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信用證在出口貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)與防范
[摘要] 信用證是一種國際貿(mào)易結(jié)算方式,它以銀行為中介，取代了商業(yè)信用，所以被廣泛使用，且對(duì)出口商來說，其收匯有了較大保證。但在國際貿(mào)易中，使用信用證還是存在著一定的風(fēng)險(xiǎn),一些進(jìn)口商為了謀取暴利，利用信用證的各種軟肋進(jìn)行詐騙，分析這些風(fēng)險(xiǎn)帶來的影響,及對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行避免與防范，是出口商在使用信用證時(shí)必須要考慮的問題。[關(guān)鍵詞] 信用證 風(fēng)險(xiǎn)與防范 國際貿(mào)易結(jié)算
一、信用證風(fēng)險(xiǎn)種類
1.出貨規(guī)格、數(shù)量、日期等與合同規(guī)定不符造成被進(jìn)口商索賠、起訴的風(fēng)險(xiǎn)
信用證處理的是純單據(jù)業(yè)務(wù)，故出口方常只注重單據(jù)的質(zhì)量，而不注重合同。雖然暫時(shí)從開證行拿到錢，卻因不符合同而遭受買方的索賠，甚至起訴。故一筆信用證業(yè)務(wù)，除了要做到單單、單證一致外，還需做到單貨一致，單同一致。
2.單證質(zhì)量差造成收匯風(fēng)險(xiǎn)
信用證付款的前提就是出口商遞交的單據(jù)要做到單單一致，單證一致。如出現(xiàn)不符點(diǎn)，即便買方同意付款，卻白白支付了昂貴的國際通訊費(fèi)用和不符點(diǎn)扣款，且收匯時(shí)間大大推遲。
3.出口業(yè)務(wù)本身存在的風(fēng)險(xiǎn)
出口工作涉及方方面面，且兩頭在外，及易出現(xiàn)問題，企業(yè)要有一套完整的業(yè)務(wù)管理辦法。出口合同的履行包括證、貨、船、款，它涉及工廠定貨；商檢；訂艙；報(bào)關(guān)；保險(xiǎn)等各個(gè)環(huán)節(jié)，之后還有外匯的核銷和退稅。一個(gè)人是很難獨(dú)立完成各個(gè)環(huán)節(jié)的，這就需要協(xié)同作戰(zhàn)，有一套完整的管理體制。
4.有關(guān)信用證軟條款造成的風(fēng)險(xiǎn)
隨著國際貿(mào)易的發(fā)展，軟條款形式不斷翻新，層出不窮。
(1)國際貿(mào)易術(shù)語選擇中軟條款的設(shè)置。如FOB術(shù)語下，不規(guī)定賣方的派船時(shí)間，或在CFR或CIF術(shù)語下，規(guī)定船公司、船名、裝運(yùn)期、目的港須取得開證申請(qǐng)人的同意。這是信用證中常見軟條款之一。前者使得買方可以根據(jù)自己的意圖決定是否派船和派船時(shí)間，致使賣方無法主動(dòng)完成交貨，不能按時(shí)收匯。后者同樣使得賣方在交貨、收匯等方面受控于買方。如果接受信用證中出現(xiàn)此類條款，在履約過程中就會(huì)極難操作，其付款的主動(dòng)權(quán)完全被開證申請(qǐng)人及開證行控制。
(2)對(duì)信用證生效附條件軟條款的設(shè)置。在信用證中規(guī)定暫不生效條款，待某條件成就時(shí)信用證方生效。常見的有規(guī)定信用證的生效條件為進(jìn)口方領(lǐng)到進(jìn)口許可證，或者貨樣由進(jìn)口方確認(rèn)等為條件，或貨到付款等。這種信用證變成了變相的可撤銷信用證，使開證行的責(zé)任處于不穩(wěn)定狀態(tài)，從而對(duì)出口商極為不利。
