銀行管理論文15篇（實(shí)用）

　　在各領(lǐng)域中，大家都經(jīng)常接觸到論文吧，論文的類型很多，包括學(xué)年論文、畢業(yè)論文、學(xué)位論文、科技論文、成果論文等。還是對(duì)論文一籌莫展嗎？以下是小編整理的銀行管理論文，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。

銀行管理論文1

　　資金對(duì)企業(yè)的重要性就像血液對(duì)人體一樣,在企業(yè)的運(yùn)行中占有核心地位。如果企業(yè)資金缺乏,就會(huì)嚴(yán)重影響企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作和可持續(xù)發(fā)展,使企業(yè)喪失生存能力。因此,如何管理好企業(yè)的資金是我國(guó)企業(yè)改革后所要解決的重要問(wèn)題,關(guān)系到企業(yè)的生死存亡。但是,由于長(zhǎng)久以來(lái)的體制弊端,資金的分散管理成了普遍現(xiàn)象,給企業(yè)未來(lái)的發(fā)展帶來(lái)隱患。為了提高資金利用率,各行業(yè)都對(duì)企業(yè)資金管理模式進(jìn)行了探討。建立集團(tuán)內(nèi)部銀行成了最佳方案。

　　一、 內(nèi)部銀行

　　內(nèi)部銀行即對(duì)內(nèi)的銀行,是為了更好地管理分散資金而模仿外部銀行的機(jī)制建立的一種新型的管理制度,是企業(yè)內(nèi)部管理的一部分,為集團(tuán)利益服務(wù),在集中管理的基礎(chǔ)上,通過(guò)對(duì)集團(tuán)內(nèi)部資金的轉(zhuǎn)賬、結(jié)算、調(diào)撥以及對(duì)外引資、管理貸款、調(diào)節(jié)各部門利益以及提供資金信息等,為企業(yè)未來(lái)發(fā)展提供一系列的金融服務(wù)。這種管理制度,較之改革開(kāi)放前的舊模式,其優(yōu)點(diǎn)主要表現(xiàn)在:

　　(一)較高的資金利用率

　　內(nèi)部銀行直接在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行集資、分配,節(jié)約了外部流通所造成的財(cái)務(wù)浪費(fèi),在節(jié)約的同時(shí),集合閑散資金再投入生產(chǎn),用以“開(kāi)源”,使得資金利用率大幅度提高。通過(guò)內(nèi)部銀行的管理,企業(yè)的資金在外部銀行被高度集中,也為一些企業(yè)的經(jīng)營(yíng)工作所需開(kāi)立相關(guān)資信證明提供了保證。

　　(二)完善了企業(yè)的管理

　　內(nèi)部銀行統(tǒng)一管理企業(yè)資金,在內(nèi)部結(jié)算方面降低內(nèi)部交易成本,對(duì)各部門財(cái)務(wù)問(wèn)題的處理變得及時(shí)、快速,提高了企業(yè)運(yùn)作效率。

　　(三)改善了資金觀念

　　內(nèi)部銀行的優(yōu)越性,使得企業(yè)充分認(rèn)識(shí)到這種管理模式的合理、高效以及經(jīng)濟(jì)效益,在各類企業(yè)中得到了廣泛應(yīng)用。

　　企業(yè)內(nèi)部銀行的建立,與企業(yè)的體制與管理方式的改革是分不開(kāi)的。企業(yè)改革后,在組織結(jié)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、外部市場(chǎng)環(huán)境以及外部資金環(huán)境方面發(fā)生的變化,都促進(jìn)了這一管理模式的建立。

　　二、 資金管理的不同模式及未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)

　　內(nèi)部銀行的資金管理大都是高度集中式管理,借助現(xiàn)代信息技術(shù)手段,隨時(shí)掌握、監(jiān)控公司的財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流動(dòng)。根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的分權(quán)與否,內(nèi)部銀行的管理可以分為三種模式:高度集中模式;相對(duì)分散模式;分散模式。

　　(一)高度集中模式

　　這種模式主要是指通過(guò)統(tǒng)一采購(gòu)原材料集中管理資金。這樣有利于減少采購(gòu)過(guò)程中的虛報(bào)現(xiàn)象,節(jié)省開(kāi)支,并可利用大規(guī)模的采購(gòu)而獲得價(jià)格優(yōu)惠。 這種模式需要建立信息和市場(chǎng)監(jiān)督機(jī)制,才能保證資金的使用效率,控制資金使用成本。

　　(二)相對(duì)分散模式

　　這種模式適用于特大型企業(yè)集團(tuán),尤其是建立了多個(gè)子公司的企業(yè)。由于各子公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)內(nèi)容上有較大差異,在相對(duì)分散的模式下集團(tuán)對(duì)外融資及納稅,各個(gè)子公司的資金在統(tǒng)一的內(nèi)部銀行開(kāi)戶,各子公司通過(guò)內(nèi)部銀行調(diào)整資金利用,既節(jié)約了流動(dòng)資金占用,又降低了企業(yè)集團(tuán)因?qū)ν饬鲃?dòng)資金貸款造成的財(cái)務(wù)費(fèi)用。

　　(三)未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)——松散模式

　　內(nèi)部銀行進(jìn)行資金管理的這種模式,主要是為企業(yè)內(nèi)部的資金流通與結(jié)算工作服務(wù),內(nèi)部銀行也真實(shí)地扮演著銀行的角色,但只是在集團(tuán)內(nèi)部活動(dòng)。這種模式要求將集團(tuán)的流動(dòng)資金存入內(nèi)部銀行,并且將一部分資金作為內(nèi)部銀行的準(zhǔn)備基金,以應(yīng)對(duì)突發(fā)情況。同時(shí)可以面向內(nèi)部成員或者子公司實(shí)行貸款服務(wù),當(dāng)然這種貸款的利率與外部銀行是不一樣的,也因此有更大的自由度。這種模式目前我國(guó)企業(yè)集團(tuán)尚不多見(jiàn),筆者的工作單位目前就是采用這種資金運(yùn)作模式。這將有助于整個(gè)集團(tuán)的資金運(yùn)轉(zhuǎn),使得資金一直為集團(tuán)的運(yùn)營(yíng)狀況服務(wù)。這種模式的發(fā)展空間比較大,在未來(lái)必將成為企業(yè)尤其是特大企業(yè)進(jìn)行資金管理的主要方式。因此,要發(fā)展好這種管理模式,筆者簡(jiǎn)單提出了一些建議:

　　1、 完善內(nèi)部銀行的財(cái)務(wù)規(guī)章制度和管理流程

　　集團(tuán)公司在建立內(nèi)部銀行后,必須對(duì)內(nèi)部銀行的資金流轉(zhuǎn)制定相關(guān)的規(guī)章制度,通過(guò)制度來(lái)約束和規(guī)范資金流轉(zhuǎn)的操作程序,對(duì)內(nèi)部銀行不合理的活動(dòng),集團(tuán)可以直接采取行政措施加以整改,使內(nèi)部銀行的運(yùn)作建立在規(guī)范有序的管理之中。

　　2、建立高效安全的資金管理網(wǎng)絡(luò)

　　由于這種模式的主要參與成員是集團(tuán)的各個(gè)機(jī)構(gòu)以及各個(gè)子公司,因?yàn)檗k公地點(diǎn)不同,所以對(duì)資金運(yùn)作的高效性也提出更高的要求,不但需要強(qiáng)大的網(wǎng)上銀行支付平臺(tái),還需要集團(tuán)內(nèi)部有通暢的網(wǎng)上審批和票據(jù)傳遞、調(diào)閱流程,要求信息共享、傳遞及時(shí),這就需要建立高效安全的資金管理網(wǎng)絡(luò),并具備業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的網(wǎng)絡(luò)管理人員。

　　3、建立一支高效的財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)

　　建設(shè)集團(tuán)公司內(nèi)部銀行的過(guò)程中,需要高素質(zhì)的財(cái)務(wù)人員。集團(tuán)公司可以通過(guò)集團(tuán)內(nèi)部選拔、校園招聘、社會(huì)招聘的方式,保證內(nèi)部銀行的人才資源,從而保證內(nèi)部銀行的順利運(yùn)轉(zhuǎn)。

　　三、企業(yè)融資的主要目的及方式

　　融資就是企業(yè)吸引資金與利用資金的總稱,是企業(yè)根據(jù)自己的發(fā)展需要,通過(guò)科學(xué)的.信息平臺(tái)籌集、利用資金的理財(cái)行為,并且伴隨著集團(tuán)規(guī)模的擴(kuò)大以及發(fā)展速度的提高而增加。企業(yè)要高度重視融資風(fēng)險(xiǎn),充分發(fā)揮資金的杠桿作用,有效、合理地配置和使用所融資金;與銀行保持良好合作關(guān)系,選準(zhǔn)各種渠道做好融資工作。

　　(1)企業(yè)融資的首要目的是獲得發(fā)展資金,擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模,取得更大的經(jīng)濟(jì)效益,即以錢生錢。根據(jù)馬克思主義經(jīng)濟(jì)學(xué)原理,資本的積累必然導(dǎo)致財(cái)富的集中。企業(yè)在獲得經(jīng)營(yíng)利益后,為了獲得更大的利益,一定會(huì)將所得利益投入再生產(chǎn)當(dāng)中。這種再生產(chǎn),能夠擴(kuò)大企業(yè)的盈利規(guī)模,促進(jìn)集團(tuán)業(yè)務(wù)的有序擴(kuò)張,占據(jù)更大的市場(chǎng)份額。

　　(2)為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展做規(guī)劃。企業(yè)融資,根本在于獲得資金用以支持企業(yè)發(fā)展。企業(yè)融資一方面通過(guò)內(nèi)部銀行的資金管理,節(jié)約資金,節(jié)省開(kāi)支,儲(chǔ)備資金,為未來(lái)發(fā)展做資金儲(chǔ)備;屬于“節(jié)流”;另一方面,企業(yè)積極引進(jìn)外部資金,借力使力,壯大自己的實(shí)力,屬于“開(kāi)源”。企業(yè)在資金方面,開(kāi)源與節(jié)流雙管齊下,合理地控制和擴(kuò)大企業(yè)的資金規(guī)模,給企業(yè)更新提供足夠的資金準(zhǔn)備。

　　(3)改善企業(yè)現(xiàn)狀�，F(xiàn)在的企業(yè)最缺失的就是人才。通過(guò)融資,可以吸引新的資金,購(gòu)置新的設(shè)備,為企業(yè)注入新鮮的血液,同時(shí)可以廣泛地向社會(huì)招攬人才,獲得專門人才以及中介機(jī)構(gòu)的幫助,進(jìn)而提高知名度,獲得企業(yè)榮譽(yù)以及更多的合作機(jī)會(huì)。

　　大中型企業(yè)如果已經(jīng)上市,則融資方式就更多,比如發(fā)行債券、向銀行貸款、招商引資等,并且有時(shí)還可以向國(guó)家尋求財(cái)政支持。雖說(shuō)大中型企業(yè)比較容易獲得融資,但是在當(dāng)今外部金融環(huán)境相對(duì)緊張的情況下,盲目融資所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)更大。企業(yè)必須控制好自己的融資規(guī)模,降低利息及籌資費(fèi)用等,并根據(jù)各種融資方式的優(yōu)缺點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)大小進(jìn)行選擇,考慮融資成本及風(fēng)險(xiǎn)這兩個(gè)因素,為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展配置最合理的融資組合。同時(shí)發(fā)揮內(nèi)部銀行集聚資金為集團(tuán)內(nèi)部成員或子公司貸款的職能,使得資金的使用最大化、效率最優(yōu)化。

　　企業(yè)的內(nèi)部銀行在降低資金運(yùn)作費(fèi)用與風(fēng)險(xiǎn),提高資金運(yùn)作效益方面發(fā)揮著重要作用, 與企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的集權(quán)程度相適應(yīng),使企業(yè)能夠保持可持續(xù)融資的能力。企業(yè)資本是企業(yè)選擇資金來(lái)源、擬定融資方案的依據(jù),同時(shí)也作為企業(yè)根據(jù)預(yù)期收益風(fēng)險(xiǎn)變化,動(dòng)態(tài)調(diào)整資本結(jié)構(gòu)的依據(jù),在企業(yè)的生存發(fā)展中處于戰(zhàn)略核心的地位。資本融資作為獲得企業(yè)資本的重要方式,是企業(yè)發(fā)展過(guò)程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。無(wú)論是大型還是中小型企業(yè),都需要重點(diǎn)解決企業(yè)的融資問(wèn)題。

銀行管理論文2

　　信貸業(yè)務(wù)是現(xiàn)代商業(yè)銀行最重要的一種職能，它對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)動(dòng)作有著重要的意義。其一、發(fā)放貸款是銀行收入的主要來(lái)源；其二，通過(guò)發(fā)放貸款可以加強(qiáng)與銀行重要顧客的關(guān)系，以增加銀行出售其它服務(wù)的能力；其三，通過(guò)銀行的服務(wù)和經(jīng)營(yíng)，可以滿足社會(huì)、政府和企業(yè)的需求，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。本文對(duì)這一業(yè)務(wù)的闡述主要基于對(duì)理論和實(shí)際操作的制度變遷過(guò)程分析，這種分析可按下面的結(jié)構(gòu)展開(kāi)。

　　一、現(xiàn)代商業(yè)銀行貸款理論變遷

　　由于美國(guó)銀行業(yè)和金融制度在國(guó)際金融體系中無(wú)以倫比的地位和威望，研究其貸款理論演變將成為一種可靠的依托，這種演變經(jīng)歷了：

　　1.實(shí)票論和商業(yè)貸款理論。在歷史上，美國(guó)的貸款實(shí)踐仿效了英國(guó)銀行業(yè)的模式。英國(guó)的理論被稱為“實(shí)票論”，而其美國(guó)的變體則被稱為“商業(yè)貸款理論”。這兩種理論都認(rèn)為貸款是資金的主要來(lái)源，并認(rèn)為需要有資金的流動(dòng)性，以應(yīng)付預(yù)料不到的提款需要。因此，最好是只發(fā)放短期貸款，因?yàn)橘J款理論認(rèn)為，長(zhǎng)期投資的資金應(yīng)來(lái)自長(zhǎng)期資源，如留存收益，發(fā)行新的股票以及長(zhǎng)期債券�！吧虡I(yè)貸款理論”的缺點(diǎn)在于：第一，這一理論并不適用于整個(gè)銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)――雖然它可能適用于個(gè)別銀行，以庫(kù)存貨物作低押發(fā)放一筆貸款，借款人只有把貨物出售后才能清償貸款。其二，如果借款人找不到買主，這位顧客也會(huì)借一筆款去完成這筆交易。這樣，雖然個(gè)別銀行可能預(yù)期貸款到期通常會(huì)增加銀行的資金流動(dòng)性，而對(duì)于整個(gè)銀行系統(tǒng)來(lái)說(shuō)，則未必如此。再次，整個(gè)銀行系統(tǒng)的脆弱性，在長(zhǎng)時(shí)間中，可能影響個(gè)別銀行的資金流動(dòng)性。

　　2.轉(zhuǎn)換論。1918年，產(chǎn)生了H.G.莫爾頓的“轉(zhuǎn)換論”，這一理論認(rèn)為，把可用資金（存款）的一部分投放于二級(jí)市場(chǎng)的貸款與證券，可以滿足銀行資金流動(dòng)性的需要。流動(dòng)性的需要增大時(shí)，可以在金融市場(chǎng)上出售這些資產(chǎn)（包括商業(yè)票據(jù)、銀行承兌匯票、美國(guó)短期國(guó)庫(kù)券等）。轉(zhuǎn)換理論的實(shí)際應(yīng)用，增加了新流動(dòng)性來(lái)源，并證明銀行可以發(fā)放較長(zhǎng)期的貸款，這樣就延長(zhǎng)了各種貸款的平均期限。但是，“轉(zhuǎn)換論”也同樣具有“商業(yè)貸款理論”的那種局限性，此外，貸款平均期限的延長(zhǎng)會(huì)增加銀行的全面流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　3.預(yù)期收益理論。1949年，赫伯特·V·普羅克提出了“貸款流動(dòng)性的預(yù)期收益理論”。根據(jù)這一理論，穩(wěn)定的貸款必須有適當(dāng)?shù)臍w還日期表，這個(gè)日期表以借款的預(yù)期收益或現(xiàn)金收入為依據(jù)。這一理論與先前的一些理論是一致的，但增加了寬廣度�！皩�(shí)票論”認(rèn)為銀行應(yīng)滿足工商業(yè)的借款需要，“轉(zhuǎn)換論”認(rèn)為，如果銀行的投資是高質(zhì)量的，那么貸款的期限并不影響它的安全性。“預(yù)期收益理論”認(rèn)為，穩(wěn)定的貸款應(yīng)該建立在現(xiàn)實(shí)的歸還期限與貸款的證券擔(dān)保的基礎(chǔ)上。這樣，聯(lián)邦儲(chǔ)備體系就成為資金流動(dòng)性的最后來(lái)源保障了。

　　二、現(xiàn)代商業(yè)銀行貸款政策和程序

　�。ㄒ唬┵J款政策。

　　制定貸款的重要性在于為銀行管理部門和業(yè)務(wù)部門提供適當(dāng)?shù)男庞脴?biāo)準(zhǔn)，使之遵守各項(xiàng)法規(guī)，保證貸款決策一致性，向顧客和公眾披露銀行現(xiàn)行信貸策略的有關(guān)信息等，最終控制和調(diào)整銀行貸款的的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。制定適宜的貸款政策，銀行需權(quán)衡以下因素：①銀行經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略目標(biāo)。貸款政策文件通常以一般性說(shuō)明開(kāi)始闡述銀行的目標(biāo)，以及貸款政策如何有助于實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)。②放款的三大原則。安全性、流動(dòng)性和盈利性三大原則是最基本的因素。③資本狀況。銀行的資本起著保護(hù)存款賬戶資金的緩沖作用，資本的規(guī)模與存款的關(guān)系影響著銀行能夠承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的程度。自有資本占資產(chǎn)總額比例較大的銀行，才能承做期限較長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)較大的放款。④貨幣政策和財(cái)政政策。某一時(shí)期的貨幣政策和財(cái)政政策的緊縮和放松，直接影響到銀行放款利率的高低，必然對(duì)銀行的信貸規(guī)模起到抑制和促進(jìn)作用。⑤存款的穩(wěn)定性。存款是放款的基礎(chǔ)，存款量的變化直接影響放款的規(guī)模。⑥服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件。穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)環(huán)境要比受季節(jié)性、周期性波動(dòng)影響的經(jīng)濟(jì)環(huán)境更利于銀行采取積極和寬松的信貸方針。

