保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險及其防范
摘 要：保理業(yè)務(wù)是一項新興綜合性服務(wù)，保理業(yè)務(wù)對商業(yè)銀行尋求新的利潤增長點具有十分重要的作用，但是，保理業(yè)務(wù)的開展也伴隨著一定的風(fēng)險，本文在保理業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險的基礎(chǔ)上，提出了防范保理業(yè)務(wù)風(fēng)險、促進保理業(yè)務(wù)發(fā)展的措施�！ ”＠順I(yè)務(wù)是一項集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險控制與壞賬擔保于一體的新興綜合性金融服務(wù)，發(fā)展保理業(yè)務(wù)對商業(yè)銀行尋求新的利潤增長點具有十分重要的作用，但是，保理業(yè)務(wù)的開展也伴隨著一定的風(fēng)險。商業(yè)銀行在開展這項業(yè)務(wù)時必須強化風(fēng)險意識，采取有效的防范措施，確保規(guī)范穩(wěn)健運作。一、保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險從我國的情況來看，商業(yè)銀行開展保理業(yè)務(wù)將面臨以下幾個方面的風(fēng)險： 1． 信用風(fēng)險。一方面，在保理業(yè)務(wù)的辦理過程中，保理商(銀行)承擔了進口商的信用風(fēng)險。對于商業(yè)銀行來說，保理業(yè)務(wù)最大的風(fēng)險在于進出口商之間的欺詐性交易，能否合理控制客戶的風(fēng)險，恰當?shù)貙蛻暨M行風(fēng)險評估，是保理業(yè)務(wù)能否順利開展的基礎(chǔ)。國外不少金融機構(gòu)為了強化對客戶資金流動的監(jiān)控，通常會要求申請保理業(yè)務(wù)的客戶將全部應(yīng)收賬款交一家銀行集中代收或者融資。特別是國際保理業(yè)務(wù)通常建立在買賣雙方商品賒銷(0／A)或承兌交單(D／A)方式的基礎(chǔ)之上。出口商辦理保理業(yè)務(wù)并銷售商品后，由于保理業(yè)務(wù)項下銀行的壞賬擔保，出口商在銀行已核準應(yīng)收賬款額度內(nèi)的風(fēng)險通常是轉(zhuǎn)移到銀行的，因而銀行面臨的風(fēng)險非常大。這就需要銀行加強對國外客戶的資信調(diào)查，正確評估客戶信譽。但由于國內(nèi)銀行的國外代理行少，因此國內(nèi)銀行開辦此項業(yè)務(wù)時不能很好地掌握國外客戶的情況，造成自身風(fēng)險較大。另一方面，商業(yè)銀行開展保理業(yè)務(wù)，特別是開辦無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)，由于喪失對融資方的追索權(quán)，需要對資金風(fēng)險進行控制和分散，一般涉及銀行與保險公司合作，但目前我國實行的是分業(yè)經(jīng)營，在開辦保理業(yè)務(wù)及其相關(guān)保險中，中資銀行和保險公司既無業(yè)務(wù)準入，也無合作經(jīng)驗。由于沒有保險公司為銀行提供保險，銀行必須獨自承擔可能出現(xiàn)的信用風(fēng)險，從而大大增加了風(fēng)險成本，降低了實際收益率�！ �2． 信息不對稱風(fēng)險。在內(nèi)地的銀行還沒有正式加入國際保理商聯(lián)合會(FCI)之前，評估保理商的信用狀況十分困難，由此面臨極大的信息不對稱風(fēng)險。保理業(yè)務(wù)強調(diào)的是對于客戶的財務(wù)狀況和還款能力的準確全面的分析，以及在此基礎(chǔ)上的信用評估和信用額度的設(shè)定。準確評估掌握客戶的信用狀況是防范保理業(yè)務(wù)特別是國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險的前提和基礎(chǔ)。為此，必須加入國際保理商聯(lián)合會(FCI)成為其會員，享受相應(yīng)的對各國保理商評級、信息通報等有關(guān)服務(wù)。但目前我國僅有中行、交行、光大三家銀行加入了該組織，能夠享受相應(yīng)的服務(wù)。未加入FCI的其它商業(yè)銀行也就不能享受FCI提供的服務(wù)，造成了信息不對稱。 3．缺乏保護的風(fēng)險。我國保理業(yè)務(wù)相關(guān)法規(guī)建設(shè)嚴重滯后，使保理業(yè)務(wù)無法可依，難以規(guī)范發(fā)展。雖然我國早在上個世紀80年代便開展了國際保理業(yè)務(wù)，但到目前為止，尚未建立一套完整規(guī)范的保理業(yè)務(wù)法律體系。