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略論我國銀行系統(tǒng)支付結(jié)算的改革與建設
提要：了我國商業(yè)銀行支付結(jié)算系統(tǒng)的不足，根本原因在于落后的支付結(jié)算系統(tǒng)的建設與聯(lián)行往來系統(tǒng)的建設脫節(jié)，沒有建立健全人員操作權(quán)限管理機制和風險防范機制。提出了升級我國銀行支付結(jié)算系統(tǒng)和聯(lián)行往來系統(tǒng)，實行流程再造的設想，并就資信評估制度的建立和使用提出了自己的看法。在市場條件下，隨著企業(yè)商品買賣規(guī)模的擴大，商業(yè)信用的需求日益增加。如何提高支付結(jié)算效率，降低商業(yè)銀行業(yè)務處理周期，擴大商業(yè)信用的范圍，并有效防范商業(yè)信用風險，成為中央銀行、商業(yè)銀行和工商企業(yè)共同關注的，也成為制約我國市場經(jīng)濟的“瓶徑”。突破這種“瓶徑”效應，使我國工商企業(yè)的商品與貨幣的流通走上“高速路”，已成為幾代工作者共同努力的目標，筆者擬就此淺談管見。
一、我國銀行支付結(jié)算系統(tǒng)的不足
縱覽我國銀行支付結(jié)算系統(tǒng)的架構(gòu)，業(yè)界通常使用 “三票一卡三方式”來概括。即使用的結(jié)算工具包括支票、匯票、本票三種，其中支票和本票結(jié)算周期比較短，且信譽高，可以理解為短期結(jié)算工具，本身很難充當商業(yè)信用工具，而匯票則因結(jié)算周期長在承擔結(jié)算任務的同時成為企業(yè)融資的工具，肩負商業(yè)信用的職責。三方式則是指：匯兌、托收承付、委托收款，提供這三種結(jié)算方式的商業(yè)銀行依靠同城票據(jù)交換和銀行間的聯(lián)行往來系統(tǒng)為依托，與三種票據(jù)互為補充構(gòu)成相對獨立的結(jié)算體系。在資金的運動過程中形成了兩個結(jié)算層次：既商業(yè)銀行為客戶提供行內(nèi)、跨行的同城、異地的支付結(jié)算服務。中央銀行為商業(yè)銀行提供銀行間的資金清算服務。
分析當前我國銀行支付結(jié)算系統(tǒng)可以發(fā)現(xiàn)其存在的主要不足：
1、支付結(jié)算系統(tǒng)與聯(lián)行往來往來系統(tǒng)自動化程度不高，系統(tǒng)不具有統(tǒng)一性和協(xié)調(diào)性。遲滯了商業(yè)銀行的資金清算速度。
從商業(yè)銀行支付結(jié)算系統(tǒng)功能分析，商業(yè)銀行支付結(jié)算是為商品的流通結(jié)算提供結(jié)算渠道，它以客戶為中心形成收款人與收款人開戶行、付款人與付款人開戶行之間的資金往來關系。
從聯(lián)行往來系統(tǒng)功能分析，聯(lián)行往來系統(tǒng)主要為異地商業(yè)銀行之間的結(jié)算提供結(jié)算渠道。在該渠道上流通的業(yè)務正是“三票一卡三方式”。
通過兩個層次的結(jié)算結(jié)構(gòu)，將商業(yè)銀行支付結(jié)算系統(tǒng)與聯(lián)行往來系統(tǒng)“嫁接”完成本為一體的異地支付結(jié)算，實則是割裂了整體的異地支付結(jié)算系統(tǒng)�，F(xiàn)行商業(yè)銀行與客戶、中央銀行與商業(yè)銀行兩個層次的結(jié)算系統(tǒng)不具有統(tǒng)一性和協(xié)調(diào)性。這種做法的缺陷是按照手工操作的模式，移植在化的通訊手段上，形成結(jié)算業(yè)務數(shù)據(jù)與核對業(yè)務數(shù)據(jù)的雙重發(fā)送。而且部分票據(jù)還使用信函傳遞，大大降低了聯(lián)行業(yè)務監(jiān)督的時效性，也不利于商業(yè)銀行的資金清算速度的提高和業(yè)務數(shù)據(jù)的共享，形成票據(jù)滿天飛局面，同一結(jié)算業(yè)務往返傳遞所需的票據(jù)近十張，甚至超過十張。浪費了人力、物力，降低了系統(tǒng)的工作效率。同時，通過結(jié)算系統(tǒng)外傳遞票據(jù)速度慢，易丟失，保密性差，給不法分子提供的作案機會多。同時，也為商業(yè)銀行延壓資金的劃撥時限提供了借口。