　　根據(jù)以上考慮，一個(gè)典型的商業(yè)銀行制定的貸款政策應(yīng)對(duì)以下內(nèi)容作出說(shuō)明：①有關(guān)借款和借款人說(shuō)明。沒(méi)有完整和準(zhǔn)確的信息，就不能做出正確的貸款決策。書(shū)面貸款政策應(yīng)該列出估計(jì)借款者及時(shí)歸還貸款的意愿和能力所需的文件。完整的貸款記錄應(yīng)包括以下項(xiàng)目：借款者個(gè)人品格、借款用途等，核心檔案還應(yīng)收藏與借款者的通信、電話會(huì)談?dòng)涗�、現(xiàn)場(chǎng)走訪的詳細(xì)報(bào)告和有關(guān)借款者的廣告和報(bào)刊剪輯。為容納與日俱增的記錄卷冊(cè)和有關(guān)文件處理問(wèn)題，許多銀行已經(jīng)或正在轉(zhuǎn)向記錄檔案電子計(jì)算機(jī)化。②貸款種類。貸款政策應(yīng)當(dāng)包括關(guān)于適當(dāng)與不適當(dāng)貸款的簡(jiǎn)要說(shuō)明，應(yīng)該拒絕不適當(dāng)貸款，這些貸款通常帶有某些投機(jī)因素。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)貸款類別進(jìn)行定期檢查，因?yàn)橘J款的分類受經(jīng)濟(jì)周期變動(dòng)影響較大。③合格的抵押品。貸款政策應(yīng)規(guī)定可充作抵押的各種抵押品及其額度。例如：以一批應(yīng)收賬款作抵押的貸款，其金額不得超過(guò)九十天期以上的應(yīng)收賬款的`70%；以國(guó)家注冊(cè)的法團(tuán)債券、市政債券和美國(guó)政府債券作抵押的貸款，其金額不得超過(guò)市場(chǎng)價(jià)格的65%；負(fù)債不應(yīng)超過(guò)原材料和制成品成本的60%。④對(duì)貸款集中化的限制。穩(wěn)健的銀行經(jīng)營(yíng)實(shí)踐要求貸款政策對(duì)貸款種類、行為和地域的集中化方面作出某些限制，以減少整個(gè)資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)。⑤信貸額度。正式貸款政策應(yīng)區(qū)分信貸最高限額、指導(dǎo)性限額（或內(nèi)部掌握限額）、貸款承擔(dān)額和循環(huán)貸款協(xié)議之間的關(guān)系。⑥需集體磋商的例外情況。具有同等能力的信貸主管人員。面臨一系列相同的環(huán)境，可能會(huì)做出不同的信貸決策。貸款政策文件不可能為處理所有此類問(wèn)題都訂立規(guī)則，但它應(yīng)該包括某些一般性準(zhǔn)則。遇到這種情況，通常的做法是，同有關(guān)部門磋商后才做決定。這些例外的情況包括：對(duì)原來(lái)沒(méi)有往來(lái)關(guān)系客戶的貸款；收購(gòu)、兼并貸款；對(duì)新業(yè)務(wù)的貸款；本區(qū)域外貸款；對(duì)新業(yè)務(wù)的貸款；本區(qū)域外貸款；以價(jià)格跌落、不適銷或不上市的股票作抵押的貸款；新業(yè)務(wù)的貸款，等等。⑦貸款定價(jià)。

　　此外，貸款政策最后文本中還應(yīng)包括以下內(nèi)容：①銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的說(shuō)明；②貸款權(quán)力歸屬部門及組織原則；③銀行現(xiàn)有業(yè)務(wù)的地域限制；④有關(guān)法律的考慮；⑤借款人的貸款承諾、清償和業(yè)務(wù)量規(guī)模。

　�。ǘ�）貸款程序。

　　商業(yè)銀行發(fā)放貸款時(shí)將遵循既定的程序制度，目的是為了保障貸款的安全性、盈利性和流動(dòng)性，使貸款政策是得到最恰當(dāng)?shù)膱?zhí)行。貸款程序通常包括以下幾個(gè)方面：

　　1.對(duì)貸款的審核與檢查。這主要由貸款權(quán)力歸屬部門負(fù)責(zé)執(zhí)行，目的在于保持貸款政策執(zhí)行的客觀性，其標(biāo)準(zhǔn)在于：確定貸款是否符合管理方針和法令規(guī)定；批準(zhǔn)貸款的主管人員是否按照銀行貸款政策辦事；信貸檔案是否齊全；貸款申請(qǐng)書(shū)是否說(shuō)明抵押品的種類和金額；全部必要的債券利息是否完整無(wú)缺；還款來(lái)源是否象清單所列明的那樣足以清償貸款。具體而言，對(duì)貸款的審核與檢查包括對(duì)借款申請(qǐng)書(shū)的審查和對(duì)貸款項(xiàng)目本身的調(diào)查。前者要說(shuō)明：借款的目的和用途，銀行通常要在審查借款人的借款目的是否與貸款方針的要求相符；借款的數(shù)額，銀行要審查借款人的借款數(shù)額是否與實(shí)際需求相符，是否超過(guò)法定的貸款限額；借款期限；還款的方法及來(lái)源；擔(dān)保的方法，銀行通常愿意接受市場(chǎng)價(jià)格穩(wěn)定、易銷售的財(cái)產(chǎn)作為抵押品。后者的目的在于確定：該項(xiàng)貸款整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展或地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展是否有利；貸款的利益；借款人的資信能力；合法代理人；放款規(guī)模。

　　2.簽訂貸款合同。如果銀行信貸部門對(duì)借款人和貸款項(xiàng)目本身審查合格，則依雙方協(xié)商內(nèi)容最終將訂立法律文本，以明確各自的權(quán)利和義務(wù)，該合同書(shū)也將是未來(lái)有關(guān)糾紛和貸款具體執(zhí)行的法律依據(jù)。這一合同將包括：①貸款總則，總則中規(guī)定貸款數(shù)額、利率、期限和還款方式等貸款的基本要素；②貸款條件，銀行為了保證貸款能夠安全收回，對(duì)貸款企業(yè)的資金運(yùn)用、生產(chǎn)管理、投資方向、投資數(shù)額等生產(chǎn)條件；③擔(dān)保品的選擇；④財(cái)務(wù)報(bào)告，為了準(zhǔn)確掌握借款方的財(cái)務(wù)狀況和貸款的使用情況，銀行在貸款合同中通常要求借款企業(yè)在使用貸款期間，提供各種與貸款有關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)告和統(tǒng)計(jì)資料；⑤違約條款，主要是解決拖欠貸款或破產(chǎn)時(shí)的債務(wù)清償問(wèn)題；⑥還款方法，銀行可能要求借款人一次全部還清貸款，也可能同意分期攤還。

　　3.放款的償還。本環(huán)節(jié)涉及的結(jié)果有按期、提前、延期償還和無(wú)力清償四種狀況。后二者將涉及到銀行對(duì)借款者資信的評(píng)價(jià)和利息懲罰等問(wèn)題，前二者可能會(huì)有相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)措施。

　　4.有問(wèn)題貸款的催收和注銷。主要是涉及上述的后二種情況，銀行應(yīng)該采取補(bǔ)救措施。情況不良征兆的顯現(xiàn)，要依靠銀行對(duì)有關(guān)報(bào)警信號(hào)的敏感反應(yīng)能力和既定應(yīng)急方案，這些報(bào)警信號(hào)諸如：收到財(cái)務(wù)報(bào)表、支付報(bào)表或其他文件時(shí)間的不正常推延；來(lái)自其他金融機(jī)構(gòu)有關(guān)借款者的意外貸款需要；借款者態(tài)度的變化（即：拒絕回電話或經(jīng)常不在辦公室）；當(dāng)?shù)亟?jīng)營(yíng)環(huán)境的變化（即大企業(yè)關(guān)門或加入新的競(jìng)爭(zhēng)者）；借款者的不負(fù)責(zé)行為（即曠工或過(guò)度的酗酒）；透支額增加；借款者的企業(yè)發(fā)生罷工或其他停工事件；違法行為被揭發(fā)；對(duì)借款者的意外判決（即侵權(quán)賠償或稅款留置）。銀行貸款管理者一旦發(fā)現(xiàn)這種潛在的違約風(fēng)險(xiǎn)，必須盡快采取行動(dòng)使損失最小，任何拖延都會(huì)使損失增加。處理逾期賬戶總的原則是：爭(zhēng)取借款人的最佳合作，搶先接管抵押品，主動(dòng)與借款人合作使貸款得以償還。對(duì)于確認(rèn)無(wú)法回收的貸款應(yīng)提留呆賬準(zhǔn)備金，但這并不意味著催收的停止。需要強(qiáng)調(diào)的是，盡管貸款政策和程序規(guī)定了有關(guān)銀行貸款業(yè)務(wù)的明確做法，但過(guò)分僵化的剛性規(guī)定將不利于員工創(chuàng)造力的發(fā)揮。因此，銀行應(yīng)該鼓勵(lì)有關(guān)員工對(duì)貸款業(yè)務(wù)的積極參與，具體貸款政策和程序也應(yīng)在保持穩(wěn)定性的同時(shí)，根據(jù)實(shí)際情況不斷修正，尤其是在銀行內(nèi)外部環(huán)境變動(dòng)多端的情況下。

　　三、貸款的種類

　　貸款種類是銀行制定貸款政策時(shí)的主要考慮因素。這種劃分因標(biāo)準(zhǔn)不同而有差異，其中最重要的有兩類，其一是按不同用途分批發(fā)貸款和零售貸款，前者是為了經(jīng)營(yíng)企業(yè)的目的，后者主要是對(duì)個(gè)人。這類劃分將在確定貸款定價(jià)時(shí)顯示其作用。其二是根據(jù)貸款規(guī)定或條件劃分為信用貸款和擔(dān)保抵押貸款。

　　1.信用貸款。指單憑借款人的信譽(yù)，而不需提供任何抵押品的放款。這種放款可使借款人在不提供任何有價(jià)物的情況下取得貸款。獲得追加資本，因而信用放款是一種資本放款。由于信用放款只憑借款人的信譽(yù)，因而銀行對(duì)借款人必須熟悉，并充分了解借款人的償還能力和信譽(yù)程度。這種放款的利率較高，并且附加一定的條件。例如，要求借款人提供企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表，并說(shuō)明經(jīng)營(yíng)情況和借款用途等，這樣，銀行便可以通過(guò)這種放款加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的監(jiān)督和控制。其種類主要有：①普通限額貸款。一些企業(yè)常常與銀行訂立一種非正式協(xié)議，以確定一個(gè)貸款限額，在限額內(nèi)，企業(yè)可隨時(shí)得到銀行的貸款支持。②透支放款。對(duì)這種放款，銀行與客戶之間沒(méi)有書(shū)面協(xié)議，往往憑客戶與銀行之間存在的默契行事，特別是對(duì)信用較好的客戶，銀行經(jīng)常提供透支上的便利，這種便利被視為銀行對(duì)客戶所承擔(dān)的合同之外的“附加義務(wù)”。③備用貸款承諾。是一種比較正式的和具有法律約束力的協(xié)議。銀行與企業(yè)簽訂正式合同，在合同中銀行承諾在指定期限和限額內(nèi)向企業(yè)提供相應(yīng)貸款，企業(yè)要為銀行的承諾提供費(fèi)用，其費(fèi)用率通常相當(dāng)于限額未用部分或全部限額的0.25%-0.75%。④消費(fèi)者貸款。消費(fèi)者放款是對(duì)消費(fèi)者個(gè)人發(fā)放的用于購(gòu)買耐用消費(fèi)品或支付其他費(fèi)用的放款。商業(yè)銀行向客戶提供這種貸款時(shí)，要進(jìn)行多方面的審查，主要包括：借款人的職業(yè)；借款人的生活收支狀況；借款人的財(cái)產(chǎn)狀況；借款人的品德。⑤票據(jù)貼現(xiàn)貸款。票據(jù)貼現(xiàn)貸款，是顧客將未到期的票據(jù)提交銀行，由銀行扣除自貼現(xiàn)日起至到期日止的利息而取得現(xiàn)款�？少N現(xiàn)的票據(jù)包括銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、商業(yè)期票、銀行本票和匯票等。目前商業(yè)銀行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)已擴(kuò)展到政府債券。

　　2.擔(dān)保貸款。其產(chǎn)生源于：①借款企業(yè)的負(fù)債率較高，顯示出其財(cái)力脆弱；②借款企業(yè)沒(méi)有建立起使人滿意的和穩(wěn)定的收益記錄；③借款企業(yè)的股本未能銷售出去；④借款人是新的客戶；⑤企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境惡化；⑥貸款的期限很長(zhǎng)，等等。然而有時(shí)銀行并不尋求擔(dān)保，而是借款人主動(dòng)提供擔(dān)保，這時(shí)借款人目的通常是為了獲得優(yōu)惠利率待遇。根據(jù)充當(dāng)擔(dān)保物的不同，擔(dān)保貸款又可分為兩種：

　　一種是擔(dān)保品貸款。充當(dāng)擔(dān)保的可以是：股票和債券；保函、商品、地產(chǎn)、人壽保險(xiǎn)單、匯票、本票以及其他物權(quán)憑證；第二、甚至第三抵押權(quán)，等等。由于后一類擔(dān)保品一般都缺少作為合格貸款擔(dān)保所必需的條件，銀行一般不愿接受。擔(dān)保品在未來(lái)能夠在多大程度上抵補(bǔ)貸款損失，往往取決于擔(dān)保品的質(zhì)量，銀行當(dāng)然要選擇質(zhì)量高的擔(dān)保品。影響擔(dān)保品質(zhì)量的因素主要有：市場(chǎng)價(jià)格是否穩(wěn)定；是否容易銷售；是否易于保管；進(jìn)行鑒定所需要的技術(shù)是否復(fù)雜。由此看來(lái)，商品最適合于作為擔(dān)保品，有價(jià)證券次之，不動(dòng)產(chǎn)最差。按照銀行對(duì)擔(dān)保品取得的權(quán)利的不同，擔(dān)�？梢苑譃椋孩偃〉昧糁脵�(quán)。銀行扣留債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)直到他欠銀行的債務(wù)還清為止。②取得質(zhì)押權(quán)。其內(nèi)在規(guī)定性與留置權(quán)略有不同：其中之一是，在質(zhì)押方式下，受質(zhì)押人（銀行）在債務(wù)清償前擁有全部占有債務(wù)人用作抵押財(cái)產(chǎn)的權(quán)力，在某些情況下，受質(zhì)押人還有出賣該財(cái)產(chǎn)的權(quán)力。與留置權(quán)不同的是，質(zhì)押權(quán)是一種特別賦予的所有權(quán)。③抵押。拽債務(wù)人將其擁有法定權(quán)利或衡平法權(quán)利的不動(dòng)產(chǎn)或動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給債權(quán)人作為其借款的抵押品。對(duì)財(cái)產(chǎn)擁有衡平法權(quán)利的人，最多只能要求從這些財(cái)產(chǎn)中取得賠償，而無(wú)權(quán)出售它們，因?yàn)樗�不是�?cái)產(chǎn)的所有者，銀行應(yīng)注意此點(diǎn)。在抵押方式下，受抵押人（銀行）對(duì)財(cái)產(chǎn)有特定的權(quán)益并有出賣權(quán)，銀行的抵押文件一般載有變賣擔(dān)保品的明確規(guī)定。

　　另一種是保證書(shū)擔(dān)保貸款。指由第三者出具保證書(shū)擔(dān)保的放款。保證書(shū)是保證人為借款人作貸款擔(dān)保與銀行的簽約性文件。保證書(shū)擔(dān)保放款的實(shí)務(wù)操作通常比較簡(jiǎn)單，銀行只要取得經(jīng)保證人簽字的銀行擬定的標(biāo)準(zhǔn)模式保證書(shū)，即可向借款人發(fā)放貸款。所以，保證書(shū)是銀行可以接受的最簡(jiǎn)單的擔(dān)保形式。由于保證人替借款人承擔(dān)了實(shí)際的部分義務(wù)，因而成為這一貸款方式的特色，其權(quán)利和義務(wù)將成為貸款政策的重要內(nèi)容。保證人的義務(wù)總是發(fā)生在債務(wù)到期時(shí)，即從債務(wù)到期日起保證人就負(fù)有義務(wù)，當(dāng)主債務(wù)人無(wú)力清償債務(wù)，或者只能清償部分債務(wù)時(shí)，保證人必須保證全部債務(wù)得到清償。在下列情況下，保證人的責(zé)任得到解除：已付款；訂立放寬貸款期限的協(xié)議；保證合約發(fā)生變更；主要合同發(fā)生變更；當(dāng)事人的法律地位改變。保證人不同，保證書(shū)的出具程序也是不同的；銀行在接受時(shí)必須對(duì)股份制、合伙制、單個(gè)制公司等加以區(qū)分。保證書(shū)在銀行陳述虛偽、保證人出于誤解、保證人受到不正當(dāng)?shù)挠绊懭�種情況下失效。

　　四、貸款定價(jià)

　　貸款利率即貸款價(jià)格。貸款利率的確定需考慮下列因素：央行貼現(xiàn)率；放款期限；存貸利率；放貸利率風(fēng)險(xiǎn)；管理貸款成本；優(yōu)惠利率；銀企關(guān)系。其中的基礎(chǔ)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析，這種風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于三個(gè)方面：

　　1.信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)這種風(fēng)險(xiǎn)的分析集中在以下六個(gè)方面（簡(jiǎn)稱6C）：①品德（Character）。指?jìng)�(gè)人或企業(yè)借款者對(duì)其所欠債務(wù)是否愿意歸還，一般通過(guò)考察其過(guò)去的資信情況，了解誰(shuí)介紹他來(lái)借款以及通過(guò)同借款人面談來(lái)做出談判。②經(jīng)營(yíng)才干（Capacity）。主要是通過(guò)審查其財(cái)務(wù)報(bào)表，看其資金的流入流出是否正常，以及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)鯓�。③資本（Capital）。指借款人財(cái)務(wù)報(bào)表上的總資產(chǎn)總負(fù)債情況、資本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負(fù)債相抵后的凈值，即借款人的財(cái)富狀況。④擔(dān)保品（Collateral）。指借款人用作借款擔(dān)保品的質(zhì)量。⑤經(jīng)營(yíng)環(huán)境（Condition）。指借款人在經(jīng)濟(jì)衰退及其他事件中的脆弱性，或說(shuō)他在最糟糕的情況下的還款能力。⑥事業(yè)的連續(xù)性（Continuity）。指借款人能否在日益競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境中生存與發(fā)展。此外，借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)銀行來(lái)說(shuō)是至關(guān)重要的，但要注意，這些報(bào)表畢竟是反映著企業(yè)的過(guò)去，因此應(yīng)用時(shí)要作信用調(diào)查，以得出正確的結(jié)論。此外，近幾十年來(lái)，還發(fā)展了許多觀察企業(yè)經(jīng)營(yíng)的方法。如1977年由阿爾曼等人提出的Z分析模型，使用了五個(gè)比率：X1為營(yíng)運(yùn)資金與總資產(chǎn)比率；X2為留成利潤(rùn)與總資產(chǎn)比率；X3為支付利息及稅款前的收益與總資產(chǎn)比率；X4為股票的市場(chǎng)價(jià)與總負(fù)債值比率；X5為銷售收入與總資產(chǎn)比率。因此：

