我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)發(fā)展障礙及解決對(duì)策
[摘要] 隨著國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，國(guó)際保理這種建立在信用基礎(chǔ)上的結(jié)算方式已經(jīng)逐步取代信用證，越來(lái)越多的被廣大進(jìn)出口商所接受。然而相對(duì)于我國(guó)飛速發(fā)展的國(guó)際貿(mào)易來(lái)講，國(guó)際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展相對(duì)滯后，本文從多個(gè)方面分析了發(fā)展緩慢的原因，并提出了相應(yīng)的對(duì)策。[關(guān)鍵詞] 國(guó)際保理業(yè)務(wù)國(guó)際貿(mào)易
保理是指賣方、供應(yīng)商或出口商與保理商之間存在一種契約關(guān)系，根據(jù)該契約，賣方、供應(yīng)商或出口商將其現(xiàn)在或?qū)?lái)的與買方（債務(wù)人）訂立的貨物銷售或服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商。作為一種新型的國(guó)際結(jié)算方式，國(guó)際保理業(yè)務(wù)集多種功能于一身，較傳統(tǒng)的國(guó)際結(jié)算方式（如:L/C,O/A,D/A,D/P等）有著較突出的優(yōu)勢(shì)，迎合了賒銷、承兌交單托收等貿(mào)易方式發(fā)展的需要，因此在全球范圍內(nèi)蓬勃發(fā)展，特別在歐美國(guó)家早已取代信用證，成為主要結(jié)算方式。和國(guó)外保理業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展相比，我國(guó)的國(guó)際保理業(yè)務(wù)起步較晚，發(fā)展較為緩慢。從統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)上看，中國(guó)的保理業(yè)務(wù)量從1996年的1200萬(wàn)歐元上升至2000年的2.12億歐元，在2001年猛增到12.34億歐元，截至到2003年為26.40億歐元。短短的幾年中，我國(guó)保理業(yè)可謂取得了可喜的成績(jī)，但與歐美其他國(guó)家相比，差距仍較大，2003年度國(guó)際保理業(yè)務(wù)量排名在第26位，而同年我國(guó)進(jìn)出口總額已經(jīng)位居世界第4位，可見(jiàn)，保理業(yè)務(wù)量與我國(guó)的貿(mào)易大國(guó)地位極不相稱。是什么原因阻礙了我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)的開(kāi)展？本文將就一些現(xiàn)實(shí)問(wèn)題分析我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)開(kāi)展受阻的原因。
一、我國(guó)發(fā)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)的障礙
1.缺乏一套規(guī)范健全的，適合我國(guó)國(guó)情的法律體系。目前，我國(guó)已經(jīng)接受了國(guó)際保理界公認(rèn)的“兩規(guī)一約”，即《國(guó)際保理慣例規(guī)則》、《國(guó)際保理仲裁規(guī)則》和《國(guó)際保理服務(wù)公約》，但是缺乏一套既符合國(guó)際規(guī)則，又符合我國(guó)國(guó)情的法律規(guī)范和指導(dǎo)細(xì)則，一旦出現(xiàn)保理業(yè)務(wù)下合同糾紛的處理，較難區(qū)分保理商和客戶的責(zé)任并維護(hù)他們的利益。
2.國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行開(kāi)辦國(guó)際保理業(yè)務(wù)面臨著較大的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行習(xí)慣于使用傳統(tǒng)的L/C,D/P等結(jié)算方式，在風(fēng)險(xiǎn)管理中普遍過(guò)于重視抵押品。而保理業(yè)務(wù)是建立在賒銷基礎(chǔ)上的，出口商辦理保理業(yè)務(wù)后，將已核準(zhǔn)的應(yīng)收賬款額度內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到保理銀行，使銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)極大。商業(yè)銀行一方面可以向保險(xiǎn)公司投保，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁，另一方面可以通過(guò)與國(guó)際代理行或聯(lián)行加強(qiáng)合作，獲得進(jìn)口商的信用評(píng)級(jí)和資信情況以降低風(fēng)險(xiǎn)。然而，我國(guó)目前尚無(wú)保險(xiǎn)公司為商業(yè)銀行開(kāi)展“無(wú)追索權(quán)的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓”業(yè)務(wù)提供保險(xiǎn)；國(guó)外代理行少，且分布不均，不能很好的掌握國(guó)外客戶的情況，造成自身風(fēng)險(xiǎn)較大。
3.國(guó)際保理業(yè)務(wù)目標(biāo)客戶選擇錯(cuò)位。銀行處于規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的考慮，一般將目標(biāo)客戶定位為大客戶，而大客戶由于自身融資能力較強(qiáng)，設(shè)有獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門(mén)，對(duì)國(guó)際保理業(yè)務(wù)的`融資、賬務(wù)處理等功能并不十分倚重。與此同時(shí)，隨著我國(guó)外貿(mào)壟斷經(jīng)營(yíng)權(quán)的打破，更多的中小企業(yè)加入出口行列，其提供的產(chǎn)品、技術(shù)和服務(wù)出口占到全國(guó)出口量的60％。他們面臨的融資難和應(yīng)收賬款拖欠問(wèn)題使其選擇國(guó)際保理的愿望更為迫切。所以，我國(guó)保理的目標(biāo)客戶群應(yīng)是中小客戶。