2、支付結(jié)算系統(tǒng)沒有把人員的管理和權(quán)限有機結(jié)合起來，在整體上實現(xiàn)對從業(yè)人員操作權(quán)限的控制和操作風險的防范。
票據(jù)一經(jīng)簽發(fā)形同鈔票，對于持有人形成資產(chǎn)，對于債務人形成真實的債務，按照現(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營思想，商業(yè)匯票可以充當資金融通的工具，成為商業(yè)銀行貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)金融工具，但是回首我國票據(jù)法頒布以來，商業(yè)銀行票據(jù)信用業(yè)務的開展狀況，不難看出，商業(yè)銀行除對國內(nèi)企業(yè)商品交易所使用的銀行承兌票據(jù)開展了票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務外，商業(yè)承兌票據(jù)的貼現(xiàn)與流通難于開展，這其中一個重要的原因，除商業(yè)承兌票據(jù)信譽度低于其它票據(jù)外，商業(yè)承兌票據(jù)自身所應具備的信息，如業(yè)務的背景、票據(jù)的真?zhèn)蔚蔫b定、企業(yè)的背景等各種環(huán)境要素信息不暢，也成為制約票據(jù)流通的重要因素。因此，強化票據(jù)的開發(fā)管理，嚴格支付結(jié)算系統(tǒng)各工作環(huán)節(jié)的權(quán)限管理，從源頭上杜絕沒有商品交易背景的票據(jù)開發(fā)，對于我國商業(yè)信用業(yè)務的開展具有重要的現(xiàn)實意義和深遠的意義，同時也成為商業(yè)銀行加強內(nèi)部牽制制度建設，防范商業(yè)銀行票據(jù)操作風險的重要舉措。
3、支付結(jié)算系統(tǒng)沒有企業(yè)的資信評估與支付結(jié)算風險的防范有機結(jié)合起來，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。
創(chuàng)造良好的資金結(jié)算環(huán)境，杜絕虛假票據(jù)的產(chǎn)生，成為商業(yè)銀行防范金融風險的重要手段。在機被商業(yè)銀行廣泛使用的今天，各工商企業(yè)的資信狀況和企業(yè)形象，不應成為其開戶的商業(yè)銀行的獨家財產(chǎn)，而應成為商業(yè)銀行領域內(nèi)辦理相關業(yè)務的經(jīng)辦人員判斷業(yè)務風險程度的共享資源。在支付結(jié)算過程中，按照業(yè)務風險防范需要，企業(yè)開戶銀行通過建立工商企業(yè)資信檔案，全程控制商品購銷合同的簽定、票據(jù)的簽發(fā)、企業(yè)債務結(jié)算的進度，以及債務票據(jù)結(jié)算的歷史，通過計算機網(wǎng)絡，根據(jù)權(quán)限有限開放這些信息，將是推動工商企業(yè)形象建設和商業(yè)票據(jù)流通、融資、貼現(xiàn)業(yè)務開展的前提。也是我國銀行系統(tǒng)防范金融風險的需要。筆者認為，當前我國商業(yè)銀行商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)與票據(jù)流通發(fā)展緩慢的制約因素是票據(jù)的背景信息不暢，同時也成為產(chǎn)生票據(jù)糾紛的重要因素。因此，在金融結(jié)算系統(tǒng)內(nèi)，有限開放企業(yè)資信信息和票據(jù)背景信息，并將企業(yè)的資信評估納入支付結(jié)算系統(tǒng)建設之列意義重大，同時也會成為推進企業(yè)資信建設的加速器，也是商業(yè)銀行實時防范金融風險，拓寬商業(yè)票據(jù)流通范圍和貼現(xiàn)范圍，推進和監(jiān)督商業(yè)信用的重要保證。
5、支付結(jié)算系統(tǒng)沒有把重要憑證管理納入其中，銀行內(nèi)部重要往來憑證的管理停留于折角驗印和密押的檢驗上，與先進的計算機網(wǎng)絡所能提供的內(nèi)部牽制相差甚遠。