　　Z=a1×X1+a2×X2+a3×X3+a4×X4+a5×X5,

　　(其中，Z代表企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，a為各項(xiàng)資產(chǎn)的信用權(quán)數(shù)（或系數(shù)），利用統(tǒng)計(jì)方法求出系數(shù)后，

　　Z=1.2X1+1.4X2+3.3X3+0.6X4+1.0X5,

　　若Z＜2.675，則該企業(yè)將有很大問(wèn)題；若Z≥2.675，則說(shuō)明企業(yè)經(jīng)營(yíng)良好。

　　2.利率風(fēng)險(xiǎn)。目前，防止利率風(fēng)險(xiǎn)的方法，主要是采取浮動(dòng)利率，風(fēng)險(xiǎn)的方法，主要是采取浮動(dòng)利率，定期調(diào)整。

　　3.搭配不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。一是利率與時(shí)間搭配不當(dāng)，短借長(zhǎng)用，形成損失。二是幣種搭配不當(dāng)，形成匯率風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)國(guó)外放款，常常涉及不同貨幣的匯率風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)國(guó)際金融市場(chǎng)的遠(yuǎn)期交易為抵銷此種風(fēng)險(xiǎn)提供了可能。

　　貸款定價(jià)的目標(biāo)在于確保預(yù)期收益率的實(shí)現(xiàn)。為此，銀行貸款管理者必須考慮發(fā)放貸款的預(yù)期收入、給借款者提供資金的成本、管理和收貸費(fèi)用，以及借款者的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。下列簡(jiǎn)單公式可以說(shuō)明這些因素之間的關(guān)系：

　�。ㄙJ款收益－貸款費(fèi)）／應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)成本＝稅前產(chǎn)權(quán)資本預(yù)期（目標(biāo)）收益率

　　其中：應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)成本＝銀行全部產(chǎn)權(quán)資本對(duì)貸款的比率×未清償貸款余額

　　若貸款收益低于目標(biāo)比率，那么，該筆貸款或該類貸款將不得不重新定價(jià)。

　　貸款重新定價(jià)的主要方法是調(diào)整放款利率。此外，還有其他幾種方法：

　�、傥�收被償存款。即借款者同意把存款存入放款銀行。②提取承諾費(fèi)或留置費(fèi)。是指在確定貸款額度或訂立貸款協(xié)議時(shí)，對(duì)借款者所收取的費(fèi)用。這些費(fèi)用通常表現(xiàn)為貸款承擔(dān)額或貸款額度的某一百分比。使承諾費(fèi)對(duì)實(shí)際收益的影響復(fù)雜化的因素之一，是這些付款的時(shí)間安排。③收取其他服務(wù)費(fèi)。包括貸款的開(kāi)戶、手續(xù)處理、服務(wù)和收貸等方面所收取的費(fèi)用。④差額定價(jià)。是以高于借入資金成本加成來(lái)決定貸款利率，差額定價(jià)并不考慮補(bǔ)償存款額、各種服務(wù)費(fèi)，或者與顧客有關(guān)系的其他方面。此外，貸款價(jià)格的制定是根據(jù)應(yīng)攤股本可實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)收益。⑤優(yōu)惠加數(shù)與優(yōu)惠乘數(shù)。目前，商業(yè)銀行間一種普遍的做法是，在優(yōu)惠利率的基礎(chǔ)上，為不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的顧客制定不同的貸款利率。⑥交易率計(jì)算法，采用這種辦法時(shí)，申請(qǐng)借款超過(guò)某一最低限額的借款者，可以幾種基礎(chǔ)（交易）利率中選擇，以決定該筆貸款的利率和到期期限。最通用的基礎(chǔ)利率是國(guó)庫(kù)券利率、定期大額存單利率或同業(yè)拆借利率。

銀行管理論文3

　　摘要:物聯(lián)網(wǎng)作為金融科學(xué)技術(shù)集合成的典范，物聯(lián)網(wǎng)科學(xué)技術(shù)與思維方式的應(yīng)用，強(qiáng)化物物之間、人物之間信息互動(dòng)的有效性與銜接的緊湊性，進(jìn)而構(gòu)建了當(dāng)下的金融信用環(huán)境，為金融行業(yè)的發(fā)展創(chuàng)建了客觀性的信用體系，促使“物聯(lián)網(wǎng)+金融”融合創(chuàng)新發(fā)展局面的建設(shè)獲得基礎(chǔ)支持。而以物聯(lián)網(wǎng)思維為基點(diǎn)，再度建設(shè)商業(yè)銀行信用管理體系，始終是行業(yè)發(fā)展期間的重點(diǎn)，文章首先概述物聯(lián)網(wǎng)銀行概念與特征，其次對(duì)傳統(tǒng)銀行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行概述，最后分條探究物聯(lián)網(wǎng)思維下的商業(yè)銀行管理重構(gòu)戰(zhàn)略思想與策略，希望對(duì)金融行業(yè)發(fā)展有所借鑒。

　　關(guān)鍵詞:物聯(lián)網(wǎng)；物聯(lián)網(wǎng)銀行；信用管理；戰(zhàn)略思想；策略探究

　　物聯(lián)網(wǎng)作為互聯(lián)網(wǎng)與通信網(wǎng)的拓展產(chǎn)物，能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)物理世界實(shí)時(shí)管控、精確管理與科學(xué)決策的目標(biāo)。最近幾年中國(guó)內(nèi)外各級(jí)政府機(jī)關(guān)積極頒發(fā)一些促進(jìn)物聯(lián)網(wǎng)有關(guān)戰(zhàn)略與發(fā)展的計(jì)劃，物聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展速率不斷提升，積極朝著生產(chǎn)生活與經(jīng)濟(jì)金融相關(guān)領(lǐng)域靠攏。物聯(lián)網(wǎng)思維有效整改了傳統(tǒng)商業(yè)生態(tài)環(huán)境，調(diào)整了傳統(tǒng)商業(yè)模式，為物聯(lián)網(wǎng)商業(yè)模式的構(gòu)建與發(fā)展提供助力。將物聯(lián)網(wǎng)思想與相關(guān)技術(shù)整合到網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中，將促進(jìn)當(dāng)下金融信用環(huán)境的革新進(jìn)程，助力于金融全新變革進(jìn)程。相關(guān)人士指出，物聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)與金融產(chǎn)業(yè)的融合發(fā)展，可以被視為對(duì)對(duì)信息技術(shù)的集成與綜合應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)對(duì)商業(yè)銀行信用的有效管理，降低信用風(fēng)險(xiǎn)，將物聯(lián)網(wǎng)銀行的發(fā)展推向新高度。

　　一、物聯(lián)網(wǎng)銀行概念與特征

　　(一)概念

　　物聯(lián)網(wǎng)銀行作為金融行業(yè)中的一類新模式，當(dāng)下國(guó)際尚未對(duì)物聯(lián)網(wǎng)銀行做出明確界定與統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。從宏觀的角度分析，物聯(lián)網(wǎng)銀行主要是采用把物聯(lián)網(wǎng)思維與技術(shù)整合到傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)程中，再構(gòu)商業(yè)銀行傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部管理等工作的運(yùn)行模式，即推行“帕累托改進(jìn)”模式，進(jìn)而最大限度的壓縮其運(yùn)營(yíng)成本以及提升效率。陸岷峰(20xx)對(duì)物聯(lián)網(wǎng)銀行的概念做出如下定義，即物聯(lián)網(wǎng)銀行是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有效應(yīng)用物聯(lián)網(wǎng)思維與技術(shù)手段，在用戶生產(chǎn)作業(yè)情景、生活場(chǎng)景等多樣化經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的信息流量、資金流量與物質(zhì)流量有機(jī)整合為一，進(jìn)而為用戶在存款、貸款以及匯款等方面提供金融服務(wù)的新興組織模式。

　　(二)特征

　�、倨栈莼�：這是物聯(lián)網(wǎng)銀行和傳統(tǒng)商業(yè)銀行之間最大的差別。為確保銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)普惠金融業(yè)務(wù)運(yùn)行的有效性，20xx年，國(guó)務(wù)院頒發(fā)了《推進(jìn)普惠金融發(fā)展規(guī)劃(20xx—20xx年)》，宗旨在于提升上述金融業(yè)務(wù)形態(tài)運(yùn)行期間應(yīng)遵照的原則、規(guī)定以及發(fā)展目標(biāo)等[3]。但是由于傳統(tǒng)銀行業(yè)的限制，國(guó)內(nèi)大部分商業(yè)銀行在對(duì)供應(yīng)鏈金融、小微金融等業(yè)務(wù)形態(tài)拓展范疇相對(duì)狹窄，應(yīng)不斷提升對(duì)中小微民營(yíng)企業(yè)的金融服務(wù)能力，而物聯(lián)網(wǎng)銀行的建設(shè)與發(fā)展，主要服務(wù)對(duì)象為傳統(tǒng)抵押擔(dān)保模式下不能兼顧周全的中小微企業(yè)，該類企業(yè)在發(fā)展中存在可抵押固定資產(chǎn)少、存貨動(dòng)產(chǎn)充沛、融資需求高等特征，在網(wǎng)聯(lián)網(wǎng)思維的引導(dǎo)下以及相關(guān)技術(shù)協(xié)助下，能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)企業(yè)現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)情景全過(guò)程、多維度信息獲取，不斷扭轉(zhuǎn)商業(yè)銀行與中小微企業(yè)之間信息不對(duì)稱局面，有效解除中小微企業(yè)融資困難，進(jìn)而拓展其發(fā)展空間，商業(yè)銀行服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)普惠能力也相應(yīng)提升。②智慧化：這是物聯(lián)網(wǎng)銀行積極迎合金融科技發(fā)展模式的主要外在表現(xiàn)形式。在大數(shù)據(jù)、物聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算、人工智能等多種金融科技力量的集成與聯(lián)合作用下，傳統(tǒng)商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)是朝著智慧化方向轉(zhuǎn)型，增強(qiáng)行業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。在20xx年上半年中，國(guó)內(nèi)四大行強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)手進(jìn)行全面戰(zhàn)略合作，傳統(tǒng)金融互聯(lián)網(wǎng)化與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)金融化改革進(jìn)程被推進(jìn)。在物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)協(xié)助下，傳統(tǒng)商業(yè)銀行智慧化轉(zhuǎn)型目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)獲得新的戰(zhàn)略機(jī)遇。在多種智能計(jì)算技術(shù)的協(xié)助下，物聯(lián)網(wǎng)銀行多大批量用戶的相關(guān)信息技術(shù)進(jìn)行大數(shù)據(jù)分析與云計(jì)算處理，構(gòu)建新服務(wù)、新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)發(fā)展格局，落實(shí)信貸決策與風(fēng)險(xiǎn)管理智慧化發(fā)展目標(biāo)。③精致化：傳統(tǒng)銀行由粗放式發(fā)展模式朝著集約化轉(zhuǎn)型發(fā)展的主要特征之一是精細(xì)化。從本世紀(jì)初期，伴隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，銀行行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展規(guī)模不斷拓展。相關(guān)資料記載，在20xx年底，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到了200余萬(wàn)億元，存款余額高達(dá)140余萬(wàn)億元，貸款余額也突破了100萬(wàn)億元。伴隨著實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及共給側(cè)改革理念的提出，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)步伐推進(jìn)，傳統(tǒng)商業(yè)銀行發(fā)展模式已無(wú)法滿足新時(shí)期下經(jīng)濟(jì)發(fā)展形態(tài)，踐行精細(xì)化發(fā)展路線是其后幾年中主要發(fā)展趨向。在物聯(lián)網(wǎng)思維與技術(shù)的合力作用下，物聯(lián)網(wǎng)銀行采用射頻識(shí)別、二維碼、傳感器等技術(shù)，能夠更為精確的獲得客戶資源，對(duì)用戶資質(zhì)、還款能力以及行為方式等多樣化信息進(jìn)行整體分析，進(jìn)而明確其在金融領(lǐng)域中的現(xiàn)實(shí)需求，改善了傳統(tǒng)商業(yè)銀行在客源獲得方面的局限性。此外，精細(xì)化還體現(xiàn)在客戶風(fēng)險(xiǎn)管理方面上，具體是在物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的支配下，物聯(lián)網(wǎng)銀行把生產(chǎn)作業(yè)情景、生活場(chǎng)景整合到大數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制后臺(tái)系統(tǒng)中，動(dòng)態(tài)式的對(duì)用戶風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨識(shí)、計(jì)算、預(yù)測(cè)與警示，有效彌補(bǔ)了傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制滯后性、粗放性缺陷。

　　二、傳統(tǒng)銀行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

　　(一)信貸業(yè)務(wù)成本長(zhǎng)期居高不下

　　在傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)模式的支配下，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)行成本高始終是業(yè)務(wù)發(fā)展中最大瓶頸，進(jìn)而對(duì)借款用戶整體融資成本造成影響。信貸業(yè)務(wù)成本高具體在如下幾方面有所體現(xiàn)：①客源獲得成本高；②風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)成本高；③運(yùn)行成本高。在過(guò)去，商業(yè)銀行主要采用缺乏情景的“廣撒網(wǎng)”措施去獲取客戶資源，人力資源投入量大，但是效益微弱；在風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)方面上，多采用線下方式采集、梳理、解析用戶的信用情況，耗時(shí)耗力；在運(yùn)營(yíng)方面上，銀行物理網(wǎng)點(diǎn)敷設(shè)面積大、參與運(yùn)營(yíng)人員數(shù)目多、運(yùn)營(yíng)管理投放資金量大。

　　(二)信貸業(yè)務(wù)效率低下

　　只有不斷提升銀行金融服務(wù)效率，才能夠迎合當(dāng)下市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體間頻繁進(jìn)行商業(yè)交易活動(dòng)的需求。但是，商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)運(yùn)行速度遲緩，其與金融消費(fèi)者的金融頻繁需求間產(chǎn)生較大分歧，以致社會(huì)公眾投訴事件與日俱增。誘發(fā)信貸業(yè)務(wù)效率低下的原因有如下幾點(diǎn)：①信貸業(yè)務(wù)辦理環(huán)節(jié)對(duì)流程規(guī)范性提出較嚴(yán)格要求；②手續(xù)多樣且繁雜；③業(yè)務(wù)程序繁瑣，存在冗余部分；⑤層層審核批準(zhǔn)；⑥尚未建設(shè)可執(zhí)行的快速反應(yīng)體制等。此外，銀行信貸業(yè)務(wù)效率長(zhǎng)期得不到提升，大大削弱了金融消費(fèi)者的用戶體驗(yàn)，用戶黏性也有所降低。

　　三、商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)重構(gòu)中物聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)用

　　(一)提升風(fēng)險(xiǎn)控制思維客觀化

　　在物聯(lián)網(wǎng)思維與相關(guān)技術(shù)的協(xié)助下，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制思維重建目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。在沒(méi)有物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)支配情景中，商業(yè)銀行在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控中，多采用現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查與訪談等方式，捕獲借款企業(yè)客戶以往行為方式后，采用人為方式對(duì)其信用程度等級(jí)判斷，該種方式主觀性色彩濃烈，難以實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)、真實(shí)的獲得與企業(yè)生產(chǎn)營(yíng)銷業(yè)務(wù)運(yùn)行狀態(tài)此相關(guān)信息資料。但是若能夠應(yīng)用物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，對(duì)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)與企業(yè)的生產(chǎn)作業(yè)情景進(jìn)行整改造，物聯(lián)網(wǎng)設(shè)備和技術(shù)將直接和借款企業(yè)生產(chǎn)作業(yè)情景中材料采購(gòu)、產(chǎn)品生產(chǎn)、加工、營(yíng)銷等流程相連接，以真實(shí)性、客觀性的生產(chǎn)作業(yè)情景數(shù)據(jù)信息為依托，進(jìn)行貸前調(diào)研、貸中審核與批復(fù)、貸后管理等系列性工作，有效規(guī)避信息真實(shí)度缺乏以及人為主觀臆斷的弊端。上述全方位、多維度客觀信息源的提供，能夠更為真實(shí)的呈現(xiàn)出借款企業(yè)的營(yíng)銷水平與業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顟B(tài)，在有效辨識(shí)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)方面提供極為有價(jià)值的參照信息。

　　(二)提升風(fēng)險(xiǎn)控制程序數(shù)據(jù)化

　　商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程的重構(gòu)過(guò)程，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)思維與技術(shù)也表現(xiàn)出強(qiáng)烈依賴性。伴隨著物聯(lián)網(wǎng)在用戶生產(chǎn)作業(yè)情景、生活場(chǎng)景改造升級(jí)中的應(yīng)用，物聯(lián)網(wǎng)銀行在發(fā)展中采用物聯(lián)網(wǎng)思維與技術(shù)，動(dòng)態(tài)式感知信貸用戶原料采購(gòu)情況、原料庫(kù)存管理、生產(chǎn)流程、成品囤積、營(yíng)銷狀況等實(shí)際信息，同時(shí)把上述信息有機(jī)整合，構(gòu)建結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)、非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)、連貫性數(shù)據(jù)等數(shù)據(jù)集合，進(jìn)而在大數(shù)據(jù)技術(shù)協(xié)助下建設(shè)相關(guān)模型，勾勒出用戶的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，達(dá)到對(duì)用戶風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)管控等風(fēng)控程序的處理、解析與決策。

　　(三)提升風(fēng)險(xiǎn)控制決策精細(xì)化

　　物聯(lián)網(wǎng)不僅在風(fēng)險(xiǎn)控制思維以及控制流程重構(gòu)方面有所應(yīng)用，同時(shí)在商業(yè)銀行風(fēng)控決策重構(gòu)過(guò)程中的應(yīng)用機(jī)制也到認(rèn)證。具體體現(xiàn)在物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為商業(yè)銀行發(fā)展提供大批量、客觀性的數(shù)字化信息，和互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)、交易活動(dòng)中數(shù)據(jù)信息等構(gòu)建進(jìn)一步充實(shí)，同時(shí)進(jìn)行交叉驗(yàn)證，建設(shè)嶄新化的“三流合一”模式，協(xié)助商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)及上下游供應(yīng)鏈有更全面性、立體化認(rèn)識(shí)，促使信用等級(jí)評(píng)價(jià)積極由主觀判斷轉(zhuǎn)型為客觀洞察等方面上。物聯(lián)網(wǎng)銀行把采集到的、與客戶相關(guān)的大量真實(shí)情景信息，勾勒出客戶的真實(shí)畫(huà)像，進(jìn)而建設(shè)物聯(lián)網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制模型，科學(xué)精確的評(píng)估企業(yè)償債能力與償債意愿，違約率與違約損失率等數(shù)據(jù)計(jì)量正確率也得到相應(yīng)保障，進(jìn)而協(xié)助銀行進(jìn)行貸前調(diào)查，貸中授信管理，貸后追蹤預(yù)警，構(gòu)建時(shí)效性與整體性特征共存的風(fēng)險(xiǎn)控制局面，物聯(lián)網(wǎng)銀行的風(fēng)控決策科學(xué)性也相應(yīng)提升。

