保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及其防范

摘 要：保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)新興綜合性服務(wù)，保理業(yè)務(wù)對(duì)商業(yè)銀行尋求新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)具有十分重要的作用，但是，保理業(yè)務(wù)的開展也伴隨著一定的風(fēng)險(xiǎn)，本文在保理業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，提出了防范保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)保理業(yè)務(wù)發(fā)展的措施�！　”＠順I(yè)務(wù)是一項(xiàng)集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保于一體的新興綜合性金融服務(wù)，發(fā)展保理業(yè)務(wù)對(duì)商業(yè)銀行尋求新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)具有十分重要的作用，但是，保理業(yè)務(wù)的開展也伴隨著一定的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在開展這項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)必須強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，采取有效的防范措施，確保規(guī)范穩(wěn)健運(yùn)作。一、保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)從我國(guó)的情況來(lái)看，商業(yè)銀行開展保理業(yè)務(wù)將面臨以下幾個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)：　　1． 信用風(fēng)險(xiǎn)。一方面，在保理業(yè)務(wù)的辦理過(guò)程中，保理商(銀行)承擔(dān)了進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，保理業(yè)務(wù)最大的風(fēng)險(xiǎn)在于進(jìn)出口商之間的欺詐性交易，能否合理控制客戶的風(fēng)險(xiǎn)，恰當(dāng)?shù)貙?duì)客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，是保理業(yè)務(wù)能否順利開展的基礎(chǔ)。國(guó)外不少金融機(jī)構(gòu)為了強(qiáng)化對(duì)客戶資金流動(dòng)的監(jiān)控，通常會(huì)要求申請(qǐng)保理業(yè)務(wù)的客戶將全部應(yīng)收賬款交一家銀行集中代收或者融資。特別是國(guó)際保理業(yè)務(wù)通常建立在買賣雙方商品賒銷(0／A)或承兌交單(D／A)方式的基礎(chǔ)之上。出口商辦理保理業(yè)務(wù)并銷售商品后，由于保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下銀行的壞賬擔(dān)保，出口商在銀行已核準(zhǔn)應(yīng)收賬款額度內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)通常是轉(zhuǎn)移到銀行的，因而銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)非常大。這就需要銀行加強(qiáng)對(duì)國(guó)外客戶的資信調(diào)查，正確評(píng)估客戶信譽(yù)。但由于國(guó)內(nèi)銀行的國(guó)外代理行少，因此國(guó)內(nèi)銀行開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)不能很好地掌握國(guó)外客戶的情況，造成自身風(fēng)險(xiǎn)較大。另一方面，商業(yè)銀行開展保理業(yè)務(wù)，特別是開辦無(wú)追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)，由于喪失對(duì)融資方的追索權(quán)，需要對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和分散，一般涉及銀行與保險(xiǎn)公司合作，但目前我國(guó)實(shí)行的是分業(yè)經(jīng)營(yíng)，在開辦保理業(yè)務(wù)及其相關(guān)保險(xiǎn)中，中資銀行和保險(xiǎn)公司既無(wú)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入，也無(wú)合作經(jīng)驗(yàn)。由于沒(méi)有保險(xiǎn)公司為銀行提供保險(xiǎn)，銀行必須獨(dú)自承擔(dān)可能出現(xiàn)的信用風(fēng)險(xiǎn)，從而大大增加了風(fēng)險(xiǎn)成本，降低了實(shí)際收益率�！　�2． 信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)。在內(nèi)地的銀行還沒(méi)有正式加入國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)(FCI)之前，評(píng)估保理商的信用狀況十分困難，由此面臨極大的信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)。保理業(yè)務(wù)強(qiáng)調(diào)的是對(duì)于客戶的財(cái)務(wù)狀況和還款能力的準(zhǔn)確全面的分析，以及在此基礎(chǔ)上的信用評(píng)估和信用額度的設(shè)定。準(zhǔn)確評(píng)估掌握客戶的信用狀況是防范保理業(yè)務(wù)特別是國(guó)際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的前提和基礎(chǔ)。為此，必須加入國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)(FCI)成為其會(huì)員，享受相應(yīng)的對(duì)各國(guó)保理商評(píng)級(jí)、信息通報(bào)等有關(guān)服務(wù)。但目前我國(guó)僅有中行、交行、光大三家銀行加入了該組織，能夠享受相應(yīng)的服務(wù)。未加入FCI的其它商業(yè)銀行也就不能享受FCI提供的服務(wù)，造成了信息不對(duì)稱�！　� 3．缺乏保護(hù)的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)保理業(yè)務(wù)相關(guān)法規(guī)建設(shè)嚴(yán)重滯后，使保理業(yè)務(wù)無(wú)法可依，難以規(guī)范發(fā)展。雖然我國(guó)早在上個(gè)世紀(jì)80年代便開展了國(guó)際保理業(yè)務(wù)，但到目前為止，尚未建立一套完整規(guī)范的保理業(yè)務(wù)法律體系。