在支付結(jié)算系統(tǒng)中，重要憑證是指能夠構(gòu)成債權(quán)債務關系的各種空白傳票，是企業(yè)重要的支付工具和信用工具。按照來源可以分為二類：一是外來憑證，主要是三票：支票、匯票和本票，即銀行受理業(yè)務時客戶提供的支付工具。二是內(nèi)部憑證，這是銀行提供支付結(jié)算服務所產(chǎn)生或使用的憑證，如各種支付結(jié)算方式所產(chǎn)生的借貸方憑證。落后的憑證管理手段，使不法分子有機可承，商業(yè)銀行辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務的風險防不勝防，商業(yè)銀行獲取這些憑證信息的渠道閉塞，不能從源頭上證明這些憑證的合法性和是否具有真實的交易背景，企業(yè)負債資信狀況無從查找，也妨礙了商業(yè)銀行的對外授信業(yè)務，不乏分子在結(jié)算渠道上無法得到遏制和信用懲罰，商業(yè)銀行的內(nèi)部牽制成為一紙空文。
6、支付結(jié)算系統(tǒng)沒有把核算系統(tǒng)納入其中，使商業(yè)銀行的工作效率大大降低。
會計核算是清算銀行與客戶之間，銀行與銀行之間債權(quán)債務的重要手段，我國銀行系統(tǒng)的化和化，必須把會計核算系統(tǒng)納入自動處理體系之內(nèi)，這樣既減輕了會計人員的工作量，提高核算的精度，也加快了資金的清算速度。在中央銀行總體調(diào)控行為的工作中，可以做到足不出戶既實現(xiàn)對商業(yè)銀行賬務的監(jiān)督，即使該功能沒有充分發(fā)揮，其威懾力也可想而知，將會計核算納入支付結(jié)算系統(tǒng)迫在眉睫。
實踐證明，近來我國商業(yè)銀行系統(tǒng)連爆大案，與落后的銀行系統(tǒng)密不可分。在機普及的，我國電子銀行系統(tǒng)只是實現(xiàn)了部分業(yè)務功能的改造和通訊硬件手段的現(xiàn)代化，整個銀行系統(tǒng)業(yè)務軟件系統(tǒng)的改造還有很長的路要走，業(yè)務軟件系統(tǒng)具有強烈的升級換代需求。解放思想，創(chuàng)新銀行支付結(jié)算體系，實現(xiàn)商業(yè)銀行的支付結(jié)算與銀行聯(lián)行往來的有機結(jié)合，成為中央銀行解決金融操作風險，遏制大案要案發(fā)生的重要舉措。
二、我國銀行支付結(jié)算系統(tǒng)對策
改革開放以來盡管我國銀行的支付結(jié)算系統(tǒng)和電子聯(lián)行往來系統(tǒng)的建設取得了舉世矚目的成績，但發(fā)展的速度仍顯緩慢。對我國銀行的支付結(jié)算系統(tǒng)和電子聯(lián)行往來系統(tǒng)進行改造，實現(xiàn)兩個系統(tǒng)的有機結(jié)合。推進商業(yè)信用的的發(fā)展和資信形象的建設具有深遠的意義。筆者認為，這些措施可以包括以下幾個方面：
1、升級我國銀行支付結(jié)算系統(tǒng)和電子聯(lián)行往來系統(tǒng)，實行流程再造。
重新設計支付結(jié)算和聯(lián)行往來的軟件系統(tǒng)，根據(jù)金融電子化的要求，重新組織票據(jù)的傳遞流程、業(yè)務的組織、會計的核算、人員的管理、權(quán)限的設定等工作，健全銀行信息共享、企業(yè)資信查詢、票據(jù)查詢等體系。支付結(jié)算和聯(lián)行往來系統(tǒng)的生機換代可以吸收當前電子銀行系統(tǒng)已經(jīng)取得的成果，對應該納入而尚未納入電子銀行系統(tǒng)的各種子系統(tǒng)重新設計，為了節(jié)約成本，這一工作的開展可以由中央銀行牽頭實施，商業(yè)銀行上線出資的做法，筆者認為這一新系統(tǒng)可以有以下子系統(tǒng)構(gòu)成：
⑴、業(yè)務處理系統(tǒng)，再造三票即支票、匯票和本票和三種結(jié)算方式即匯兌、委托收款、托收承付的處理流程，按照計算機網(wǎng)絡的處理的特點重新設計業(yè)務系統(tǒng)。
⑵、會計核算系統(tǒng)，整合商業(yè)銀行會計核算系統(tǒng)，統(tǒng)一管理銀行對外服務業(yè)務所使用的會計業(yè)務，重構(gòu)商業(yè)銀行電子化賬務處理體系。
