論信用證軟條款與收匯風險

　　[論文關(guān)鍵詞] 國際貿(mào)易 信用證 軟條款 風險 

　　[論文摘要] 在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)中，信用證是最常用的支付方式。許多人認為信用證付款方式對出口商結(jié)匯是最安全的，其實并不然。文章針對信用證中的軟條款及其對出口商收匯的影響進行分析，提出應防范的風險。 
　　 
　　隨著世界經(jīng)濟的發(fā)展，國際貿(mào)易業(yè)務(wù)越來越頻繁，國際貿(mào)易業(yè)務(wù)方式更趨于單據(jù)化。信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件，屬銀行信用。為保證各自利益，越來越多的貿(mào)易雙方在進行國際貿(mào)易業(yè)務(wù)時，多采用信用證作為支付方式。 

　　一、信用證支付方式下順利結(jié)匯的原則 
　　銀行處理信用證業(yè)務(wù)時，只憑單據(jù)，不問貨物，它只審查受益人所提交的單據(jù)是否與信用證條款相符，以決定其是否履行付款責任，同樣，開證人也根據(jù)表面上符合信用證條款的單據(jù)承擔接受單據(jù)并對其履行責任的銀行進行償付的義務(wù)。因此，采用信用證為支付方式時，要想順利結(jié)匯，那就必須使議付單據(jù)與信用證的條款相一致。 

　　二、信用證軟條款與風險 
　　1.信用證軟條款對賣方收匯的影響 
　　在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)中，進出口雙方都是以追求自我利益的最大化為目標。出口方懂得利用信用證保證自己的利益，而進口方也會懂得利用信用證來設(shè)下各種陷阱或條件來保護自己的利益。例如，在簽訂合同時，進口方拿不定其所進口貨物是否能順利賣出去，就利用信用證軟條款來保護自己的利益。 
　　所謂的軟條款即不可撤銷信用證中規(guī)定申請人或開征行可以單方面解除付款約束，使受益人處于不利的被動地位，導致其履約和結(jié)匯存在風險隱患的條款。簡而言之，軟條款有一個最基本的特征，即它被申請人或開證行單方面所控制，使得不可撤銷信用證變?yōu)榭沙蜂N信用證。這樣，受益人（出口商）的利益就得不到保護。 
　　在實際業(yè)務(wù)中，出口商對軟條款的認識是不夠的，對信用證上的單證英語不予足夠的重視。一些企業(yè)往往急于成交而忽視軟條款，因而掉進了不法分子設(shè)置的詐欺陷阱；一些企業(yè)過于看重進口商以往履約記錄，對軟條款掉以輕心從而蒙受損失；有些企業(yè)甚至沒有足夠的國際結(jié)算知識因而對軟條款視而不見。由于軟條款是嫁接在“信用證”這一具有銀行信用的結(jié)算方式下，所以隱蔽性很大。此外軟條款的形式千變?nèi)f化，沒有固定的模式，特別是一些軟條款的表述十分專業(yè)，難以被非銀行人員所注意和理解，沒有銀行的提醒，一般不易引起受益人的察覺。例如以下案例： 
　　我國一家出口A公司與一家國外B公司進行一項國際貿(mào)易業(yè)務(wù)，A公司收到的信用證后，經(jīng)公司專業(yè)人員審核均未發(fā)現(xiàn)問題。但當A公司按信用證準備好單據(jù)議付時，卻遭開證行拒付，其原因就是在信用證多達十幾條的附加條款中，就有一條內(nèi)容：“ This letter of credit is only a sample ,it is not operative until our further confirmation.”由于該出口方從來沒有收到開證行繼這份信用證之后發(fā)來的任何電文，那么該信用證還沒有正式生效。事后，雖然在我國當?shù)氐氖桂^出面協(xié)調(diào)得以解決，但此前無疑是給案例中的出口方帶來麻煩，影響了出口方業(yè)務(wù)的順利完成及時結(jié)匯進行資金的有效周轉(zhuǎn)。 
　　從以上案例我們不難看出，信用證軟條款對出口商能否安全收匯有很大影響。 
　　2.信用證軟條款表現(xiàn)方式 
　　信用證是契約文件，只要受益人接受它，那么各方面當事人就都必須按照這份信用證的規(guī)定去做，哪怕規(guī)定得毫無道理。因此，一定要特別注意信用證中單證英語表述的意思。軟條款在單證英語中表述變化雖多，但任何事物都有其普遍性與特殊性。其通常不外乎從兩個方面做文章，一是單據(jù)，二是付款。與單據(jù)有關(guān)的軟條款常見有： 
　　(1)單據(jù)由特定的人簽發(fā)或會簽，證明貨物合格，或已通關(guān)，或已收妥無誤，或確認數(shù)量等等。最典型的是檢驗證或貨物收據(jù)由申請人或申請人指定的代表簽發(fā)，如“Inspection certification issued and signed by XXX”。這些由特定人簽發(fā)的單據(jù)，其最大危險性在于：在行情下跌或進口商找到更便宜的貨物時，可以利用這一條，不派人檢驗或收貨，出口商拿不到信用證下結(jié)匯所需單據(jù)，必定遭受損失，這在大宗貿(mào)易中最為常見。 

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