　　(四)構(gòu)建全視圖管理模式

　　結(jié)合金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的'性質(zhì)以重要驅(qū)動(dòng)因子，可采用物聯(lián)網(wǎng)思維與技術(shù)構(gòu)建全視圖的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，這已經(jīng)是當(dāng)下傳統(tǒng)商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)。而上述目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)是一個(gè)循序漸進(jìn)的過(guò)程，應(yīng)積極摒除以往單視角的管理模式，對(duì)某一業(yè)務(wù)運(yùn)行態(tài)勢(shì)、某些資產(chǎn)重組期間面對(duì)的各類風(fēng)險(xiǎn)類型進(jìn)行綜合分析。本文將債券投資交易業(yè)務(wù)作為實(shí)例進(jìn)行分析，不僅需應(yīng)用物聯(lián)網(wǎng)思維有針對(duì)性的建設(shè)債券市場(chǎng)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的止損限額、VAR限額，還必須從其他角度出發(fā)，結(jié)合債券發(fā)行體基本面變動(dòng)特點(diǎn)、市場(chǎng)流動(dòng)性等因素，建設(shè)與其相匹配的追蹤監(jiān)側(cè)、風(fēng)險(xiǎn)管理體制與程序。全視圖、多維度的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，和傳統(tǒng)風(fēng)控模式相比較，最大特征是在風(fēng)險(xiǎn)部署環(huán)節(jié)上整體分析多樣因素，例如發(fā)行體基本面產(chǎn)生本質(zhì)性惡化、信用風(fēng)險(xiǎn)提升，止損機(jī)制將會(huì)一觸即發(fā)，在信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變成市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)損失初期就應(yīng)施以相關(guān)應(yīng)對(duì)措施。除此之外，對(duì)于操縱風(fēng)險(xiǎn)的辨識(shí)與評(píng)價(jià)結(jié)果，均可以被整合到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)程中。例如某一機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力評(píng)估結(jié)果在一定標(biāo)準(zhǔn)之下，就可在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額部署上，采用多層次限額規(guī)劃進(jìn)行管理加以控制。

　　(五)建設(shè)積極主動(dòng)的組合風(fēng)險(xiǎn)管理

　　分散化處理是組合風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)，實(shí)質(zhì)上就是在不同區(qū)域、不同對(duì)象間對(duì)資產(chǎn)組科學(xué)配置，盡可能的承擔(dān)微小的波動(dòng)(以資本占用量呈現(xiàn)出來(lái))，進(jìn)而去獲得最大化的收益，與此同時(shí)也實(shí)現(xiàn)有效防控系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)。主動(dòng)推行組合風(fēng)險(xiǎn)管理，側(cè)重點(diǎn)是落實(shí)如下幾個(gè)方面：①明確科學(xué)化的投資政策和投資策略，以國(guó)別、行業(yè)、產(chǎn)品等為主，最大限度的規(guī)避在方向選擇上出現(xiàn)的錯(cuò)誤。②采用排布組合限額的方式，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)、資本與收益三者間的平衡性，防控集中性風(fēng)險(xiǎn)，最大限度的降低順周期效應(yīng)帶來(lái)的影響。③推行主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理措施，以主動(dòng)組合調(diào)整、分散化處理和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖等為主，實(shí)現(xiàn)組合的優(yōu)化調(diào)整目標(biāo)。在這里本文筆者需重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的是，“分散化”絕非是單純式的資產(chǎn)分散，而是對(duì)資產(chǎn)背后風(fēng)險(xiǎn)因子的分散化。

　　四、結(jié)束語(yǔ)

　　物聯(lián)網(wǎng)思維與技術(shù)在商業(yè)銀行管理中的應(yīng)用，能夠促使金融行業(yè)所處供應(yīng)鏈上的程序?qū)崿F(xiàn)“可視追蹤”，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)提升運(yùn)營(yíng)效率、優(yōu)化配置資源以及降低成本等目標(biāo)，其是與商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融應(yīng)用供應(yīng)鏈中的物流、信息流，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)有效管理思想本質(zhì)相一致。伴隨著物聯(lián)網(wǎng)思想與技術(shù)在金融行業(yè)中應(yīng)用的深入化，將會(huì)對(duì)商業(yè)銀行金融產(chǎn)品革新發(fā)展帶來(lái)巨大影響。

　　參考文獻(xiàn)：

　　[1]夏蜀.商業(yè)銀行構(gòu)建旅游金融的基本思維與整體框架[J].金融論壇,20xx(9):15-26.

　　[2]張廣雷.基于物聯(lián)網(wǎng)的銀行機(jī)房環(huán)境監(jiān)控系統(tǒng)的設(shè)計(jì)[J].電子世界,20xx(16):158-158.

　　[3]王光遠(yuǎn).基于互聯(lián)網(wǎng)金融背景下商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型發(fā)展對(duì)策研究[J].投資研究,20xx(6):154-160.

　　[4]常亮,陳進(jìn).我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展策略[J].中國(guó)金融電腦,20xx(5):28-32.

　　[5]孔文韜.啟發(fā)潛能教育理念下有效班級(jí)管理思維重構(gòu)與實(shí)踐探析[J].教師,20xx(12):125-126.

　　[6]連平.利率市場(chǎng)化條件下商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展與轉(zhuǎn)型[J].上海金融,20xx(11):24-30.

　　[7]孫玉榮,左婷婷.我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效影響因素實(shí)證研究[J].西南金融,20xx(3):48-49.

　　[8]雷光勇,王文.政府治理、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)[J].金融研究,20xx(1):110-123.

　　[9]謝清河.貸款新規(guī)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的影響——基于關(guān)系銀行業(yè)務(wù)理論分析[J].企業(yè)經(jīng)濟(jì),20xx(4):48-51.

　　[10]陸岷峰,汪祖剛.基于物聯(lián)網(wǎng)思維的商業(yè)銀行管理重構(gòu)的戰(zhàn)略思想[J].長(zhǎng)春金融高等�？茖W(xué)校學(xué)報(bào),20xx(01):62-71.

　　作者：于萌萌 單位：對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)金融學(xué)院

銀行管理論文4

　　［摘要］本文通過(guò)查閱相關(guān)文獻(xiàn)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)存的績(jī)效管理的現(xiàn)狀進(jìn)行深入分析，發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，本文希望借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行績(jī)效管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合本土情境為完善我國(guó)商業(yè)銀行的績(jī)效管理提出有效的對(duì)策和建議。

　　［關(guān)鍵詞］商業(yè)銀行；績(jī)效管理；管理體制

　　1我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效管理的現(xiàn)狀及問(wèn)題

　　1．1現(xiàn)狀

　　1．1．1從整體上看我國(guó)商業(yè)銀行采用績(jī)效管理使用的方法有關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)、平衡積分卡等，相對(duì)而言，這些方法的理論已經(jīng)較為成熟，但是如何將各種方法有機(jī)地結(jié)合在一起還并沒(méi)有真正的達(dá)到。整體來(lái)說(shuō)，我國(guó)的商業(yè)銀行在實(shí)際運(yùn)用績(jī)效管理過(guò)程中，并沒(méi)有真正的深入，而是浮于表面。

　　1．1．2從總資產(chǎn)上看根據(jù)20xx年金融信息提供商（以下簡(jiǎn)稱SNL）的報(bào)道，中國(guó)工商銀行是世界上排名第一的銀行，總資產(chǎn)達(dá)到3．062萬(wàn)億美元。在這些全球排名前20位的銀行當(dāng)中，美國(guó)和英國(guó)各占30％，而中國(guó)占了40％，其中包括中國(guó)的工行、建行、農(nóng)行和中行。為全球銀行的排名。

　　1．2存在的問(wèn)題

　　總體上來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行存在績(jī)效管理制度不足等問(wèn)題，可以概括為“重考核，輕管理”。集體表現(xiàn)有以下幾個(gè)方面。

　　1．2．1績(jī)效目標(biāo)與計(jì)劃方面首先，組織分配給各個(gè)部門的目標(biāo)太多，導(dǎo)致戰(zhàn)略及價(jià)值導(dǎo)向不清楚。其次，在給定部門目標(biāo)后，沒(méi)有將各項(xiàng)指標(biāo)量化，使得員工缺乏對(duì)目標(biāo)的明確認(rèn)識(shí)。最后，到了績(jī)效考核時(shí)，組織只看重結(jié)果而不關(guān)心員工的職業(yè)發(fā)展，員工離職現(xiàn)象嚴(yán)重，影響組織整體績(jī)效。

　　1．2．2績(jī)效輔導(dǎo)與溝通方面首先，溝通過(guò)程不規(guī)范，溝通與輔導(dǎo)較少且無(wú)記錄可尋。其次，在溝通輔導(dǎo)過(guò)程中使用的方法不恰當(dāng)，導(dǎo)致員工有不良情緒。最后，缺乏真正的績(jī)效輔導(dǎo)和溝通的計(jì)劃，即使有也不曾落實(shí)。

　　1．2．3績(jī)效考核與反饋方面績(jī)效考核方法單一，對(duì)于如何對(duì)員工考核想法不明確，內(nèi)容及指標(biāo)較為簡(jiǎn)單，考核結(jié)果也是對(duì)同級(jí)員工之間的比較，沒(méi)有凸出不同級(jí)、不同崗員工之間的比較結(jié)果。但是我國(guó)商業(yè)銀行除上述一些銀行業(yè)共同存在的問(wèn)題外，自身還有一些獨(dú)有的問(wèn)題，如下。

　�。�1）績(jī)效管理的本質(zhì)理解不透徹。商業(yè)銀行定位模糊是因?yàn)槠鋵?duì)為什么要進(jìn)行考核沒(méi)有清晰的認(rèn)識(shí)，只是為了考核而考核，要不然就是為了最終工資如何分配，這樣就太過(guò)片面。

　　（2）績(jī)效管理職責(zé)不明確。大多商業(yè)銀行沒(méi)有明確績(jī)效管理應(yīng)有的職責(zé)，當(dāng)出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，大家一頭霧水滿把抓，導(dǎo)致整個(gè)體系無(wú)法運(yùn)行�？傊�，我國(guó)商業(yè)銀行仍處于績(jī)效管理的初級(jí)階段，接下來(lái)還要不斷地突破、創(chuàng)新，在他行或他國(guó)的經(jīng)驗(yàn)之上找到適合本國(guó)商業(yè)銀行的道路。

　　2發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行績(jī)效管理的經(jīng)驗(yàn)

　　2．1管理理念先進(jìn)

　　組織績(jī)效源于員工績(jī)效，美國(guó)商業(yè)銀行領(lǐng)悟到這些，對(duì)于員工個(gè)人績(jī)效非常重視，注重員工個(gè)人能力培養(yǎng)，為其制定有效的.職業(yè)成長(zhǎng)計(jì)劃，不斷改進(jìn)員工個(gè)人績(jī)效，最終使得美國(guó)商業(yè)銀行的綜合競(jìng)爭(zhēng)力得以提高。

　　2．2考核內(nèi)容完善

　　相較我國(guó)考核內(nèi)容來(lái)說(shuō)，美國(guó)商業(yè)銀行非常清楚為什么考核，怎么考核，考核要達(dá)到什么樣的效果，并時(shí)常將考核內(nèi)容跟組織發(fā)展聯(lián)系起來(lái)，而且通過(guò)考核結(jié)果做出相應(yīng)的決策，達(dá)到了良好的效果。

　　2．3職責(zé)劃分明確

　　我國(guó)的商業(yè)銀行職責(zé)劃分是不明確的，而美國(guó)恰恰相反，對(duì)于員工和經(jīng)理的責(zé)任劃分清楚，并派專人提供輔導(dǎo)和反饋，讓員工和經(jīng)理可以合作愉快，有時(shí)經(jīng)理會(huì)幫助員工制定相應(yīng)的目標(biāo)，幫助員工實(shí)現(xiàn)其職業(yè)發(fā)展。

　　3改善我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效管理的對(duì)策建議

　　3．1績(jī)效管理制度建設(shè)

　　3．1．1加強(qiáng)績(jī)效信息的收集分析收集績(jī)效信息并不是越多越好，而是要有針對(duì)性收集，必須收集與績(jī)效有直接關(guān)聯(lián)的信息。

　　3．1．2績(jī)效的反饋與溝通績(jī)效管理是一個(gè)系統(tǒng)性的過(guò)程，它的真正內(nèi)涵并不是去評(píng)估員工或組織的績(jī)效，而是對(duì)整個(gè)過(guò)程進(jìn)行管理，為企業(yè)價(jià)值的實(shí)現(xiàn)奠定基礎(chǔ)。面對(duì)商業(yè)銀行的這種總、分行的管理模式，不利于分支之間的溝通，信息不順暢，無(wú)法及時(shí)的發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題，最后影響到績(jī)效管理過(guò)程的進(jìn)行。

　　3．1．3強(qiáng)化績(jī)效管理的實(shí)施因?yàn)榭?jī)效管理的實(shí)施對(duì)于整個(gè)組織的戰(zhàn)略發(fā)展很重要，所以需要組織的所有成員積極配合才可以，有時(shí)可以專門派出一個(gè)協(xié)調(diào)小分隊(duì)進(jìn)行協(xié)調(diào)，以免不良情緒影響績(jī)效管理實(shí)施。

　　3．1．4注重績(jī)效考核結(jié)果的運(yùn)用績(jī)效考核結(jié)果在一定程度上反映了員工與崗位的匹配程度，可以作為晉升、解雇或調(diào)整崗位的依據(jù)；可以作為確定工資、獎(jiǎng)勵(lì)的依據(jù)；可以作為員工潛能開(kāi)發(fā)和教育培訓(xùn)的依據(jù)。

　　3．2商業(yè)銀行的深化改革

　　3．2．1實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)多元化面對(duì)目前商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)問(wèn)題，其結(jié)構(gòu)單一，治理不完善，最終導(dǎo)致銀行內(nèi)部的監(jiān)管較為薄弱。因此，必須進(jìn)行股份制，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)多樣化，從根本上促進(jìn)商業(yè)銀行的最本質(zhì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

　　3．2．2通過(guò)一定方式引入資金商業(yè)銀行雖想提升自身的盈利能力、增加資金，除了自身經(jīng)營(yíng)的積累外，還可發(fā)行股票或者政府注資等。

　　3．2．3通過(guò)一定手段約束不良資產(chǎn)的運(yùn)行從20xx年的數(shù)據(jù)看到，不良貸款的絕對(duì)額增加，商業(yè)銀行要想憑借自身能力化解著實(shí)困難，如果條件允許，可以適當(dāng)考慮征得政府機(jī)關(guān)的支持，同時(shí)，也要加大監(jiān)管力度，防止不良貸款繼續(xù)滋生。

　　4結(jié)語(yǔ)

　　現(xiàn)如今中國(guó)的經(jīng)濟(jì)正不斷地向世界經(jīng)濟(jì)熱浪中涌進(jìn)，這樣的變化改變了金融行業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式，尤其對(duì)銀行業(yè)的沖擊極大，因此，對(duì)于商業(yè)銀行的績(jī)效管理應(yīng)給予相當(dāng)?shù)闹匾�，�?duì)績(jī)效結(jié)果設(shè)置激勵(lì)體系，從促進(jìn)員工績(jī)效入手來(lái)促進(jìn)組織整體績(jī)效，最終實(shí)現(xiàn)組織的全面發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。

　　主要參考文獻(xiàn)

　�。�1］林筠．績(jī)效管理［M］．西安：西安交通大學(xué)出版社，20xx．

　�。�2］黃建中．績(jī)效管理中存在的問(wèn)題及其對(duì)策［J］．經(jīng)濟(jì)師，20xx（5）

銀行管理論文5

　　銀行市場(chǎng)營(yíng)銷是把可盈利的銀行服務(wù)的流向引導(dǎo)到經(jīng)選擇的客戶的一種管理活動(dòng)。它包括商業(yè)銀行日常工作中業(yè)務(wù)種類創(chuàng)新、利率水平制定、存款資金組織、資金投向選擇、業(yè)務(wù)宣傳以及信貸追蹤服務(wù)等諸多環(huán)節(jié)，是市場(chǎng)營(yíng)銷在金融行業(yè)的具體化。當(dāng)前，在專業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌進(jìn)程逐漸加快和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇的背景下，在“客戶自由選擇銀行，銀行自由選擇客戶”的市場(chǎng)規(guī)則約束下，商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣商品的特殊企業(yè)，注定了必須重視市場(chǎng)營(yíng)銷，其資產(chǎn)負(fù)債以及各種中間業(yè)務(wù)的開(kāi)展都應(yīng)圍繞著客戶來(lái)進(jìn)行，要求把存款單、信用卡等金融工具當(dāng)作商品推向市場(chǎng)。

　　就總體而言，我國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷目前尚處于廣告宣傳和公共關(guān)系階段，銀行之間雖已初具競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)但仍無(wú)有效的競(jìng)爭(zhēng)策略。因此，國(guó)有商業(yè)銀行必須轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)觀念，引入市場(chǎng)營(yíng)銷管理機(jī)制，選擇適宜的市場(chǎng)營(yíng)銷策略來(lái)面對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。

　　（一）導(dǎo)入形象（ＣＩＳ）戰(zhàn)略，統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)理念。商業(yè)銀行引進(jìn)科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)形象策略，內(nèi)部構(gòu)筑統(tǒng)一的企業(yè)文化，外部設(shè)計(jì)統(tǒng)一的機(jī)構(gòu)實(shí)體顯示和識(shí)別系統(tǒng)，是開(kāi)展市場(chǎng)營(yíng)銷活動(dòng)的基礎(chǔ)。當(dāng)前，商業(yè)銀行之間在金融品種、服務(wù)手段等方面的差距日益縮小，因此，只有通過(guò)實(shí)施ＣＩＳ戰(zhàn)略改善銀行整體形象，進(jìn)行自我推銷，才能不斷提高銀行的知名度，增進(jìn)公眾的信任度。實(shí)施ＣＩＳ戰(zhàn)略的流程包括對(duì)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、企業(yè)文化、傳統(tǒng)和現(xiàn)狀、未來(lái)發(fā)展目標(biāo)和方向等進(jìn)行充分的調(diào)查研究，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行創(chuàng)意策劃，首先確定銀行的經(jīng)營(yíng)理念、行為規(guī)范等文化要素，繼而提出銀行的發(fā)展戰(zhàn)略定位報(bào)告和市場(chǎng)營(yíng)銷策略規(guī)劃，最后規(guī)定銀行的門楣標(biāo)識(shí)、燈箱、建筑物裝潢、服裝、禮品、名片、信封包裝等統(tǒng)一的規(guī)格和模式。

