銀行信用支付結算問題及其對策研究

隨著市場的，間交易活動大量增加，商業(yè)信用規(guī)模越來越大。但資金的支付結算仍沿用傳統(tǒng)的方式，信用支付結算未能充分運用，即使是銀行信用支付結算方式，使用量也比較低，難以滿足企業(yè)交易活動的需要。筆者擬對銀行信用支付結算進行。　　一、銀行信用支付結算概述　　支付結算方式以收、付款人之間是否存在信用關系，可分為：一般支付結算方式（如匯兌、委托收款、銀行匯票、銀行本票等）和信用支付結算方式。信用支付結算方式又可分為：商業(yè)信用支付結算方式（如商業(yè)承兌匯票、支票等）和銀行信用支付結算方式（如銀行承兌匯票、信用證等）�！　°y行信用支付結算，我們暫且可以稱其是銀行對企業(yè)商品交易活動過程中遠期支付的商業(yè)信用行為提供信用保證的一類支付結算方式。關于銀行信用支付結算有四條限定：一是必須以真實的商品交易為基礎；二是在商品交易過程中，雙方自愿存續(xù)遠期償付資金的商業(yè)信用行為；三是應有法規(guī)認可的權利證書；四是銀行視企業(yè)的資信情況在授信限額內為其作信用保證�！　‖F(xiàn)行支付結算辦法中，企業(yè)可使用的銀行信用支付結算方式主要有銀行承兌匯票和國內信用證（以下簡稱信用證）。銀行承兌匯票，由銀行視出票人的資信情況在匯票上作出承兌，如出票人到期無足額資金清償時，承兌銀行應憑票無條件付款。信用證，是銀行應購貨人請求向銷貨人開立信用證作為付款保證憑證，購銷雙方根據信用證規(guī)定的條款進行發(fā)貨和結算，由開證行承擔付款保證責任的一種貿易結算方式。信用證結算方式以銀行信用為基礎，一方面由開證行承擔付款責任，保證購貨方付款；另一方面由銀行審核受益人提交的單據，監(jiān)督銷貨方履約，從而解除了購銷雙方對“交錢”、“交貨”的擔心。使用銀行承兌匯票和信用證，對于持票人或受益人在票據或信用證到期之前，還可據此向銀行申請貼現(xiàn)或議付，獲取周轉資金，解決急需�！　�從結算工具的使用情況看，信用支付結算存在諸多問題。一方面商業(yè)信用的信譽度較低，商業(yè)承兌匯票使用量很少，即使在同一票據交換區(qū)域內使用的支票也主要作劃款之用，購貨則通常要先收款后提（發(fā)）貨；另一方面銀行出于風險考慮，對企業(yè)提供信用支付結算極為有限，難以滿足企業(yè)的需要。　　二、企業(yè)交易活動需要銀行信用支付結算　　在市場經濟模式下，企業(yè)的生產交易方式發(fā)生了很大變化，“交錢”與“交貨”無論時間還是地點都越來越多地分離進行。其原因主要有：　　1、購銷關系約定于生產之初。市場模式下，企業(yè)生產什么產品，生產多少，通常以購貨方的訂單而定，供貨方則會要求對方提供付款保證�！　�2、付款和收款的意愿存在矛盾。為了規(guī)避風險和降低經營費用，只要有可能，通常購貨方希望延遲付款，銷貨方則希望盡快收款或取得可信的支付保證書（如銀行承兌匯票等）�！　�3、商品交易引起的商業(yè)信用關系增多。隨著商品化程度的提高，商業(yè)信用的規(guī)模有很大增加。然而在市場經濟條件下，“一手交錢一手交貨”的即期交易和記賬式的商業(yè)信用，難以適應企業(yè)的商品交易活動的需要，需要使用信用支付結算工具。目前由于商業(yè)信用的信譽較差，交易雙方均希望有一個可信賴的中介人來予以保證，于是企業(yè)把目光投向銀行。　　三、推行銀行信用支付結算的可行性　　企業(yè)希望提供銀行信用支付結算服務，而銀行由于其特殊的身份具有其可行性，主要表現(xiàn)在：　　1、銀行具有完善的機構體系。銀行機構覆蓋全國各地，網點設置也較普遍；各商業(yè)銀行統(tǒng)一執(zhí)行人民銀行的結算業(yè)務規(guī)定和要求，跨行之間的業(yè)務可以相互辦理。因此，銀行對于辦理異地間企業(yè)的支付結算業(yè)務具有天然的優(yōu)勢和條件�！　�2、銀行對本地企業(yè)的信譽狀況較為了解。每個銀行機構都有相對穩(wěn)定的客戶群，銀行對生產經營和資信情況會經常作深入調查與評價。