4.出口商對(duì)國(guó)際保理業(yè)務(wù)了解不夠。我國(guó)企業(yè)在出口方面的憂患意識(shí)強(qiáng)，競(jìng)爭(zhēng)觀念淡薄，習(xí)慣于傳統(tǒng)的信用證結(jié)算方式，妨礙了他們對(duì)國(guó)際保理業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)和接受。我國(guó)加入WTO后，隨著逐步融入國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境，必須建立與之相適應(yīng)，與國(guó)際接軌的貿(mào)易結(jié)算方式。僅僅依靠企業(yè)自身轉(zhuǎn)變觀念，改變交易習(xí)慣恐怕無(wú)法適應(yīng)這種要求，這從觀念上阻礙了國(guó)際保理業(yè)務(wù)在我國(guó)的發(fā)展。
5.從業(yè)人員素質(zhì)有待提高。國(guó)際保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)綜合性很強(qiáng)的國(guó)際業(yè)務(wù)，從業(yè)人員要具備豐富的國(guó)際金融知識(shí),較高的英語(yǔ)、電腦水平,還要精通商法,熟知國(guó)際貿(mào)易中的交易規(guī)則和相關(guān)政策。目前，不管是金融機(jī)構(gòu)還是企業(yè)的從業(yè)人員未經(jīng)過(guò)專業(yè)的國(guó)際保理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，存在著業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)不足，對(duì)國(guó)際協(xié)定不了解，實(shí)務(wù)操作少以及人才儲(chǔ)備缺乏等問(wèn)題。 二、解決國(guó)際保理業(yè)務(wù)發(fā)展相對(duì)緩慢的對(duì)策
1.建立健全國(guó)際保理業(yè)務(wù)所需的法制環(huán)境。金融監(jiān)管當(dāng)局要依據(jù)“兩規(guī)一約”，盡快制訂出符合我國(guó)國(guó)情的國(guó)際保理業(yè)務(wù)管理法則和操作細(xì)則，一方面減少甚至避免銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，鼓勵(lì)國(guó)有商業(yè)銀行拓展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍，提高銀行的經(jīng)營(yíng)效益；另一方面，充分發(fā)揮保理業(yè)務(wù)在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的優(yōu)勢(shì)，引進(jìn)利益驅(qū)動(dòng)機(jī)制，使出口商、保理商在保理業(yè)務(wù)中有利可圖。
2.加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行國(guó)際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行要建立和完善科學(xué)的企業(yè)信用管理制度，辦理保理業(yè)務(wù)時(shí)，著重考察進(jìn)口商經(jīng)營(yíng)資信、管理水平和財(cái)務(wù)狀況、產(chǎn)品是否適銷對(duì)路、進(jìn)口國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)及貿(mào)易管制等情況；對(duì)于出口商,主要審查出口銷售商品是不是資本性物品等等。加強(qiáng)銀行之間的合作與信息共享，建立完整可靠的企業(yè)資信情況管理系統(tǒng)。
3.加大宣傳力度，積極推廣國(guó)際保理業(yè)務(wù)。保理商可利用廣泛的分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)以及通過(guò)報(bào)刊、廣播、電視等傳播媒介,進(jìn)一步加大對(duì)目標(biāo)產(chǎn)業(yè)、目標(biāo)客戶，特別是中小企業(yè)的市場(chǎng)宣傳和營(yíng)銷力度,使廣大外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)理和業(yè)務(wù)人員盡快轉(zhuǎn)變觀念，扭轉(zhuǎn)采用信用證結(jié)算的習(xí)慣，以達(dá)到吸引客戶、降低國(guó)際交易風(fēng)險(xiǎn)的目的。
4.開(kāi)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)從業(yè)人員的專業(yè)培訓(xùn)，提高綜合素質(zhì)，可以邀請(qǐng)與本行往來(lái)密切的國(guó)外大保理公司的人員介紹國(guó)外保理業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)和最新動(dòng)態(tài)，國(guó)內(nèi)各銀行之間也可以定期召開(kāi)研討會(huì)、進(jìn)行業(yè)務(wù)磋商交流，加強(qiáng)對(duì)專業(yè)技術(shù)人才的引進(jìn)和培養(yǎng)，以期切實(shí)提高國(guó)際保理業(yè)務(wù)的整體水平。
5.加強(qiáng)我國(guó)開(kāi)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。保理業(yè)務(wù)是一種“B2B”意義上的電子商務(wù)，國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)（FCI）所啟用的統(tǒng)一的EDI通訊系統(tǒng)（EDI FACTORING）利用全球數(shù)據(jù)交換網(wǎng)絡(luò)傳遞信息，使國(guó)際保理業(yè)務(wù)比一般結(jié)算方式更便捷、準(zhǔn)確、高效。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)努力改進(jìn)信息調(diào)研工作,提高計(jì)算機(jī)設(shè)備和技術(shù)的開(kāi)發(fā)應(yīng)用,利用遍布世界各地的保理商網(wǎng)絡(luò)和代理行網(wǎng)絡(luò),使我國(guó)的保理業(yè)務(wù)真正與國(guó)際接軌。
參考文獻(xiàn):
[1]蔡珍貴劉振宙:國(guó)際保理業(yè)務(wù)的防范出口收匯風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)和對(duì)策淺議[J].商場(chǎng)現(xiàn)代化，2005,（10）
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