　�。ǘ�）樹(shù)立營(yíng)銷觀念，構(gòu)建營(yíng)銷管理機(jī)制。國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)把市場(chǎng)營(yíng)銷與業(yè)務(wù)管理、人事管理、財(cái)務(wù)管理一樣納入到正常的經(jīng)營(yíng)管理工作中來(lái)，突出市場(chǎng)營(yíng)銷的地位和作用，使現(xiàn)代金融營(yíng)銷觀念滲透到銀行的每個(gè)領(lǐng)域，每位員工中。要牢牢把握市場(chǎng)營(yíng)銷的主動(dòng)權(quán)，盡快研究制定銀行市場(chǎng)營(yíng)銷的總體規(guī)劃，建立健全市場(chǎng)營(yíng)銷操作規(guī)程和管理辦法。同時(shí)，落實(shí)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷部門職責(zé)，并將其納入管理體系，是市場(chǎng)營(yíng)銷管理機(jī)制對(duì)組織體系的特殊要求。日本住友銀行在僅有的五個(gè)職能部門中，客戶往來(lái)課就占其一，主要活動(dòng)就是“外勤”，與客戶打交道，拜訪客戶，同客戶合作新項(xiàng)目，進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查和客戶資信調(diào)查，在銀行內(nèi)部屬參謀式的職能部門。筆者認(rèn)為，我國(guó)商業(yè)銀行可供選擇、適宜營(yíng)銷的組織形式有：一是單設(shè)專門機(jī)構(gòu)，即專門組織人員研究銀行各個(gè)領(lǐng)域的市場(chǎng)、客戶需要以及銀行新業(yè)務(wù)的開(kāi)拓和新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，分析國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融政策，適當(dāng)提出本行的中長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)及短期行動(dòng)方案，直接為行長(zhǎng)決策起參謀作用。二是讓現(xiàn)有機(jī)構(gòu)人員擔(dān)負(fù)起研究銀行市場(chǎng)營(yíng)銷的職責(zé)，如對(duì)信息部門、調(diào)研部門、計(jì)劃信貸部門等內(nèi)部機(jī)構(gòu)賦予制定吸收存款、貸款投向、市場(chǎng)占有率、業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)和市場(chǎng)研究等方面的工作任務(wù)，以提高決策水平。三是主管行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，按照業(yè)務(wù)發(fā)展需要，確定市場(chǎng)研究課題按專業(yè)來(lái)下達(dá)任務(wù)，反饋后供最后決策參考。另外，還要積極培訓(xùn)造就一大批懂業(yè)務(wù)、會(huì)公關(guān)的營(yíng)銷人才，為形成一個(gè)高效的市場(chǎng)營(yíng)銷運(yùn)行機(jī)制創(chuàng)造條件。

　　（三）發(fā)現(xiàn)、分析和評(píng)價(jià)市場(chǎng)機(jī)會(huì)，確定目標(biāo)市場(chǎng)。市場(chǎng)機(jī)會(huì)就是客戶未滿足的需求。在任何市場(chǎng)環(huán)境下都經(jīng)常存在未滿足的需求，存在著可利用的市場(chǎng)機(jī)會(huì)，銀行只有不斷去尋找、發(fā)現(xiàn)、分析和評(píng)價(jià)新的市場(chǎng)機(jī)會(huì)，并采取適當(dāng)?shù)臓I(yíng)銷組合策略去滿足客戶未滿足的需求，才能在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。銀行可以利用市場(chǎng)細(xì)分的方法去發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)機(jī)會(huì)，根據(jù)客戶的異質(zhì)性，選用一定的可衡量標(biāo)準(zhǔn)，將市場(chǎng)細(xì)分為更小的子市場(chǎng)，這樣呈現(xiàn)在銀行面前的就是明晰的有不同特征的市場(chǎng)，銀行從中就可以發(fā)現(xiàn)未滿足的需求，發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)機(jī)會(huì)。此外，銀行還可利用“產(chǎn)品燉市場(chǎng)發(fā)展矩陣”來(lái)尋找、發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)機(jī)會(huì)。在發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)機(jī)會(huì)后，還要對(duì)機(jī)會(huì)進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，看這種機(jī)會(huì)是否與銀行的總體戰(zhàn)略相適應(yīng)，是否具有盈利性，是否發(fā)揮銀行的優(yōu)勢(shì)，是否能形成新優(yōu)勢(shì)、企業(yè)是否有能力利用等，從而選擇和確立目標(biāo)市場(chǎng)。

　�。ㄋ模┻M(jìn)行市場(chǎng)定位，樹(shù)立銀行形象。銀行在選定目標(biāo)市場(chǎng)后，還要采取適當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)定位戰(zhàn)略。所謂市場(chǎng)定位，就是針對(duì)本銀行現(xiàn)有的資本實(shí)力和服務(wù)方式在市場(chǎng)上所處的位置，考慮到當(dāng)前客戶的需求特點(diǎn)，開(kāi)發(fā)出能代表銀行形象的金融產(chǎn)品和服務(wù)，向客戶顯示其鮮明的個(gè)性，從而在目標(biāo)市場(chǎng)上確立自己的適當(dāng)位置。市場(chǎng)定位是一種基于競(jìng)爭(zhēng)的`戰(zhàn)略行為，即在從事市場(chǎng)營(yíng)銷活動(dòng)中，雖然必須以客戶為中心，但又不能無(wú)視競(jìng)爭(zhēng)者的客觀存在，而應(yīng)該在客觀環(huán)境的框架內(nèi)正確處理銀行與客戶和競(jìng)爭(zhēng)者三者之間的相互關(guān)系。結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際，可供選擇的市場(chǎng)定位策略主要有：力爭(zhēng)成為市場(chǎng)領(lǐng)袖的迎頭定位、采用迂回戰(zhàn)術(shù)的避強(qiáng)定位、產(chǎn)品屬性定位和“另辟蹊徑式”定位等。

　　（五）設(shè)計(jì)營(yíng)銷戰(zhàn)略，發(fā)揮整體功效。商業(yè)銀行在采取適當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)定位戰(zhàn)略之后，應(yīng)就其可控制的四大因素即產(chǎn)品、價(jià)格、分銷和促銷分別制定適當(dāng)?shù)牟呗裕�并將它們適當(dāng)組合，以爭(zhēng)取最佳的整體營(yíng)銷效果。

　�。陛吰凡呗�。商業(yè)銀行向市場(chǎng)提供的產(chǎn)品實(shí)際上是一種服務(wù)，是一種與貨幣信用連接在一起的一系列服務(wù)的總和。各金融企業(yè)在辦好傳統(tǒng)的存款、貸款、結(jié)算業(yè)務(wù)的同時(shí)，必須深化服務(wù)層次，提高服務(wù)質(zhì)量，開(kāi)發(fā)創(chuàng)新金融產(chǎn)品以滿足客戶的需求。產(chǎn)品開(kāi)發(fā)創(chuàng)新主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：

　　（１）在負(fù)債業(yè)務(wù)方面，應(yīng)著重放在融資成本和效果上。比如，根據(jù)經(jīng)營(yíng)的需要發(fā)行銀行本票、可轉(zhuǎn)讓支付命令、貨幣市場(chǎng)存款等新型活期存款業(yè)務(wù)，可以開(kāi)辦代發(fā)工資、通知存款、保險(xiǎn)箱、旅行支票等業(yè)務(wù)以方便客戶，擴(kuò)大和穩(wěn)定存款。

　�。ǎ玻┰谫Y產(chǎn)業(yè)務(wù)方面，需要不斷改進(jìn)和推出新的資產(chǎn)品種，如賣方信貸、循環(huán)貸款、浮動(dòng)利率貸款、分期支付消費(fèi)貸款、住宅抵押貸款等。

　�。ǎ常┰谥虚g業(yè)務(wù)方面，要適當(dāng)增加新的服務(wù)項(xiàng)目，為客戶提供方便、快捷、安全、高效的服務(wù)，如電話查詢服務(wù)、信息咨詢服務(wù)、上門服務(wù)、代保管服務(wù)以及代收稅款、代收水電費(fèi)、代收電話費(fèi)等各種代理服務(wù)。

　�。脖价赴d唄浴Ｉ桃狄行應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到，價(jià)格并不只是獲利的途徑，它更是一個(gè)重要的營(yíng)銷手段。隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化改革步伐的加快，市場(chǎng)營(yíng)銷中的定價(jià)策略將日顯重要。商業(yè)銀行制定金融產(chǎn)品價(jià)格主要有以下兩種方法：一是成本導(dǎo)向定價(jià)法，即在成本的基礎(chǔ)上加適當(dāng)利潤(rùn)的定價(jià)方法。對(duì)安全性、流動(dòng)性強(qiáng)且操作方便的金融產(chǎn)品采取低價(jià)策略，目的是薄利多銷，提高競(jìng)爭(zhēng)力；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大、流動(dòng)性差且操作難度大的金融產(chǎn)品采取高價(jià)策略，以補(bǔ)償因高風(fēng)險(xiǎn)形成的潛在損失。二是競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)向定價(jià)法，即根據(jù)同行業(yè)同種產(chǎn)品的價(jià)格定價(jià)，不僅可以與同行業(yè)和平共處，也可以在一定程度上減少經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

　　３狽縵策略。分銷系指銀行通過(guò)分支機(jī)構(gòu)的設(shè)置、信用卡以及自動(dòng)化分銷渠道，將金融產(chǎn)品在適當(dāng)時(shí)間、適當(dāng)?shù)攸c(diǎn)，方便而快捷地送到客戶手中。商業(yè)銀行一方面要在網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置、高科技運(yùn)用、內(nèi)部工作效率等環(huán)節(jié)完善直接分銷渠道，另一方面還要積極、穩(wěn)妥地開(kāi)發(fā)間接分銷渠道，如開(kāi)辦信用卡、郵寄業(yè)務(wù)、廠內(nèi)店內(nèi)銀行、居家服務(wù)、電話銀行、網(wǎng)上銀行等，通過(guò)這兩個(gè)渠道達(dá)到滿足客戶需求，吸引更多存款之目的。

　�。簇悆啿呗浴Ｉ虡I(yè)銀行促銷的實(shí)質(zhì)是一種信息傳遞過(guò)程，其目的在于刺激和指導(dǎo)顧客的欲望。人員推銷是商業(yè)銀行最主要的促銷方式，柜臺(tái)服務(wù)人員和外勤人員即是推銷員，這種方式因其靈活、親切、容易溝通而倍受銀行親睞。近年來(lái)，國(guó)外出現(xiàn)了“個(gè)人銀行家”、“關(guān)系經(jīng)理”、“理財(cái)顧問(wèn)”等新型人員推銷方式值得我國(guó)銀行借鑒。此外，載體適當(dāng)、藝術(shù)性強(qiáng)的情感廣告可以成功地激發(fā)消費(fèi)者的存儲(chǔ)動(dòng)機(jī)，高明的公關(guān)策略、真誠(chéng)的公關(guān)活動(dòng)更能結(jié)交舊友新朋；時(shí)機(jī)適當(dāng)、方式可行的營(yíng)業(yè)推廣手段（如柜臺(tái)服務(wù)評(píng)比、開(kāi)業(yè)慶典、印發(fā)宣傳資料等）可在短時(shí)間內(nèi)吸收大量資金。因此，商業(yè)銀行必須加強(qiáng)與內(nèi)部員工、地方政府、工商企業(yè)、同業(yè)機(jī)構(gòu)、新聞媒介、社會(huì)公眾的交往，密切與各方的情感交流，拓展?fàn)I銷空間，創(chuàng)造發(fā)展環(huán)境。

銀行管理論文6

　　摘要：隨著商業(yè)銀行改革的深化與國(guó)際金融競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，國(guó)有商業(yè)銀行要提高其核心競(jìng)爭(zhēng)力、實(shí)現(xiàn)良好的經(jīng)營(yíng)效益，不僅要不斷地?cái)U(kuò)大資金來(lái)源，更要加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的精細(xì)化管理與控制，這直接影響到銀行的經(jīng)濟(jì)效益，關(guān)系到商業(yè)銀行的生存與發(fā)展。本文結(jié)合實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)分析目前國(guó)有商業(yè)銀行費(fèi)用管控中存在的主要問(wèn)題，并探討加強(qiáng)費(fèi)用精細(xì)化管理與控制的可行性對(duì)策。

　　關(guān)鍵詞：國(guó)有商業(yè)銀行;費(fèi)用控制;精細(xì)化管理

　　隨著我國(guó)商業(yè)銀行改革進(jìn)程全面提速以及國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)全面開(kāi)放的來(lái)臨,我國(guó)金融體系正在發(fā)生一系列重大變化,商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理方式正在發(fā)生質(zhì)的轉(zhuǎn)變，金融競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)進(jìn)入一個(gè)更高更深更遠(yuǎn)的層次。由于大型金融企業(yè)存在明顯的同質(zhì)性,國(guó)有商業(yè)銀行在注重規(guī)模效益的同時(shí),必須走內(nèi)涵式發(fā)展的道路,經(jīng)營(yíng)管理的質(zhì)量和效益將取決于管理行為的精細(xì)程度,如何優(yōu)化費(fèi)用資源配置,提高費(fèi)用控制能力和使用效率,是關(guān)系到國(guó)有商業(yè)銀行提升核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要課題。

　　一、國(guó)有商業(yè)銀行費(fèi)用管理及其現(xiàn)狀

　�。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行費(fèi)用管理的內(nèi)涵及其意義

　　在商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)分析中,我們所說(shuō)的成本是指總成本,包括資金成本、費(fèi)用（財(cái)務(wù)）成本、稅務(wù)成本、風(fēng)險(xiǎn)成本、經(jīng)濟(jì)資本成本。一般而言，商業(yè)銀行的費(fèi)用指其在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及管理工作中發(fā)生的各項(xiàng)支出，如固定資產(chǎn)折舊、郵電費(fèi)、印刷費(fèi)、差旅費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)攤銷、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。商業(yè)銀行費(fèi)用管理旨在不降低產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量的情況下，通過(guò)費(fèi)用預(yù)算管理、支出審批制度、績(jī)效考核、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程等管理手段，將費(fèi)用控制在最低水平，以實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)效益最大化、實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。加強(qiáng)費(fèi)用管理與控制，對(duì)商業(yè)銀行而言具有重大的現(xiàn)實(shí)意義。首先，費(fèi)用管理與控制是衡量商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效益的重要指標(biāo)，是銀行管理的重要組成部分，任何商業(yè)銀行，無(wú)不把追求最大限度的盈利作為其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的內(nèi)在動(dòng)力。其次，費(fèi)用管理與控制的好壞反映了銀行經(jīng)營(yíng)管理能力與控制能力的高低。此外，在我國(guó)銀行資本收益約束與收益風(fēng)險(xiǎn)約束不斷加強(qiáng)的發(fā)展形勢(shì)下，加強(qiáng)對(duì)銀行費(fèi)用的管理與控制顯得尤為必要。

　�。ǘ�）國(guó)有商業(yè)銀行費(fèi)用管理的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

　　當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行的費(fèi)用管理與控制現(xiàn)狀不容樂(lè)觀，存在著許多制約性問(wèn)題。一是費(fèi)用管理缺乏風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償理念。具體表現(xiàn)為績(jī)效考核中缺乏成本費(fèi)用控制理念，目前的績(jī)效考核指標(biāo)設(shè)置對(duì)業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用控制關(guān)注不夠，在業(yè)績(jī)激勵(lì)上的“當(dāng)期兌現(xiàn)”將導(dǎo)致“利益即期回報(bào)，風(fēng)險(xiǎn)隱患留行”，被考核者經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響可能要延續(xù)若干年才能充分體現(xiàn)，但其薪酬、業(yè)務(wù)費(fèi)用取決于當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的業(yè)績(jī)。責(zé)權(quán)利的不對(duì)等往往誘使經(jīng)營(yíng)人員為完成短期考核任務(wù)而不顧長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。二是缺乏實(shí)質(zhì)性的費(fèi)用管理與控制。銀行對(duì)報(bào)表揭示的信息投入了過(guò)多的精力，將費(fèi)用分析的重點(diǎn)放在各費(fèi)用科目的均衡及同比變化情況上。而現(xiàn)實(shí)情況是不論采用報(bào)賬制、額度管理還是成本收入比等管理辦法,都存在上下級(jí)行之間的博弈，下級(jí)機(jī)構(gòu)總是“用足用好”費(fèi)用預(yù)算,在此過(guò)程中缺乏投入產(chǎn)出分析、本量利分析、機(jī)會(huì)成本分析。三是銀行內(nèi)部存在費(fèi)用資源浪費(fèi)現(xiàn)象。除去與業(yè)務(wù)量密切相關(guān)的部分變動(dòng)成本，如郵電費(fèi)、印刷費(fèi)等以及營(yíng)業(yè)必須的固定成本，如折舊攤銷、水電費(fèi)等，還有相當(dāng)一部分費(fèi)用與銀行內(nèi)部組織行為密切相關(guān)，如會(huì)議費(fèi)、公雜費(fèi)等。奢侈浪費(fèi)現(xiàn)象的存在，使得這部分費(fèi)用逐年升高，資源內(nèi)耗情況不同程度的存在。四是缺乏同業(yè)比較、學(xué)習(xí)的途徑。通過(guò)與同業(yè)的比較才能夠分析出費(fèi)用投入的總額和結(jié)構(gòu)是否合理，尋找差距才知道哪里需要改進(jìn)。目前國(guó)有商業(yè)銀行缺乏與其他股份制與外資商業(yè)銀行的比較，需要加快學(xué)習(xí)更為先進(jìn)、成熟的費(fèi)用控制經(jīng)驗(yàn)，才能不斷完善自身管理水平。五是費(fèi)用管理中違規(guī)現(xiàn)象難以杜絕。商業(yè)銀行的費(fèi)用管理活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律、法規(guī)和金融企業(yè)管理規(guī)章制度的要求。但是從相關(guān)新聞報(bào)道及審計(jì)署審計(jì)結(jié)果來(lái)看，“小金庫(kù)”、虛列亂支、突擊花錢等違法違規(guī)現(xiàn)象，在各商業(yè)銀行中均不同程度地存在。

　　二、國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)施費(fèi)用精細(xì)化管控思路

　　（一）樹(shù)立全面費(fèi)用管理理念

　　按照成本效益分析原理，現(xiàn)代商業(yè)銀行對(duì)費(fèi)用管理已不能簡(jiǎn)單地停留在事中的費(fèi)用核算、事后的費(fèi)用分析上，而更應(yīng)重視事前的費(fèi)用預(yù)測(cè)與規(guī)劃，對(duì)費(fèi)用實(shí)行全過(guò)程、全員和全面的管理，以期保證目標(biāo)利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)。目前，國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)中不講效益、不講核算、不計(jì)成本的現(xiàn)象大量存在。目前的費(fèi)用控制工作主要通過(guò)上級(jí)行核定下級(jí)行下達(dá)費(fèi)用指標(biāo),執(zhí)行統(tǒng)一費(fèi)用管理措施,統(tǒng)一檢查、監(jiān)督和考核。但銀行內(nèi)部各部門并沒(méi)有明確費(fèi)用控制的責(zé)任,費(fèi)用管理與控制僅僅是財(cái)務(wù)部門的職責(zé)，至于費(fèi)用增減原因,何部門節(jié)約了成本費(fèi)用,何部門存在浪費(fèi),則無(wú)從考查。各經(jīng)營(yíng)部門在費(fèi)用管理當(dāng)中缺乏合作和配合，員工缺乏全面成本管理的理念。因此，首先應(yīng)通過(guò)企業(yè)文化建設(shè)，宣傳和培訓(xùn)的方式，使各級(jí)機(jī)構(gòu)、各個(gè)部門、每個(gè)員工都形成全面費(fèi)用管理的理念，從自身做起，變“要我節(jié)約”為“我要節(jié)約”，把控制成本、增加效益變?yōu)橐环N自覺(jué)的行為。具體而言，可以先針對(duì)銀行費(fèi)用開(kāi)支較大的事項(xiàng)，如網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)、科技投入、大宗采購(gòu)、業(yè)務(wù)外包等重點(diǎn)部位和環(huán)節(jié)實(shí)施重點(diǎn)突破，一件一件地落實(shí)，一個(gè)一個(gè)地解決，把全面費(fèi)用管理融入每一項(xiàng)具體的工作之中，這也是費(fèi)用精細(xì)化管理取得實(shí)效的基礎(chǔ)。