借助銀行對本地企業(yè)生產經營和資信狀況較為了解的優(yōu)勢，只要加強內部控制和事前審查，開展銀行信用支付結算業(yè)務，其風險較小�！　�3、銀行對企業(yè)具有較強的約束力。從授信銀行看，一方面可以動態(tài)地了解企業(yè)的生產經營狀況，決定是否給予新的授信；另一方面，即使企業(yè)到期無力還款變?yōu)殂y行債務，銀行除了催討和重新安排還款計劃以外，還可以采取起訴、與同業(yè)聯(lián)合制裁等手段，對企業(yè)具有較強的約束。從信用證業(yè)務看，銀行還將對受益人即銷貨企業(yè)提交的運寄單據是否齊全進行審核，對銷貨方的履約起到約束作用。銀行的這種約束力既是銀行辦理銀行信用支付結算業(yè)務的前提和條件，又是督促企業(yè)履約付款提高商業(yè)信用信譽度的重要推動力。　　四、推行銀行信用支付結算的作用　　我們作進一步分析還可看到：就當前經濟運行的微觀層面而言，銀行信用支付結算的推行還具有特別重要的作用：　　1、方便企業(yè)支付結算，降低交易成本。銀行信用支付結算的推行和運用，可以方便企業(yè)交易活動，解除企業(yè)對拖延付款和賴賬的擔心，促成企業(yè)間商品交易的順利進行，還可減除企業(yè)為了解交易對方資信情況的耗費，降低社會交易成本�！　�2、增強還款約束，培育信用秩序。銀行信用因其所處的地位和特有的功能對于商業(yè)信用有著引導和規(guī)范的作用，在結算過程中把商業(yè)信用和銀行信用有機地結合起來，增強了對商業(yè)信用的約束。銀行對某一企業(yè)進行承兌或開證授信后，企業(yè)如到期無款則由銀行償付，同時債權債務關系發(fā)生了轉換，成為該銀行的債務人，本地銀行對企業(yè)資信情況較為了解，可視情況采取相應措施。第一，可在授信時要求企業(yè)提供擔�；虻郑ㄙ|）押，第二，如企業(yè)資金臨時周轉困難，可作債務調整，第三，可取消信貸和授信，提起訴訟，直至披露不守信用行為，與同業(yè)聯(lián)合制裁，對欠款企業(yè)施加壓力，敦促還款。正因為銀行可采取一般債權人所不能的強制措施，通常欠款企業(yè)會守信履約和還款。結算過程溶入銀行信用既可減少無約束力的記賬式商業(yè)信用，促進商業(yè)信用票據化，同時可培養(yǎng)和規(guī)范企業(yè)的信用行為，從而促進社會信用度的提高。　　3、增加企業(yè)融資渠道，促進貨幣市場。銀行信用支付結算方式把商業(yè)信用關系反映在受保護的權利證書上，債權企業(yè)可以持未到期的銀行承兌匯票和信用證向銀行申請貼現(xiàn)和議付，從而增加企業(yè)融資渠道，并且因有銀行信用作保證，一般獲得資金比申請貸款要容易。銀行信用的介入可以激活“一潭死水”般的商業(yè)信用，便利債權讓渡，加快資金流動，這不僅可以大大提高企業(yè)資金流動速度和資金效益，而且也將有力地促進貨幣市場的發(fā)展。　　4、擴大銀行表外業(yè)務，增強銀行盈利能力。銀行承兌匯票和開具信用證為企業(yè)提供授信，可收取相應的手續(xù)費，這是銀行表外業(yè)務的主要組成部分。而且授信直接伴隨購貨企業(yè)的再生產活動，企業(yè)償付具有相應的實物保證，其風險較小。當然銀行必須對授信企業(yè)的資信情況嚴格進行調查和評估，同時銀行要確定單戶限額和總授信限額，以防出現(xiàn)或有資產和風險過度，危及銀行正常經營。　　五、推進銀行信用支付結算的對策　　銀行信用支付結算必須在增強安全防范風險的基礎上，采取措施積極推行。考慮當前的現(xiàn)狀，可采取以下對策措施：　　1、統(tǒng)一認識，因地制宜，采取有效措施。商業(yè)銀行應銀行結算的現(xiàn)狀，從服務于企業(yè)和服務于發(fā)展，從改善銀行經營模式的高度來認識推進銀行信用支付結算的重要性。人民銀行應積極引導和推動，明確有關規(guī)定，規(guī)范銀行信用支付結算業(yè)務行為。推進銀行信用支付結算，要強調在統(tǒng)一的規(guī)定下，從實際出發(fā)，因地制宜地采取有效措施，防止“一刀切”和“一哄而上”。