(3)“客檢條款”的設(shè)置。在信用證中規(guī)定向銀行交單的檢驗(yàn)證書必須由買方指定的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)或檢驗(yàn)人員簽發(fā)。這種條款使賣方受到極大牽制，如果買方指定的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)或檢驗(yàn)人員借故不簽發(fā)檢驗(yàn)證書，賣方冒險(xiǎn)發(fā)貨，銀行就會(huì)因?yàn)閱巫C不符拒絕付款；如果賣方不發(fā)貨，就會(huì)被買方以貨物質(zhì)量有問題不能按時(shí)交貨追究違約責(zé)任。 二、信用證風(fēng)險(xiǎn)的防范
1.單據(jù)不符的風(fēng)險(xiǎn)防范
制單、審單是一項(xiàng)非常仔細(xì)的工作，銀貿(mào)雙方應(yīng)該密切配合，有關(guān)工作人員必須具有高度的責(zé)任感和一絲不茍的工作精神，制單人員應(yīng)嚴(yán)格按照信用證的要求給銀行一套完整的正確單據(jù)，銀行應(yīng)協(xié)助企業(yè)審單，確保單據(jù)與信用證、合同、實(shí)際貨物的一致，以便順利及時(shí)的結(jié)匯。
2.對(duì)單證質(zhì)量差的防范
提高單證的質(zhì)量,做到保質(zhì)出貨,使單單一致、單證相符就要一套合理的審單制單程序,從程序上保證單據(jù)準(zhǔn)確完整。經(jīng)過信用證審核程序后,如果我們接受了對(duì)方的信用證,就應(yīng)該按要求裝運(yùn)貨物,制作相關(guān)單據(jù),在核對(duì)無誤后,提交議付行以保證我們能按時(shí)收到貨款。
3.對(duì)陷阱條款的防范
這類條款議付行及受益人都無法保證做到，必須按程序認(rèn)真審證。一旦出現(xiàn)陷井條款，應(yīng)及時(shí)通知修改，千萬勿貪一時(shí)省事，給日后埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。
4.業(yè)務(wù)不完整的措施
必然要對(duì)每一個(gè)客戶建立業(yè)務(wù)檔案，包括資信度、貿(mào)易量等等，逐年進(jìn)行篩選，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。各個(gè)崗位既要分工，也要協(xié)作。
5.對(duì)軟條款的風(fēng)險(xiǎn)防范
賣方在申請(qǐng)開證時(shí)是以銷售合同為依據(jù)的，一旦銷售合同中的某些條款不夠周密，就會(huì)導(dǎo)致以后信用證條款無法執(zhí)行，留下后患。出口方在審證時(shí)對(duì)軟條款一經(jīng)發(fā)現(xiàn)應(yīng)立即通知對(duì)方修改，信用證的有效期必須合理，太短會(huì)使賣方?jīng)]有足夠的時(shí)間通知買方改證而會(huì)導(dǎo)致買方向賣方追究違約證責(zé)任。
三、避免和減少風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑
1.熟知UCP500和UCP600，精通國際慣例、國際商會(huì)的仲裁慣例以及我過最新頒布的《最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》等
2.不斷地更新知識(shí)
隨著國際貿(mào)易的不斷發(fā)展,新問題不斷的發(fā)現(xiàn),新規(guī)定與新方案也不斷的出現(xiàn),UPC本身也不斷的修訂完善,這都要求我們不斷的學(xué)習(xí)與時(shí)俱進(jìn)。
四、避免和減少風(fēng)險(xiǎn)的根本途徑
1.銀貿(mào)工作者要加強(qiáng)外貿(mào)知識(shí)和外語的學(xué)習(xí)
2.強(qiáng)化內(nèi)部管理，規(guī)范貿(mào)易行為
3.加強(qiáng)資信調(diào)查
參考文獻(xiàn):
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畢業(yè)論文搜集整理：
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