　　（二）建立條塊結(jié)合、各負(fù)其責(zé)的費(fèi)用控制體系

　　目前國(guó)有商業(yè)銀行大多建立了費(fèi)用預(yù)算和控制制度，但基本上都采用自上而下的縱向預(yù)算管理體系，分機(jī)構(gòu)層級(jí)進(jìn)行費(fèi)用控制和管理。這樣做雖然能保證每一級(jí)機(jī)構(gòu)的費(fèi)用總額不超出預(yù)算控制，方便進(jìn)行額度管理。但就具體業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)而言，分級(jí)管理的模式不利于費(fèi)用的精確分?jǐn)偅�也不利于條線進(jìn)行成本費(fèi)用的效益考核。這里我們可以借鑒國(guó)外優(yōu)秀銀行的做法，如美、加兩國(guó)的美洲銀行和美一銀行，它們實(shí)行的費(fèi)用開(kāi)支并非單純以縱向的分支機(jī)構(gòu)為主要的控制單位，而是采取條塊結(jié)合、各負(fù)其責(zé)的方式，既以分支機(jī)構(gòu)為預(yù)算控制單位，也以管理小組或部門為預(yù)算控制單位。如從總部便開(kāi)始分為若干個(gè)管理小組或部門進(jìn)行費(fèi)用計(jì)劃的預(yù)算控制，在管理小組（部門）分管的下級(jí)經(jīng)營(yíng)單位中，費(fèi)用開(kāi)支不屬機(jī)構(gòu)所在地負(fù)責(zé)人管理，機(jī)構(gòu)所承擔(dān)的責(zé)任只是統(tǒng)計(jì)。如實(shí)行條線管理的國(guó)際業(yè)務(wù)部門開(kāi)支費(fèi)用直接由總部的管理部門負(fù)責(zé)，不受當(dāng)?shù)貦C(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的管理。這樣帶來(lái)的好處是責(zé)任落實(shí)，管理細(xì)化，一旦各行管理部門參與到費(fèi)用控制中，以條線為基礎(chǔ)的費(fèi)用管理將便于對(duì)條線管理部門和產(chǎn)品的核算，部門也有了主動(dòng)控制成本的責(zé)任。

　�。ㄈ�）建立針對(duì)部門和個(gè)人的成本控制目標(biāo)考核體系

　　目前，商業(yè)銀行中與預(yù)算管理相配套的考核體系一般是針對(duì)分支機(jī)構(gòu)設(shè)置的，特別是國(guó)有商業(yè)銀行大多建立了行長(zhǎng)綜合目標(biāo)考核體系,但對(duì)部門和個(gè)人的.成本控制目標(biāo)考核體系還沒(méi)有完全建立起來(lái),沒(méi)有一套完善的獎(jiǎng)勵(lì)辦法,對(duì)那些鋪張浪費(fèi)、費(fèi)用管理混亂的部門,也未建立有效的懲戒機(jī)制,挫傷了各部門節(jié)約費(fèi)用支出的積極性。從這個(gè)層面看,如果沒(méi)有科學(xué)合理的激勵(lì)機(jī)制,員工沒(méi)有推進(jìn)成本管理的愿意,或者迫于政策壓力不得不推行,也都會(huì)找各種對(duì)策打折執(zhí)行,使成本管理流于形式。通過(guò)建立成本控制目標(biāo)考核激勵(lì)機(jī)制，落實(shí)成本控制責(zé)任制，使費(fèi)用控制與員工自身經(jīng)濟(jì)利益、職業(yè)生涯發(fā)展相結(jié)合，來(lái)促進(jìn)員工成本意識(shí)的培養(yǎng)，發(fā)揮其導(dǎo)向作用。對(duì)于部門而言，通過(guò)成本控制目標(biāo)考核，形成良好的內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制,促使費(fèi)用資源向業(yè)務(wù)發(fā)展好、盈利能力強(qiáng)、成本利潤(rùn)率高、對(duì)全行發(fā)展戰(zhàn)略貢獻(xiàn)大的部門集中,讓費(fèi)用資源發(fā)揮最大效益。

　�。ㄋ模└鶕�(jù)不同的費(fèi)用采取不同的管理與控制方式

　　商業(yè)銀行要根據(jù)不同的費(fèi)用內(nèi)容、不同的控制對(duì)象與目標(biāo)，抓住控制的關(guān)鍵點(diǎn)，選擇不同的費(fèi)用控制方式、從不同的層面上進(jìn)行控制。如總行與分行層面所產(chǎn)生的業(yè)務(wù)費(fèi)用，可以采取零基預(yù)算結(jié)合過(guò)程控制的方法，通過(guò)事前、事中、事后每個(gè)環(huán)節(jié)上加以控制，以達(dá)到費(fèi)用控制的目的；對(duì)于作為責(zé)任中心（利潤(rùn)中心）的部門，采用機(jī)構(gòu)邊際收益反映機(jī)構(gòu)成本投入與其效益產(chǎn)出間的數(shù)量變化關(guān)系；對(duì)作為經(jīng)營(yíng)單位的支行，因其費(fèi)用主要與業(yè)務(wù)相關(guān)、涉及面較小，則可以通過(guò)作業(yè)成本收益分析結(jié)合業(yè)務(wù)流程分析，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)費(fèi)用的管理與控制。除此之外，還可以通過(guò)產(chǎn)品作業(yè)成本分析方法，以判斷該產(chǎn)品及其費(fèi)用的合理性，并以此為依據(jù)對(duì)金融產(chǎn)品進(jìn)行管理與控制。

　　三、國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)施費(fèi)用精細(xì)化管控的具體措施

　�。ㄒ唬┻M(jìn)一步提高財(cái)務(wù)核算精細(xì)度

　　通過(guò)財(cái)務(wù)集中，進(jìn)一步減少核算主體，將財(cái)務(wù)核算科目CKYJ（20xx年第2期）進(jìn)一步細(xì)化，并借助信息系統(tǒng)對(duì)考核對(duì)象設(shè)置賬戶進(jìn)行核算、考核，使管理和考核粒度大大細(xì)化。通過(guò)提高核算精細(xì)度，在制定費(fèi)用預(yù)算時(shí)，總、分行可以根據(jù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、發(fā)展?jié)摿Γ�分�?xiàng)目制訂預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，按照“每一項(xiàng)資產(chǎn)都講收益，每一項(xiàng)負(fù)債都講成本，每一項(xiàng)投資都講回報(bào)，每一項(xiàng)創(chuàng)新都講求投入和產(chǎn)出，每一個(gè)機(jī)構(gòu)都講求經(jīng)營(yíng)績(jī)效”的價(jià)值管理原則，進(jìn)行資源分配。更為重要的是，通過(guò)提高核算精細(xì)度，總、分行就可以將財(cái)務(wù)核算細(xì)化到行內(nèi)的各個(gè)部門、產(chǎn)品、產(chǎn)品和客戶，每個(gè)部門、每個(gè)機(jī)構(gòu)、每項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)情況、利潤(rùn)貢獻(xiàn)一目了然。這樣就可以將資源投入到產(chǎn)出效益最大的業(yè)務(wù)和機(jī)構(gòu)中去，也就是將“錢用在刀刃上”。

　�。ǘ�）明確資源配置重點(diǎn)，分類費(fèi)用區(qū)別對(duì)待

　　財(cái)務(wù)費(fèi)用資源歷來(lái)是稀缺資源，特別是在當(dāng)前形勢(shì)下，如何利用有限的財(cái)務(wù)資源，有效助推全行經(jīng)營(yíng)發(fā)展，是各商業(yè)銀行必須研究和解決的重要課題。費(fèi)用精細(xì)化管理，一是要保證費(fèi)用投入適應(yīng)提升全行經(jīng)營(yíng)效益、創(chuàng)造股東價(jià)值的需要。堅(jiān)持“誰(shuí)創(chuàng)造價(jià)值大，誰(shuí)使用費(fèi)用多”的原則，在保證全行正常經(jīng)營(yíng)的前提下，促進(jìn)費(fèi)用資源向價(jià)值貢獻(xiàn)大的產(chǎn)品傾斜，提高費(fèi)用的投入產(chǎn)出比，推動(dòng)全行盈利能力的提高。二是精細(xì)化管理要求費(fèi)用管控應(yīng)分類進(jìn)行，區(qū)別對(duì)待。對(duì)于與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、客戶服務(wù)密切相關(guān)的費(fèi)用，如廣告費(fèi)和營(yíng)銷費(fèi)用等，應(yīng)考慮到重點(diǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略的需要，拿出專門費(fèi)用與重點(diǎn)業(yè)務(wù)掛鉤，以促進(jìn)重點(diǎn)業(yè)務(wù)的快速增長(zhǎng)，進(jìn)一步優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)。而與組織行為相關(guān)的部分內(nèi)部管理費(fèi)用，如會(huì)議費(fèi)、公雜費(fèi)、差旅費(fèi)等，以及各項(xiàng)開(kāi)門性費(fèi)用，應(yīng)本著厲行節(jié)儉的原則，在不影響正常經(jīng)營(yíng)的情況下進(jìn)行壓降。三是加大實(shí)施定點(diǎn)采購(gòu)和集中采購(gòu)相關(guān)措施的力度，對(duì)于各分支行購(gòu)建、維修固定資產(chǎn)、購(gòu)置出納機(jī)具、大宗辦公用品、電子耗材、安全防衛(wèi)設(shè)施等項(xiàng)目，應(yīng)逐步納入省級(jí)分行統(tǒng)一招標(biāo)采購(gòu)，統(tǒng)一供應(yīng)。同時(shí)，對(duì)大額支出應(yīng)堅(jiān)持進(jìn)行效益分析、論證，實(shí)行事前預(yù)算、事中控制和事后分析。四是要加強(qiáng)授權(quán)管理。費(fèi)用開(kāi)支要嚴(yán)格執(zhí)行“先批后支”、權(quán)限內(nèi)“一支筆”審批制，實(shí)行費(fèi)用一本賬、一口出。

　　1.實(shí)行精細(xì)、準(zhǔn)確的預(yù)算管理

　　一是精細(xì)編制預(yù)算。財(cái)務(wù)預(yù)算不僅應(yīng)包含轄內(nèi)垂直機(jī)構(gòu)，還應(yīng)涵蓋機(jī)關(guān)部室，同時(shí)精細(xì)化到基層各經(jīng)營(yíng)單位。細(xì)化到具體項(xiàng)目上，財(cái)務(wù)預(yù)算對(duì)象包括大到大額房屋租賃費(fèi)支出，小到一匹空調(diào)的電費(fèi)、憑證耗材等的開(kāi)支，均應(yīng)經(jīng)過(guò)嚴(yán)格測(cè)算，納入全行全年財(cái)務(wù)預(yù)算，使財(cái)務(wù)預(yù)算不遺漏。二是上下充分溝通，預(yù)算編制完成后，各級(jí)行應(yīng)召集各相關(guān)單位面對(duì)面地進(jìn)行充分溝通、修正，使上下層級(jí)之間、各平行單位之間達(dá)成充分的共識(shí)，不猜忌，不抱怨，為預(yù)算具體執(zhí)行徹底清除障礙。三是強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行力。要確保全行年度預(yù)算的嚴(yán)肅性，預(yù)算之外的一切開(kāi)支必須嚴(yán)格審查、集體決策。

　　2.建立費(fèi)用控制績(jī)效評(píng)價(jià)體系

　　通過(guò)對(duì)全行各級(jí)機(jī)構(gòu)實(shí)施費(fèi)用控制的實(shí)際成效實(shí)行定期的信息反饋，并研究制定相應(yīng)的獎(jiǎng)懲措施，形成一套科學(xué)合理的費(fèi)用控制績(jī)效評(píng)價(jià)體系。費(fèi)用控制的成效需要通過(guò)比較分析才能得出結(jié)論，除去與預(yù)算的比較，還應(yīng)對(duì)產(chǎn)生的效益進(jìn)行評(píng)價(jià)�？梢赃x取的參照系還有以前年度費(fèi)用以及同業(yè)水平。在選取以前年度作為參照系的情況下，不能僅作總體的增減比較，應(yīng)分解至不同類型的費(fèi)用并考慮是否由于經(jīng)營(yíng)環(huán)境、業(yè)務(wù)規(guī)模的變化而影響費(fèi)用的多少。同業(yè)的比較也是一個(gè)重要的參照系，與同業(yè)費(fèi)用的比較差距直接能體現(xiàn)出銀行的費(fèi)用控制能力與水平。通過(guò)費(fèi)用控制指標(biāo)的計(jì)算得出當(dāng)年費(fèi)用控制的成效，通過(guò)落實(shí)費(fèi)用控制責(zé)任制，強(qiáng)化預(yù)算與考核兌現(xiàn)的執(zhí)行力，在實(shí)施費(fèi)用控制的業(yè)務(wù)流程再造中，對(duì)涉及費(fèi)用控制的各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，優(yōu)化整合現(xiàn)有費(fèi)用資源。

　　總而言之，費(fèi)用控制與精細(xì)化管理是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的重要組成部分，也是商業(yè)銀行提高自身管理水平與核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要手段。國(guó)有商業(yè)銀行要在激烈的金融競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)一席之地，就要根據(jù)自身狀況而制定不同的費(fèi)用管理與控制模式，通過(guò)不同的途徑加強(qiáng)費(fèi)用精細(xì)化管理，以控制并解決銀行費(fèi)用管理粗放的問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)費(fèi)用資源的優(yōu)化配置，才能夠提高銀行經(jīng)營(yíng)效益，促進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行的良性生存與發(fā)展。

　　參考文獻(xiàn)

　　[1]劉瑞波，劉硯平.商業(yè)銀行財(cái)務(wù)成本管理〔M〕.北京經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社,20xx.

　　[2]姜建清.銀行全面成本管理導(dǎo)論〔M〕.中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社，20xx.

　　[3]薛文才.加拿大、美國(guó)商業(yè)銀行成本管理的做法與借鑒〔J〕.參考與借鑒，20xx（1）.

　　[4]北京銀聯(lián)信信息咨詢中心.商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理和成本費(fèi)用控制〔R〕.20xx.

　　[5]約瑟夫.F.辛基著.潘功勝,樊志剛，張偉武譯.商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理〔M〕.中國(guó)金融出版社,20xx.

銀行管理論文7

　　一、銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概述

　　銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行柜臺(tái)在為客戶辦理支付結(jié)算、現(xiàn)金存取、賬戶開(kāi)銷等業(yè)務(wù)過(guò)程中由于風(fēng)險(xiǎn)控制不到位致使客戶或銀行遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要組成部分。

　　二、銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在的必然性

　　銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的存在是不可避免的，是客觀存在的。其存在的必然性主要由以下幾個(gè)方面決定：

　�。ㄒ唬�“人”的主觀因素

　　在銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)中，無(wú)論是對(duì)業(yè)務(wù)單據(jù)、印章和相關(guān)資料的審查確認(rèn)，還是客戶身份的鑒別，都要依靠柜員依據(jù)專業(yè)知識(shí)和相關(guān)政策規(guī)定進(jìn)行操作。由于需要人的操作，就不可避免的要受到人的主觀因素的影響，正因?yàn)橹饔^判斷差錯(cuò)在所難免，所以導(dǎo)致銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的存在是不可避免的，是客觀存在的。

　　（二）內(nèi)部的管理機(jī)制

　　在銀行內(nèi)部管理層主要負(fù)責(zé)具體的經(jīng)營(yíng)管理，具體的一些銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)的權(quán)力責(zé)最終落實(shí)到員工個(gè)人，進(jìn)而形成銀行內(nèi)部明確的委托代理關(guān)系。這樣必然導(dǎo)致信息主體的分離和利益主體不一致，所以代理行為差錯(cuò)扭曲和信息失真難以避免，銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也就成為必然。

　　（三）銀行的本質(zhì)

　　以金融中介為本質(zhì)的銀行其核心職能是為客戶提供支付結(jié)算、貸款和存款等業(yè)務(wù)方面的服務(wù)。從銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)看，業(yè)務(wù)指令源于客戶，業(yè)務(wù)的資金所有權(quán)屬于客戶，銀行僅作為代理機(jī)構(gòu)履行相關(guān)義務(wù)。

　　三、銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的缺陷

　�。ㄒ唬╋L(fēng)險(xiǎn)控制的技術(shù)水平科技含量有待提高

　　例如銀行的監(jiān)督檢查、賬戶核對(duì)、客戶身份識(shí)別、開(kāi)戶資料審核等方面還比較多依賴手工，現(xiàn)代的科技技術(shù)和管理手段沒(méi)有得到充分運(yùn)用，導(dǎo)致了柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增大。

　�。ǘ�）柜員控制風(fēng)險(xiǎn)的能力沒(méi)有得到重視

　　柜臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性也必須依賴直接面對(duì)和處理風(fēng)險(xiǎn)的柜員們，作為銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)辦理主體的柜員，其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的能力、態(tài)度等方面的因素將直接關(guān)系到最終銀行柜臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)際效果。但在柜臺(tái)業(yè)務(wù)的實(shí)際工作中，這些并未得到充分重視。

　　（三）對(duì)規(guī)章制度認(rèn)識(shí)不足

　　管理制度和業(yè)務(wù)規(guī)章是是柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的主要依據(jù)，也是防范柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的保障。通常情況下，柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生，一般都經(jīng)常伴隨著有章不循和違規(guī)操作。但是在分析具體原因時(shí)，較少關(guān)注銀行規(guī)章制度本身是否合理，通常把原因多歸結(jié)于上級(jí)行的監(jiān)督管理不到位和柜員、管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)方面。具體在實(shí)際中銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)的規(guī)章制度多存在以下問(wèn)題：

　　（1）規(guī)章制度缺乏穩(wěn)定性，修改頻繁，而求比較龐雜，最終導(dǎo)致這些規(guī)章制度難以有效的掌握和最終落實(shí)。

　�。�2）制度與實(shí)際操作不符。制度的制定脫離了基層的實(shí)際條件，而且也不符合銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)的客觀規(guī)律。

　�。�3）制度的統(tǒng)一性和靈活性較差。具體制度規(guī)定部分過(guò)于僵化，有的比較籠統(tǒng)，具體在實(shí)踐中不好操作，所以導(dǎo)致規(guī)章制度不能很好指導(dǎo)柜臺(tái)業(yè)務(wù)。