盡管我國已加入了國際保理聯(lián)合會并接受了FCI頒布的《國際保理慣例規(guī)則》、《國際保理服務(wù)公約》及《仲裁規(guī)則》，但這一規(guī)范還不能直接用于指導(dǎo)監(jiān)督我國保理業(yè)務(wù)的具體實施。法律建設(shè)滯后這一立法現(xiàn)狀使得我國開展該項業(yè)務(wù)時無法可依。特別是由于法律條款的不完善，使得我國的保理商在產(chǎn)生合同糾紛時難以維護自身的利益，由此產(chǎn)生極大的經(jīng)營風(fēng)險�！ �4． 貿(mào)易爭端帶來的直接經(jīng)營風(fēng)險。隨著我國加入WT0和外貿(mào)體制改革進程的加快，擁有外貿(mào)經(jīng)營權(quán)的越來越多，但由于一些企業(yè)參與國際市場競爭的時間短、經(jīng)驗少，不可避免地會產(chǎn)生貿(mào)易爭端。而在國際保理業(yè)務(wù)中，如果因為出口商履約不當，勢必會引起進口商拒付貨款，從而給辦理保理業(yè)務(wù)的銀行帶來直接的經(jīng)營風(fēng)險。在全球化進程加快的同時，全球金融風(fēng)險隱患也越發(fā)嚴重，如果國外的進口保理商自身經(jīng)營出現(xiàn)，也會殃及出口保理商，一旦進口商公司倒閉，則付款風(fēng)險就會全部由我國銀行來承擔�！ 《�、保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范措施 1． 國內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)積極加入FCI，加強與世界知名保理商的交流與合作，和借鑒它們先進的`管理技術(shù)和經(jīng)驗。成立于1968年的國際保理商聯(lián)合會(FCI)是保理公司的世界性聯(lián)合體，其所頒布的《國際保理慣例規(guī)則》已經(jīng)成為世界保理業(yè)務(wù)運行所必須遵循的依據(jù)。，F(xiàn)CI組織已經(jīng)有50個國家和地區(qū)的980多家保理公司會員。FCI每年請其會員相互進行評價，并將評價的結(jié)果廣泛發(fā)布給會員在開展業(yè)務(wù)時，因而參與這個組織有助于商業(yè)銀行及時獲得各個會員的資信狀況，以便確定合作對象。因此，國內(nèi)銀行要想順利開辦此項業(yè)務(wù)，得到國外代理行或聯(lián)行的支持與服務(wù)，加入FCI是基本前提�！ �2． 在辦理保理業(yè)務(wù)中采取雙保理商保理模式。從國外保理業(yè)務(wù)運行模式來看，雙保理商保理模式明顯優(yōu)于目前我國的單保理模式，因而更具有優(yōu)勢。單保理模式因保理商承擔了進口保理商和出口保理商雙重責任與義務(wù)，并且在具體操作中缺乏另一方保理商的配合協(xié)作，使得單保理模式對保理商而言風(fēng)險較大。因此，西方國家商業(yè)銀行基本上全部采用雙保理模式以避免保理商的經(jīng)營風(fēng)險。所謂雙保理模式，即進出口雙方保理商共同參與完成一項保理業(yè)務(wù)的保理。根據(jù)保理協(xié)議，出口商將其對進口商的應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給本國的出口保理商，出口保理商再與債務(wù)人所在國的進口保理商簽訂代理協(xié)議，委托進口保理商負責債款回收并提供壞賬擔保。在這種保理模式下，出口保理商將該出口債權(quán)轉(zhuǎn)讓給進口保理商，進口保理商在其核準的信用銷售額度內(nèi)無追索權(quán)地接受該債權(quán)轉(zhuǎn)讓，并負責對進口商催收貨款、承擔進口商到期不付款的風(fēng)險。通過雙保理業(yè)務(wù)，一方面，解決了單保理模式下出口保理商與進口商之間信息不對稱的。另一方面，出口保理商可以依賴進口保理商對債務(wù)人核準的信用額度來彌補業(yè)務(wù)風(fēng)險。而且，由于由進口保理商承擔進口商到期不付款的風(fēng)險，從而達到了轉(zhuǎn)移、分散風(fēng)險的目的�！ �3． 商業(yè)銀行要完善針對保理業(yè)務(wù)的授信機制和風(fēng)險管理機制。商業(yè)銀行要加強保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理。一方面，要建立和完善的信用管理制度和，并通過銀行之間的合作與信息共享，建立完整可靠的企業(yè)資信情況管理系統(tǒng)，加強對進出口企業(yè)的資信管理。另一方面，可以借鑒歐美地區(qū)保理商的做法，加強商業(yè)銀行與保險公司的合作，嘗試開展保理業(yè)務(wù)保險，在規(guī)范運作的基礎(chǔ)上積極有效地防范風(fēng)險。【保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險及其防范】相關(guān)文章：