商業(yè)銀行內部應區(qū)分經濟發(fā)達程度、管理水平和地區(qū)信譽度等情況，當?shù)劂y行機構應區(qū)分企業(yè)單位的生產經營狀況和信用度，積極穩(wěn)妥地推進銀行信用支付結算業(yè)務�！　�2、把授權和貼現(xiàn)作為銀行對企業(yè)流動資金供應的主要形式。商業(yè)銀行應逐步改變流動資金貸款的方式，把以信用、擔保、抵押貸款為主的方式改變?yōu)橐猿袃�、開證授信、貼現(xiàn)為主的流動資金供應方式。這樣既有利于商業(yè)信用的發(fā)展，又有利于企業(yè)多渠道籌集流動資金，增加企業(yè)還款約束，也有利于銀行改變資產結構，降低經營風險，增加營業(yè)收入�！　�3、創(chuàng)建票據市場，促進資通。票據市場是貨幣市場的重要組成部分，并且具有企業(yè)、銀行及央行共同參與、交易靈活、風險較小等特點。建立票據市場，不僅增加了企業(yè)、銀行的融資渠道，改善人民銀行實施貨幣政策的傳導機制，而且可以促進商業(yè)信用的發(fā)展，規(guī)范信用行為。票據市場可以先在中心城市創(chuàng)建試行，形成票據轉讓、貼現(xiàn)的集中交易，同時也可逐步放開票據利率，發(fā)揮票據轉讓利率、貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)利率對市場資金供應關系的作用，形成市場利率的傳導機制�！　�4、改進和完善銀行信用支付結算業(yè)務。推進銀行信用支付結算業(yè)務，應該因地制宜，對于若干具體的規(guī)定，如收費標準、交存保證金的比例等應有一定的彈性。授信的權限不宜過度集中，應適當下放。同時，應明確授信的條件，評估確定企業(yè)的授信限度。此外，為了方便票據使用，可考慮允許簽發(fā)帶息票據。在票據簽發(fā)時約定并記載票據利率。鑒于票據貼現(xiàn)和委托收款時存在的，建立開辦票據回購業(yè)務，在票據貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)過程中允許采取票據回購方式，將票據的轉讓關系變?yōu)橘|押關系，從而減少糾紛和麻煩。當前還需并采取先進的防偽技術，于票據和信用證，從而增強防偽變造的能力。　　5、商業(yè)銀行應加強業(yè)務培訓和宣傳。各銀行應加強銀行信用支付結算業(yè)務的培訓和指導，使基層行和業(yè)務人員熟悉具體業(yè)務操作，同時還要強調風險防范，完善內部控制和制約措施，防止業(yè)務風險的發(fā)生。當前要著重做好信用證業(yè)務的培訓，促進基層行和工作人員熟悉和掌握信用證業(yè)務的開證、通知、議付和審單等具體環(huán)節(jié)的操作要求，熟練辦理信用證業(yè)務。與此同時，銀行應采取各種方式對企業(yè)、社會開展銀行信用支付結算業(yè)務的宣傳，糾正企業(yè)通過違規(guī)授信手段等變相獲取資金的想法和行為，大力倡導企業(yè)使用承兌匯票和信用證，引導、規(guī)范企業(yè)的信用行為，使企業(yè)單位熟悉并靈活合規(guī)運用信用支付結算工具�！　�6、加強結算信用管理，維護信用秩序。不良信用行為是信用支付結算的主要障礙，對此，必須加以嚴勵制裁和約束。第一要規(guī)范銀行間本身的信用行為，杜絕無理拒付、無理抗辨等現(xiàn)象；第二要逐步建立公正權威的資信評估機構，對企業(yè)信用進行等級評定，對資信不好的企業(yè)禁止提供授信；第三要建立企業(yè)信用管理信息中心，匯集企業(yè)的基本情況和不良信用行為記錄，向社會開放，既可為企業(yè)和銀行提供信用咨詢服務，也可約束企業(yè)履約守信；第四銀行同業(yè)公會聯(lián)合對背信企業(yè)實施制裁，如凍結信貸，撤銷承兌、開證授信，停止貼現(xiàn)和議付，直至停辦結算業(yè)務；第五要制定和完善有關債務清償?shù)姆�律制度，加大對賴賬的懲罰力度，強制清償債務，保護債權人利益，維護正常的信用秩序。

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