　�。ㄋ模┍O(jiān)控的整合能力有待提高

　　銀行有審計(jì)監(jiān)督、會(huì)計(jì)檢查、事后稽核三個(gè)方面為主體的柜臺(tái)業(yè)務(wù)后續(xù)監(jiān)管，這三個(gè)方面的監(jiān)管對(duì)柜臺(tái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)起到了一定的預(yù)防作用，但同樣也存在著問(wèn)題。

　�。�1）審計(jì)監(jiān)督、會(huì)計(jì)檢查、事后稽核三個(gè)方面信息溝通不理想，最終影響到監(jiān)管的效果，失去了最終控制風(fēng)險(xiǎn)的意義。

　�。�2）監(jiān)管的方式不科學(xué)。現(xiàn)在的監(jiān)管方式多還在延續(xù)傳統(tǒng)的監(jiān)管方式，其對(duì)柜面業(yè)務(wù)的監(jiān)管的方式主要是以審查憑證資料等為主要手段，以歷史業(yè)務(wù)交易為重點(diǎn)。這樣的監(jiān)管方式科學(xué)性欠佳。

　�。�3）審計(jì)監(jiān)督、會(huì)計(jì)檢查、事后稽核三個(gè)方面缺乏統(tǒng)一的協(xié)調(diào)規(guī)劃，這樣可能在實(shí)際的監(jiān)管過(guò)程中會(huì)出現(xiàn)監(jiān)督空白和檢查重疊，這樣增加了被檢查機(jī)構(gòu)的負(fù)擔(dān)，同時(shí)也造成了監(jiān)督成本等方面的浪費(fèi)。這樣對(duì)同筆業(yè)務(wù)進(jìn)行審查時(shí)，會(huì)出現(xiàn)根據(jù)同樣的憑據(jù)、流程、信息、規(guī)章制度進(jìn)行審查，所以導(dǎo)致最終的監(jiān)控效果大打折扣。

　�。ㄎ澹┦虑笆潞罂刂撇蛔�，過(guò)多依賴事中控制，

　　在銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制流程中，事前控制包括業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)、柜員分工組織和客戶調(diào)查了解，事中控制包括業(yè)務(wù)辦理中的審批、授權(quán)、復(fù)核等方面，事后控制包括檢查監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)分析、業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)等方面。事前、事中、事后這三者只有各司其職，前后銜接，才能共同構(gòu)成完整的風(fēng)險(xiǎn)控制鏈。但在現(xiàn)實(shí)具體的柜臺(tái)業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)度依賴于事中控制，而業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)、柜員分工組織、客戶調(diào)查了解、檢查監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)分析、業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)等事前事后控制較為薄弱，從而造成柜臺(tái)處理手續(xù)多、環(huán)節(jié)多、流程多等現(xiàn)象。

　　（六）缺乏對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)的防范

　　作為銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)的委托人——客戶，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)的'防范，具有重要的意義。因?yàn)榭蛻麸L(fēng)險(xiǎn)銀行柜臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)的重要根源，是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要因素。在實(shí)際的柜臺(tái)業(yè)務(wù)中應(yīng)該提高對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)。但在柜臺(tái)業(yè)務(wù)中銀行一般性存款戶和“非貸戶”，缺乏客戶事前的實(shí)地調(diào)查和事后的定期訪問(wèn)，未納入管理體系，對(duì)這些客戶資料的掌握僅限于開(kāi)戶時(shí)簡(jiǎn)單的資料，一些詳細(xì)具體的資料缺乏，而且一些重要信息的真實(shí)性，缺乏有效的判斷和認(rèn)定。

　　四、加強(qiáng)銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

　　（一）完善業(yè)務(wù)規(guī)章制度和流程

　　規(guī)章制度和流程是管理柜臺(tái)業(yè)務(wù)活動(dòng)的指南，同時(shí)也可以規(guī)范柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作，其作用重大，所以在制定章制度和流程時(shí)，必需符合柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作的實(shí)際情況，使其與基層的風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)踐想吻合，與執(zhí)行的客觀環(huán)境相適應(yīng)，而且要便于操作。從規(guī)章制度和流程制定看，要強(qiáng)調(diào)體現(xiàn)員工實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)，強(qiáng)調(diào)對(duì)基層員工意見(jiàn)的聽(tīng)取和采納。所以要完善業(yè)務(wù)規(guī)章制度和流程，使之更加科學(xué)，更加人性化，更加便于操作。

　　（二）強(qiáng)化事前事后控制，重構(gòu)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制流程

　　在保證對(duì)少數(shù)危險(xiǎn)因素及時(shí)發(fā)現(xiàn)并嚴(yán)密跟蹤的前提下，盡可能滿足柜臺(tái)業(yè)務(wù)服務(wù)要求，疏通柜臺(tái)業(yè)務(wù)處理流程。要達(dá)到以上要求就必須要從業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)、柜員分工組織、客戶調(diào)查了解、審批、授權(quán)、復(fù)核、檢查監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)分析、業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)等方面整體布局，統(tǒng)籌規(guī)劃，即從事前、事中、事后控制整體著手，撇棄傳統(tǒng)的事中控制的習(xí)慣思維。在做好事前監(jiān)控防范方面，要從優(yōu)化業(yè)務(wù)系統(tǒng)、增進(jìn)客戶調(diào)查、規(guī)范崗位設(shè)置、優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)著手全面改進(jìn)；在做好事后檢測(cè)監(jiān)督方面，要建立完備的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)體系，不斷改進(jìn)審計(jì)監(jiān)控、業(yè)務(wù)檢查和賬戶核對(duì)監(jiān)控效果，使柜臺(tái)業(yè)務(wù)中的柜員客戶、交易都在嚴(yán)密的監(jiān)控之下。只有從事前、事中、事后控制整體著手，撇棄傳統(tǒng)的事中控制的習(xí)慣思維，才能實(shí)現(xiàn)全程均衡管理，提高防風(fēng)險(xiǎn)效率。

　�。ㄈ�）轉(zhuǎn)變監(jiān)控方式，增強(qiáng)事后監(jiān)控體系功能，

　　避免管理真空和職能重合，明確審計(jì)監(jiān)督、業(yè)務(wù)檢查、事后監(jiān)督的職責(zé)分工。事后監(jiān)督旨在提供線索、發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)和監(jiān)測(cè)動(dòng)態(tài)，重點(diǎn)負(fù)責(zé)柜臺(tái)業(yè)務(wù)的持續(xù)性監(jiān)測(cè)。審計(jì)監(jiān)督重點(diǎn)是進(jìn)行制度遵循性和有效性評(píng)估監(jiān)督，履行再監(jiān)督職責(zé)。業(yè)務(wù)檢查重點(diǎn)是排除風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、摸清情況。從監(jiān)控方式上，事后監(jiān)控體系應(yīng)核實(shí)交易“真實(shí)性”為主要目的，以風(fēng)險(xiǎn)定位、數(shù)據(jù)分析、監(jiān)控錄像、模型監(jiān)測(cè)等為手段，摒棄憑證審核和交易審查為中心的方法，全面提高柜臺(tái)業(yè)務(wù)監(jiān)控能力，從而實(shí)現(xiàn)全方位監(jiān)控體系。

　�。ㄋ模┙∪�柜臺(tái)客戶管理體制

　　健全柜臺(tái)客戶管理體制應(yīng)該努力改善客戶結(jié)構(gòu)，建立“危險(xiǎn)客戶”和“瑕疵客戶管理制度；建立存款客戶關(guān)系維護(hù)、產(chǎn)品營(yíng)銷、定期回訪、跟蹤分析、開(kāi)戶調(diào)查等客戶管理制度，貫徹“了解你的客戶”原則，有效溝通銀企雙方信息，真正建立銀企風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)防機(jī)制；確立管理職責(zé)和管理部門，將“存款柜面自動(dòng)增長(zhǎng)戶”和“非貸戶”入銀行客戶管理體系，消除客戶管理“真空”。

　�。ㄎ澹┨嵘�風(fēng)險(xiǎn)控制的技術(shù)水平科技含量

　　現(xiàn)代的科技技術(shù)和管理手段沒(méi)有得到充分運(yùn)用，導(dǎo)致了柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增大。所以要提升風(fēng)險(xiǎn)控制的技術(shù)水平科技含量，降低銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。比如預(yù)警系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)能全面增強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)能力和數(shù)據(jù)分析能力，從而改進(jìn)監(jiān)控質(zhì)量；綜合對(duì)賬和短信通知系統(tǒng)能改善銀企信息溝通，提高銀企對(duì)賬效果；指紋認(rèn)證技術(shù)的唯一性和可靠性，能解決當(dāng)前柜員卡使用保管的普遍問(wèn)題。此外，電子密碼系統(tǒng)、電腦驗(yàn)印技術(shù)等先進(jìn)技術(shù)工具的推出，為銀行改善柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀提供了全新的手段，可以提高我國(guó)銀行業(yè)柜面業(yè)務(wù)技術(shù)防范水平。

　　（六）重視發(fā)揮銀行柜員風(fēng)險(xiǎn)控制的主體作用

　　作為銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)和控制主體的柜員主管和柜員，是銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的最重要的，也是最核心力量。要加強(qiáng)柜員對(duì)柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，提高柜臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，認(rèn)識(shí)到自身在柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制中的重要作用的地位，加強(qiáng)對(duì)其具體風(fēng)險(xiǎn)控制的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。同時(shí)降低柜臺(tái)處理復(fù)雜度，積極推進(jìn)前后臺(tái)分離改革；分解柜臺(tái)業(yè)務(wù)壓力，促進(jìn)柜臺(tái)業(yè)務(wù)分流；加大對(duì)合規(guī)操作和優(yōu)秀管理的獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)違規(guī)的給予相應(yīng)的處罰。

　　銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制涉及到多個(gè)方面，是一項(xiàng)復(fù)雜的工程。雖然銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的存在是不可避免的，是客觀存在的，但是可以通過(guò)有效的風(fēng)險(xiǎn)控制方法，使其控制在可接受的范圍內(nèi)。

銀行管理論文8

　　銀行盈利模式與形勢(shì)研判分析

　　摘要：本文基于銀行業(yè)盈利模式探討了當(dāng)前盈利環(huán)境形勢(shì)，就如何全面提升銀行盈利水平制定了科學(xué)對(duì)策。對(duì)全面強(qiáng)化銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)其實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定、持續(xù)、健康的發(fā)展，有重要的實(shí)踐意義。

　　關(guān)鍵詞：銀行運(yùn)營(yíng)管理論文

　　1、行業(yè)盈利模式

　　1.1盈利模式內(nèi)涵

　　商業(yè)銀行其采用的盈利模式通常是基于當(dāng)下經(jīng)濟(jì)狀況與相應(yīng)市場(chǎng)制度，將資產(chǎn)負(fù)債作為基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)而形成的財(cái)務(wù)收支系統(tǒng)。由收入層面來(lái)說(shuō)，銀行業(yè)盈利模式涵蓋傳統(tǒng)以及非傳統(tǒng)兩個(gè)類別。傳統(tǒng)盈利模式其收入結(jié)構(gòu)主體在于信貸利息，此模式下一般采用資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張作為主要方法。當(dāng)然在過(guò)分依賴信貸的過(guò)程中，往往銀行提供的服務(wù)類別并不豐富、較為單一，且各個(gè)銀行間不會(huì)通過(guò)激烈的競(jìng)爭(zhēng)提供個(gè)性化、差異化服務(wù)。非傳統(tǒng)盈利模式其收入結(jié)構(gòu)主體則為開(kāi)展非傳統(tǒng)形式的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，例如零售、私人銀行以及中間業(yè)務(wù)等，該類盈利模式體現(xiàn)了更大的創(chuàng)新性、開(kāi)放性與靈活性，具有更高的附加值。

　　1.2盈利構(gòu)成內(nèi)容

　　由商業(yè)銀行各項(xiàng)利潤(rùn)組成內(nèi)容審視，其營(yíng)業(yè)收入通常涵蓋純利息、手續(xù)費(fèi)以及投資獲取收益等部分。依照商業(yè)銀行各類經(jīng)營(yíng)模式，其獲取的手續(xù)費(fèi)通常涉獵了較多層面，例如從事中間業(yè)務(wù)獲得的收入等，均屬于非利息收入的內(nèi)容，在服務(wù)過(guò)程中需要進(jìn)行結(jié)算、完成信托服務(wù)、從事租賃管理、進(jìn)行代理融通、提供必要的咨詢服務(wù)、辦理銀行卡、提供擔(dān)保服務(wù)、開(kāi)展匯兌、承兌服務(wù)，辦理信用證、開(kāi)通理財(cái)服務(wù)以及進(jìn)行期權(quán)期貨交易等，這些均屬于盈利的業(yè)務(wù)范疇。

　　1.3反映盈利水平的主體標(biāo)準(zhǔn)

　　盈利水平可通過(guò)各類指標(biāo)體系進(jìn)行反應(yīng)，通常將利潤(rùn)結(jié)構(gòu)的研究與分析作為核心基礎(chǔ)，目標(biāo)則是判定商業(yè)銀行最終贏得利潤(rùn)的能力以及理財(cái)成效，衡量其可靠、可行性、合理安全性、收現(xiàn)水平、成長(zhǎng)性、長(zhǎng)效性以及綠色性。雖然各類銀行發(fā)展經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范疇不一致、各自重點(diǎn)內(nèi)容不有所差別，然而在反映盈利能力水平的過(guò)程中基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)還是相類似的。例如可應(yīng)用凈利潤(rùn)、資本、資產(chǎn)利潤(rùn)、風(fēng)控資本收益以及純利息收入等指標(biāo)進(jìn)行反映。

　　2、盈利環(huán)境形勢(shì)特征

　　2.1國(guó)際形勢(shì)

　　目前，世界經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)出深化調(diào)整的狀態(tài)，經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇時(shí)期已經(jīng)到來(lái)，且體現(xiàn)出發(fā)展不平衡、乏力現(xiàn)象明顯的問(wèn)題。美國(guó)經(jīng)濟(jì)則復(fù)蘇步伐逐步放緩，美聯(lián)儲(chǔ)加息會(huì)造成匯率的明顯波動(dòng)，使得資本流向受到明顯影響；歐洲貨幣寬松產(chǎn)生的邊際效應(yīng)逐步降低，歐日寬松貨幣政策的邊際效應(yīng)不斷下降，短期內(nèi)難以進(jìn)入快速增長(zhǎng)軌道。雖然世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不斷涌現(xiàn)出新興經(jīng)濟(jì)體，其發(fā)揮了重要影響作用，然而另一方面也存在貨幣貶值的風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)法刺激外部需求，導(dǎo)致陷入負(fù)債危機(jī)的不良局面。新任總統(tǒng)特朗普的一系列舉措，反映出美聯(lián)儲(chǔ)加息更大的外溢性，逆全球化態(tài)勢(shì)漸漸體現(xiàn)出來(lái)，使得國(guó)際領(lǐng)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展與政治格局變得更加復(fù)雜，增加了全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不確定性。這一點(diǎn)可從國(guó)際貨幣基金組織的相關(guān)預(yù)測(cè)中窺見(jiàn)，其分析全球經(jīng)濟(jì)在20xx年全年的增長(zhǎng)僅僅為3。4%，無(wú)法達(dá)到近30年的平均成績(jī)。美國(guó)方面，GDP始終體現(xiàn)了穩(wěn)定的增長(zhǎng)趨勢(shì)，上年度第四季度GDP達(dá)到4。2萬(wàn)億美元，其增速則為2。1%，比預(yù)期標(biāo)準(zhǔn)高。同時(shí)3月份失業(yè)率有所降低，達(dá)到4。5%，是近十年的最低標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)CPI連年增長(zhǎng)。3月，美聯(lián)儲(chǔ)決定加息，上調(diào)了聯(lián)邦基金利率，使其區(qū)間達(dá)到0。75%—1%。同時(shí)還預(yù)期仍會(huì)再次進(jìn)行兩次到三次的加息。由于大部分美聯(lián)儲(chǔ)官員制定推出緊縮聯(lián)儲(chǔ)資產(chǎn)的負(fù)債表，使得美元陷入趨緊流動(dòng)的狀態(tài)。歐洲經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)出逐步回暖的趨勢(shì)。上一年第四季度GDP達(dá)到2。3萬(wàn)億歐元總量，實(shí)現(xiàn)了1。6%的增速；20xx年2月CPI則達(dá)到了2%標(biāo)準(zhǔn)并呈現(xiàn)出穩(wěn)定的態(tài)勢(shì)。2月失業(yè)率則下降至9。5%，是近十年來(lái)的'最低標(biāo)準(zhǔn)。歐央行通常保持寬松姿態(tài)，然而德拉吉?jiǎng)t在最近表示提升市場(chǎng)利率的可能性較大。日本逐步擺脫了通縮的陰影，上一年度第四季度實(shí)現(xiàn)了131萬(wàn)億日元的GDP總量，增速達(dá)到1。2%；20xx年2月則實(shí)現(xiàn)了0。2%的CPI指數(shù)%，且這一指數(shù)持續(xù)六個(gè)月始終為正值。

　　2.2我國(guó)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)

　　當(dāng)前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展始終處在較為合理的水平上，特點(diǎn)為緩慢之中趨向穩(wěn)定、穩(wěn)定之中趨向良好。上一年度GDP實(shí)現(xiàn)了6。7%的增長(zhǎng)。各項(xiàng)任務(wù)取得了明顯成效，在不斷創(chuàng)新的過(guò)程中對(duì)經(jīng)濟(jì)建設(shè)形成了強(qiáng)大的支撐，特別是高新技術(shù)行業(yè)、新型戰(zhàn)略發(fā)展項(xiàng)目、裝備制造領(lǐng)域均體現(xiàn)了高速、穩(wěn)定增長(zhǎng)，且就業(yè)形勢(shì)良好，為發(fā)展轉(zhuǎn)型提供了良好的保障。當(dāng)然，另一方面，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展也體現(xiàn)了一些不足與缺陷問(wèn)題，面臨了嚴(yán)峻的考驗(yàn)。例如，產(chǎn)能趨于過(guò)剩，需求結(jié)構(gòu)的日益復(fù)雜導(dǎo)致了明顯的矛盾問(wèn)題，制造行業(yè)陷入了投資瓶頸之中，且來(lái)自民間的投資陷入了負(fù)增速的狀態(tài)，外部需求無(wú)法有效的發(fā)揮強(qiáng)大的拉動(dòng)力。實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨了重重困難，各地區(qū)之間出現(xiàn)了明顯的經(jīng)濟(jì)差距。我國(guó)經(jīng)濟(jì)會(huì)議中進(jìn)一步明確，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行發(fā)展陷入矛盾之中，存在一定的不足問(wèn)題，其根源則在于出現(xiàn)了結(jié)構(gòu)層面的不良失衡，需要由供給方面、結(jié)構(gòu)方面積極創(chuàng)新改革，致力于探尋一種新的供求動(dòng)態(tài)平衡關(guān)系。

　　2.3金融形勢(shì)