盡管我國(guó)已加入了國(guó)際保理聯(lián)合會(huì)并接受了FCI頒布的《國(guó)際保理慣例規(guī)則》、《國(guó)際保理服務(wù)公約》及《仲裁規(guī)則》，但這一規(guī)范還不能直接用于指導(dǎo)監(jiān)督我國(guó)保理業(yè)務(wù)的具體實(shí)施。法律建設(shè)滯后這一立法現(xiàn)狀使得我國(guó)開展該項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)無(wú)法可依。特別是由于法律條款的不完善，使得我國(guó)的保理商在產(chǎn)生合同糾紛時(shí)難以維護(hù)自身的利益，由此產(chǎn)生極大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)�！　�4． 貿(mào)易爭(zhēng)端帶來(lái)的直接經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。隨著我國(guó)加入WT0和外貿(mào)體制改革進(jìn)程的加快，擁有外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)的越來(lái)越多，但由于一些企業(yè)參與國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的時(shí)間短、經(jīng)驗(yàn)少，不可避免地會(huì)產(chǎn)生貿(mào)易爭(zhēng)端。而在國(guó)際保理業(yè)務(wù)中，如果因?yàn)槌隹谏搪募s不當(dāng)，勢(shì)必會(huì)引起進(jìn)口商拒付貨款，從而給辦理保理業(yè)務(wù)的銀行帶來(lái)直接的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。在全球化進(jìn)程加快的同時(shí)，全球金融風(fēng)險(xiǎn)隱患也越發(fā)嚴(yán)重，如果國(guó)外的進(jìn)口保理商自身經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)，也會(huì)殃及出口保理商，一旦進(jìn)口商公司倒閉，則付款風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)全部由我國(guó)銀行來(lái)承擔(dān)�！　《�、保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施　　1． 國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)積極加入FCI，加強(qiáng)與世界知名保理商的交流與合作，和借鑒它們先進(jìn)的管理技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)。成立于1968年的國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)(FCI)是保理公司的世界性聯(lián)合體，其所頒布的《國(guó)際保理慣例規(guī)則》已經(jīng)成為世界保理業(yè)務(wù)運(yùn)行所必須遵循的依據(jù)。，F(xiàn)CI組織已經(jīng)有50個(gè)國(guó)家和地區(qū)的980多家保理公司會(huì)員。FCI每年請(qǐng)其會(huì)員相互進(jìn)行評(píng)價(jià)，并將評(píng)價(jià)的結(jié)果廣泛發(fā)布給會(huì)員在開展業(yè)務(wù)時(shí)，因而參與這個(gè)組織有助于商業(yè)銀行及時(shí)獲得各個(gè)會(huì)員的資信狀況，以便確定合作對(duì)象。因此，國(guó)內(nèi)銀行要想順利開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)，得到國(guó)外代理行或聯(lián)行的支持與服務(wù)，加入FCI是基本前提。　　2． 在辦理保理業(yè)務(wù)中采取雙保理商保理模式。從國(guó)外保理業(yè)務(wù)運(yùn)行模式來(lái)看，雙保理商保理模式明顯優(yōu)于目前我國(guó)的單保理模式，因而更具有優(yōu)勢(shì)。單保理模式因保理商承擔(dān)了進(jìn)口保理商和出口保理商雙重責(zé)任與義務(wù)，并且在具體操作中缺乏另一方保理商的配合協(xié)作，使得單保理模式對(duì)保理商而言風(fēng)險(xiǎn)較大。因此，西方國(guó)家商業(yè)銀行基本上全部采用雙保理模式以避免保理商的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。所謂雙保理模式，即進(jìn)出口雙方保理商共同參與完成一項(xiàng)保理業(yè)務(wù)的保理。根據(jù)保理協(xié)議，出口商將其對(duì)進(jìn)口商的應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給本國(guó)的出口保理商，出口保理商再與債務(wù)人所在國(guó)的進(jìn)口保理商簽訂代理協(xié)議，委托進(jìn)口保理商負(fù)責(zé)債款回收并提供壞賬擔(dān)保。在這種保理模式下，出口保理商將該出口債權(quán)轉(zhuǎn)讓給進(jìn)口保理商，進(jìn)口保理商在其核準(zhǔn)的信用銷售額度內(nèi)無(wú)追索權(quán)地接受該債權(quán)轉(zhuǎn)讓，并負(fù)責(zé)對(duì)進(jìn)口商催收貨款、承擔(dān)進(jìn)口商到期不付款的風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)雙保理業(yè)務(wù)，一方面，解決了單保理模式下出口保理商與進(jìn)口商之間信息不對(duì)稱的。另一方面，出口保理商可以依賴進(jìn)口保理商對(duì)債務(wù)人核準(zhǔn)的信用額度來(lái)彌補(bǔ)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。而且，由于由進(jìn)口保理商承擔(dān)進(jìn)口商到期不付款的風(fēng)險(xiǎn)，從而達(dá)到了轉(zhuǎn)移、分散風(fēng)險(xiǎn)的目的�！　�3． 商業(yè)銀行要完善針對(duì)保理業(yè)務(wù)的授信機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。商業(yè)銀行要加強(qiáng)保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理。一方面，要建立和完善的信用管理制度和，并通過(guò)銀行之間的合作與信息共享，建立完整可靠的企業(yè)資信情況管理系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)進(jìn)出口企業(yè)的資信管理。另一方面，可以借鑒歐美地區(qū)保理商的做法，加強(qiáng)商業(yè)銀行與保險(xiǎn)公司的合作，嘗試開展保理業(yè)務(wù)保險(xiǎn)，在規(guī)范運(yùn)作的基礎(chǔ)上積極有效地防范風(fēng)險(xiǎn)。

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