⑶、資金清算系統(tǒng)，完成同城票據(jù)交換結(jié)算和聯(lián)行往來結(jié)算以及存款帳戶異地存取結(jié)算。實現(xiàn)結(jié)算業(yè)務在系統(tǒng)內(nèi)部上下級之間，橫向業(yè)務與中央銀行之間的結(jié)算功能。
⑷、信息管理系統(tǒng)，為銀行業(yè)務的經(jīng)營管理提供必要的管理信息，主要包括會計報表、企業(yè)資信管理、票據(jù)保證信息管理、票據(jù)信息查詢等經(jīng)營管理所需要的管理信息。
⑸、事后管理系統(tǒng)，完成支付結(jié)算所必須的事后檢查處理，必要時可講該部分并入業(yè)務處理系統(tǒng)，在流程再造時重塑內(nèi)部牽制制度。
⑹、憑證管理系統(tǒng)，主要對內(nèi)外重要憑證進行有效管理，包括憑證印制注冊、請領發(fā)放以及憑證狀態(tài)的查詢。
⑺、其它管理系統(tǒng)，主要是未包含在上述系統(tǒng)之內(nèi)需要追加的各種管理措施，如人員管理、權(quán)限管理、入網(wǎng)機構(gòu)管理等。
通過流程再造，增強系統(tǒng)的開放擴充功能，強化銀行內(nèi)部牽制制度，加強對金融風險的防范功能，促進商業(yè)信用的發(fā)展，為商業(yè)信用時代的到來提供凈化環(huán)境保證。
2、商業(yè)信用制度的完善——開展票據(jù)創(chuàng)新
商業(yè)信用制度的完善有賴商業(yè)票據(jù)自身信譽的提高，票據(jù)聯(lián)保制度也是提高商業(yè)票據(jù)信譽的一個重要方面。為了防范金融風險，銀行對企業(yè)簽發(fā)的大額商業(yè)票據(jù)，可實行企業(yè)聯(lián)保機制，既允許其它企業(yè)為票據(jù)簽發(fā)企業(yè)所簽發(fā)的票據(jù)出質(zhì)、出保，完善票據(jù)保證的立法規(guī)定，保證債權(quán)人的經(jīng)濟利益，并經(jīng)司法機構(gòu)公證。票據(jù)的保證情況載入聯(lián)行企業(yè)資信查詢數(shù)據(jù)庫中，為了推進商業(yè)票據(jù)的流通，還可允許企業(yè)簽發(fā)附息商業(yè)票據(jù)，以保證債權(quán)人的權(quán)益。在此基礎上，由商業(yè)銀行提供承兌、授信、貼現(xiàn)為主的多種方式資金融通，以促進商業(yè)信用的健康發(fā)展。
3、實行支付結(jié)算票據(jù)債務備案制度，以央行為中心，通過立法形式，建立區(qū)域企業(yè)資信評估制度。
商業(yè)銀行是提供中介服務的金融機構(gòu)，除了疏通支付結(jié)算的結(jié)算渠道和信息渠道之外，建立工商企業(yè)的信用檔案，也是支付結(jié)算完善的重要舉措。每個工商企業(yè)開戶的商業(yè)銀行應為其工商企業(yè)建立資信檔案，對企業(yè)的基本狀況、近期的財務報表、使用結(jié)算工具對外產(chǎn)生的債務及其償還情況應以立法的形式，納入支付結(jié)算網(wǎng)絡范圍之內(nèi)，通過設定權(quán)限，在辦理業(yè)務的金融機構(gòu)之間任意查詢，并根據(jù)一定標準為企業(yè)進行資信評級。商業(yè)銀行可以在支付結(jié)算涉及的關系銀行之間公開企業(yè)的資信狀況和企業(yè)票據(jù)債務發(fā)生及結(jié)算進度情況以及對票據(jù)的拒付情況，由于涉及面廣泛，信息暢通，企業(yè)無理拒付票據(jù)將其資信狀況，從而產(chǎn)生推動工商企業(yè)自身形象建設的內(nèi)在動力，凈化經(jīng)濟環(huán)境，減少金融風險。
商業(yè)銀行支付結(jié)算系統(tǒng)的完善和相關管理制度的健全，是我國開展商業(yè)信用，促進商品流通，繁榮經(jīng)濟的根本保證，也是化解金融操作風險，凈化經(jīng)濟環(huán)境的根本舉措，對我國商業(yè)銀行系統(tǒng)的健康發(fā)展必將產(chǎn)生重要的推動作用。
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