　　近年來(lái)，國(guó)外經(jīng)濟(jì)政治環(huán)境的交叉作用之下，金融形勢(shì)變得更為復(fù)雜，且體現(xiàn)了高度的動(dòng)態(tài)變化性。因此金融安全應(yīng)上升到更高的級(jí)別，注重防控金融危機(jī)、把控國(guó)際金融市場(chǎng)的重要風(fēng)險(xiǎn)因素，積極推動(dòng)金融領(lǐng)域的全面改革，通過(guò)有效的監(jiān)督管理形成合力。同時(shí)發(fā)展金融目標(biāo)在于為實(shí)體經(jīng)濟(jì)提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，促進(jìn)供給的更新與改革。審視當(dāng)前形勢(shì)，我們進(jìn)行如下預(yù)期：首先，需要加深改革力度，促進(jìn)利率的進(jìn)一步市場(chǎng)化。面對(duì)資金籌集途徑不斷豐富多樣的現(xiàn)實(shí)背景，怎樣更有效的應(yīng)用金融系統(tǒng)、縮減企業(yè)財(cái)務(wù)管理投入成本，則是當(dāng)前利率市場(chǎng)化發(fā)展與改革的重要方向，在加強(qiáng)結(jié)構(gòu)改革、節(jié)約成本、提升效率為本的目標(biāo)前提下更應(yīng)如此。第二，金融服務(wù)實(shí)體的趨勢(shì)更加明朗。目前，金融市場(chǎng)領(lǐng)域貨幣資金呈現(xiàn)出的內(nèi)部循環(huán)、虛化應(yīng)用的現(xiàn)象進(jìn)一步對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)優(yōu)化結(jié)構(gòu)形成了負(fù)面影響，出現(xiàn)了不良失衡、盈利水平降低的問(wèn)題，令金融領(lǐng)域陷入了資產(chǎn)荒的不良境地。隨著去杠桿政策的頒布實(shí)施，金融將會(huì)以輸血的功效助推實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，且這一功能將越發(fā)明顯，體現(xiàn)更好的支撐性。第三，金融風(fēng)險(xiǎn)的不斷累積需要進(jìn)一步提升監(jiān)督管理力度。近年來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速、過(guò)快增長(zhǎng)，導(dǎo)致金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)性逐步提升，例如不良資產(chǎn)的聚集、互聯(lián)網(wǎng)金融的高風(fēng)險(xiǎn)性、快速流動(dòng)性、債券違約、債務(wù)逐步擴(kuò)充、影子銀行等問(wèn)題足以證明風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)漸漸增強(qiáng)。為此需要通過(guò)有效的聯(lián)動(dòng)機(jī)制對(duì)金融亂象進(jìn)行全面整治，增強(qiáng)監(jiān)督管理力度，方能更好的預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，提升綜合競(jìng)爭(zhēng)力。

　　2.4貨幣政策

　　20xx年貨幣政策體現(xiàn)出穩(wěn)健上升的特征。上一年度我國(guó)經(jīng)濟(jì)會(huì)議精神要求，貨幣政策應(yīng)體現(xiàn)穩(wěn)健性，流動(dòng)性則應(yīng)達(dá)到基本穩(wěn)定的狀態(tài)，也就是說(shuō)貨幣政策實(shí)現(xiàn)了合理的轉(zhuǎn)向。實(shí)際上，20xx年初貨幣市場(chǎng)便呈現(xiàn)出中性流動(dòng)的特征，各個(gè)銀行在拆借利率上體現(xiàn)了明顯的波動(dòng)性，且水平較高。顯現(xiàn)出緊平衡的資金面，同時(shí)體現(xiàn)了量足價(jià)高的明顯特征。去年年底，為有效限定信貸增速，使之處在合理范疇中，人民銀行通過(guò)貸款余額規(guī)�；�管理進(jìn)行調(diào)控。20xx年通過(guò)運(yùn)行發(fā)展，人民銀行依照季度、月度進(jìn)行調(diào)控，且干預(yù)力度持續(xù)增強(qiáng)。直至4月中期，人民銀行第一次在年內(nèi)進(jìn)行月中管理調(diào)控，布置各個(gè)銀行降低當(dāng)月發(fā)放貸款量，由此可明確從20xx年開(kāi)始，信貸緊縮的態(tài)勢(shì)將陷入常態(tài)化局面。

　　2.5匯率走勢(shì)

　　美元兌人民幣的匯率在4月后期達(dá)到6。8931，與年初相比增長(zhǎng)了0。6%。由短期層面來(lái)說(shuō)，我國(guó)與美國(guó)的利差不斷增加，也就是說(shuō)人民幣貶值的趨勢(shì)有所減緩，大大改善了資本外流現(xiàn)象。然而由長(zhǎng)期層面來(lái)說(shuō)，美國(guó)貨幣緊縮的等級(jí)始終比我國(guó)高，兩國(guó)利差仍舊將向著減縮的趨勢(shì)發(fā)展，也就是說(shuō)人民幣仍舊體現(xiàn)了一定的貶值壓力。

　　3、全面提升盈利能力對(duì)策

　　3.1優(yōu)化收入與成本管理，積極做好開(kāi)源節(jié)流

　　為提升盈利能力，應(yīng)由收入以及成本兩個(gè)層面雙管齊下，明確客戶需要，針對(duì)業(yè)務(wù)特征把握銀行特色與優(yōu)勢(shì)，強(qiáng)化開(kāi)發(fā)中間產(chǎn)品的工作力度。再者，應(yīng)樹(shù)立經(jīng)營(yíng)意識(shí)，尤其在承諾未貸以及管理稅費(fèi)管理環(huán)節(jié)，應(yīng)做到更加精細(xì)，把控管理成本，使存款結(jié)構(gòu)更加完善。

　　3.2優(yōu)化融資與定價(jià)，積極做好營(yíng)銷管理

　　針對(duì)當(dāng)前市場(chǎng)環(huán)境與形勢(shì)應(yīng)做好分析與研判，依照成本、客戶需要優(yōu)化定價(jià)模式，以更快的做出反應(yīng)。再者應(yīng)通過(guò)有效開(kāi)發(fā)，積極合作、引入綜合營(yíng)銷模式增強(qiáng)盈利能力。

　　4、結(jié)語(yǔ)

　　總之，針對(duì)銀行盈利模式與當(dāng)前市場(chǎng)形勢(shì)，我們只有制定科學(xué)對(duì)策方能真正提升銀行盈利水平，確保經(jīng)濟(jì)環(huán)境穩(wěn)定有序，真正實(shí)現(xiàn)可持續(xù)的全面發(fā)展。

　　參考文獻(xiàn)：

　　[1]喬桂明，吳劉杰。多維視角下我國(guó)商業(yè)銀行盈利模式轉(zhuǎn)型思考[J]。財(cái)經(jīng)問(wèn)題研究，20xx（01）。

　　[2]郭娜，祁懷錦。上市銀行盈利模式與銀行價(jià)值創(chuàng)造的實(shí)證研究[J]。中央財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)，20xx（5）。

銀行管理論文9

　　摘要:本身并不新鮮的操作風(fēng)險(xiǎn)這一話題隨著新巴塞爾資本協(xié)議的誕生又重新成為了金融界關(guān)注的焦點(diǎn)。到底該如何對(duì)這一與銀行經(jīng)營(yíng)形影不離的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理呢?全世界的銀行家們通過(guò)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義及其各種具體表現(xiàn)的深刻理解得出了這樣的結(jié)論:好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理能夠降低經(jīng)營(yíng)成本并提高銀行價(jià)值。本文從對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義和特點(diǎn)出發(fā),討論了國(guó)外操作風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和協(xié)議中給出的操作風(fēng)險(xiǎn)量化管理辦法,指出了操作風(fēng)險(xiǎn)的量化在整個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的重要意義。

　　關(guān)鍵詞: 操作風(fēng)險(xiǎn);量化管理;風(fēng)險(xiǎn)度量;巴塞爾新資本協(xié)議

　　0 引言

　　操作風(fēng)險(xiǎn)這一話題并不新鮮,伴隨著銀行的誕生,風(fēng)險(xiǎn)管理和操作風(fēng)險(xiǎn)管理就一直存在。隨著世界經(jīng)濟(jì)和銀行業(yè)的發(fā)展,人們對(duì)待操作風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度已由最初的忽視逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)槟壳暗妮^為重視。通常不是主動(dòng)產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)在較早的時(shí)候由于人們的認(rèn)識(shí)不足,僅僅被稱作除市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信貸風(fēng)險(xiǎn)之外的其他風(fēng)險(xiǎn);而現(xiàn)在,多種可供分析的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法正在逐漸的形成,商業(yè)銀行多年來(lái)一直試圖對(duì)它進(jìn)行一定程度的控制,定性并嘗試測(cè)量這一風(fēng)險(xiǎn)。目前銀行家們已經(jīng)達(dá)成了共識(shí):好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理能通過(guò)減少風(fēng)險(xiǎn)、改善服務(wù)質(zhì)量和降低經(jīng)營(yíng)成本,從而形成一種競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)并在股東價(jià)值中得到相應(yīng)體現(xiàn)。

　　1 操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、分類及其特點(diǎn)

　　關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定義全世界的銀行家們還仍然沒(méi)有達(dá)成共識(shí),但對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)正在形成一致的看法:操作風(fēng)險(xiǎn)是一種引起損失的風(fēng)險(xiǎn),是由不當(dāng)?shù)幕蛘哒f(shuō)失敗的操作程序,工作人員或工作系統(tǒng)以及外部事件所造成的風(fēng)險(xiǎn)。目前被廣泛采用的定義有兩個(gè):

　　一是全球衍生產(chǎn)品研究小組的定義,他們認(rèn)為“操作風(fēng)險(xiǎn)是由于控制和系統(tǒng)的不完善、人為的錯(cuò)誤或管理不當(dāng)所導(dǎo)致的損失的風(fēng)險(xiǎn)�！边@一定義從人員、系統(tǒng)和操作流程三個(gè)方面對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了界定。

　　二是《新巴塞爾資本協(xié)議》(20xx)給出的定義:“操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不正確的內(nèi)部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件所導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。”這一定義側(cè)重于從操作風(fēng)險(xiǎn)的成因包括法律方面的風(fēng)險(xiǎn),但將策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)排除在外。

　　除了以上兩個(gè)定義之外,世界著名的瑞士信貸集團(tuán)也給出了他們有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義:“操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于以不當(dāng)或不足的方式操作業(yè)務(wù)而對(duì)業(yè)務(wù)帶來(lái)負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn),操作風(fēng)險(xiǎn)也可能是由外部因素造成的。

　　瑞士信貸集團(tuán)認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)可具體表現(xiàn)為經(jīng)營(yíng)混亂、失控、出差錯(cuò)、不當(dāng)行為或外部事件,但都不外乎組織、政策/過(guò)程、技術(shù)、人員和外部5大類。①其中組織風(fēng)險(xiǎn)源于管理層的更替、項(xiàng)目組織管理,企業(yè)文化和溝通、責(zé)任以及持續(xù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃;政策和過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)源于操作過(guò)程中較為薄弱的環(huán)節(jié),例如支付、結(jié)算、操作違反政策規(guī)定和產(chǎn)品方面的失敗;技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)源于計(jì)算機(jī)系統(tǒng)軟件或硬件方面的不足,通信技術(shù)、信息技術(shù)安全方面的漏洞等;人員風(fēng)險(xiǎn)源于不適當(dāng)?shù)墓蛡蜿P(guān)系引發(fā)的利益沖突以及其他內(nèi)部欺詐行為;外部風(fēng)險(xiǎn)源于外部欺詐或法律沖突。

　　這5個(gè)分類只是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)最初步的分析辨別,很顯然它們還需要進(jìn)一步的細(xì)化,進(jìn)行次級(jí)分類。例如組織風(fēng)險(xiǎn)可以細(xì)化為治理結(jié)構(gòu)、文化、溝通、項(xiàng)目管理、持續(xù)經(jīng)營(yíng)等幾個(gè)方面;技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)可以細(xì)化為通信、軟硬件和信息技術(shù)安全三個(gè)方面等等。

　　操作風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)決定了操作風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)相比有著較為明顯的特點(diǎn):

　　(1)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)不同,操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)因素存在于銀行的業(yè)務(wù)操作過(guò)程之中,且引起操作風(fēng)險(xiǎn)的因素與之導(dǎo)致的損失之間并不存在清晰的可以用數(shù)量關(guān)系衡量的聯(lián)系。因此對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理需要整個(gè)銀行的業(yè)務(wù)人員和部門共同努力防范。

　　(2)越是業(yè)務(wù)規(guī)模大、交易量大,結(jié)構(gòu)調(diào)整迅速的領(lǐng)域,越是容易受到操作風(fēng)險(xiǎn)的沖擊。

　　(3)由于前面提到的,可以觀測(cè)識(shí)別的操作風(fēng)險(xiǎn)因素與其可能導(dǎo)致的損失的規(guī)模和頻率之間不存在直接的數(shù)量關(guān)系,因此銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門很難確定什么因素對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理最為重要。

　　(4)操作風(fēng)險(xiǎn)幾乎覆蓋銀行經(jīng)營(yíng)管理的所有方面,既包括那些發(fā)生頻率高、造成經(jīng)濟(jì)損失相對(duì)較小的日常業(yè)務(wù)處理中的小錯(cuò)誤,也包括那些較少發(fā)生但能夠?qū)е螺^大損失的自然災(zāi)害和大規(guī)模舞弊行為等。因此試圖用一種方法來(lái)測(cè)量和管理操作風(fēng)險(xiǎn)的所有領(lǐng)域幾乎是不可能的。

　　2 巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)管理操作風(fēng)險(xiǎn)的建議

　　對(duì)于如此難以駕馭的操作風(fēng)險(xiǎn),巴塞爾委員會(huì)在總結(jié)國(guó)際金融經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上將商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理工作歸納為四個(gè)部分:

　�、俳�立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境;

　　②風(fēng)險(xiǎn)管理:識(shí)別、衡量、監(jiān)督和控制;

　�、郾O(jiān)管者的作用;

　�、苄畔⑴�露的作用。

　　巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為,對(duì)銀行來(lái)說(shuō)首先應(yīng)當(dāng)建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境,要求董事會(huì)了解銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要方面,并對(duì)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略進(jìn)行定期審查。銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略應(yīng)當(dāng)能夠反映銀行的風(fēng)險(xiǎn)容忍程度及其對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)種類特征的.理解。巴塞爾委員會(huì)同時(shí)認(rèn)為銀行組織內(nèi)部的信息流程在建立和維持一個(gè)有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架方面能夠發(fā)揮重要的作用。

　　其次銀行應(yīng)當(dāng)建立識(shí)別、衡量、監(jiān)督與控制操作風(fēng)險(xiǎn)的管理系統(tǒng),找出衡量操作風(fēng)險(xiǎn)的有效方法和持續(xù)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)敞口和重大損失事件進(jìn)行監(jiān)督。在這些措施的基礎(chǔ)上,監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)中與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的戰(zhàn)略、政策、程序和方法直接或間接地進(jìn)行定期的獨(dú)立評(píng)價(jià),并保證銀行具備一個(gè)有效的報(bào)告機(jī)制以便及時(shí)了解銀行在相關(guān)方面的新進(jìn)展。

　　此外,信息披露在操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)督過(guò)程中也應(yīng)當(dāng)發(fā)揮重要作用。巴塞爾委員會(huì)要求銀行應(yīng)當(dāng)向公眾進(jìn)行充分的信息披露,使市場(chǎng)參與者可以對(duì)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)敞口和操作風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量進(jìn)行比較評(píng)估。

　　3 操作風(fēng)險(xiǎn)管理的幾個(gè)階段

　　對(duì)任何風(fēng)險(xiǎn)的管理都應(yīng)當(dāng)是一個(gè)有序的管理過(guò)程,銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理也不例外。通常來(lái)說(shuō),對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理可以劃分為四個(gè)階段:識(shí)別、量化和追蹤、計(jì)量以及整合管理。

　　3.1 識(shí)別階段

　　這一階段的任務(wù)是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,應(yīng)當(dāng)使用許多人力資源進(jìn)行數(shù)據(jù)的收集,在根據(jù)整理后的數(shù)據(jù)劃分出風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先次序。在這一階段,需要銀行的整個(gè)組織機(jī)構(gòu)都有不同層次的參與,建立起操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。

　　3.2 量

　　化和追蹤階段

　　這一階段要求執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)的團(tuán)隊(duì)不斷試驗(yàn)以找出量化風(fēng)險(xiǎn)的方法,進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的跟蹤觀測(cè);建立能夠?qū)⒆R(shí)別階段的數(shù)據(jù)收集和整理工作自動(dòng)化的電子系統(tǒng);并建立系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的匯報(bào)傳達(dá)機(jī)制。

　　3.3 計(jì)量階段

　　這一階段需要對(duì)在量化和追蹤階段是探索的操作風(fēng)險(xiǎn)量化模型和方法進(jìn)行繼續(xù)的開(kāi)發(fā)和提升,建立相應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)并加大對(duì)相關(guān)技術(shù)的開(kāi)發(fā)應(yīng)用。該階段的大部分工作應(yīng)當(dāng)由操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)來(lái)完成,減少人力資源的投入。

　　3.4 整合管理階段

　　這一階段應(yīng)當(dāng)建立起管理操作風(fēng)險(xiǎn)的軟件程序,所需的技術(shù)和人力資源較前面幾個(gè)階段有所減少;該階段需要做到能夠?qū)⒊�口性操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)整合到管理過(guò)程之中,并能夠運(yùn)用保險(xiǎn)等類似的避險(xiǎn)方法對(duì)敞口性操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。

　　4 操作風(fēng)險(xiǎn)的量化管理

　　從上面提到的操作風(fēng)險(xiǎn)管理的階段分析可以看出,從操作風(fēng)險(xiǎn)管理的第二個(gè)階段開(kāi)始,風(fēng)險(xiǎn)的量化就作為整個(gè)管理過(guò)程的重要組成部分出現(xiàn),是整個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的決定性環(huán)節(jié)。對(duì)于這一關(guān)鍵環(huán)節(jié),國(guó)外的商業(yè)銀行在過(guò)去的數(shù)十年間做出過(guò)不少有益的嘗試,除此之外,巴塞爾新資本協(xié)議當(dāng)中對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的量化方法也給出了較為明確的建議。

　　4.1 國(guó)外商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的度量方法

　　首先是由上至下法。這種方法是根據(jù)傳統(tǒng)的假定(資產(chǎn)或非利息收入越多,操作風(fēng)險(xiǎn)越大)以資產(chǎn)和非利息收入等財(cái)務(wù)指標(biāo)為基礎(chǔ)分派操作風(fēng)險(xiǎn)資本金。但是大多數(shù)國(guó)外銀行并不采用這種方法管理操作風(fēng)險(xiǎn),原因是該方法不能反映出操作風(fēng)險(xiǎn)管理的真實(shí)水平。在這種方法下,即使某種業(yè)務(wù)流程已經(jīng)擁有很高的操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平,但只要他的資產(chǎn)或者是非利息收入的財(cái)務(wù)指標(biāo)沒(méi)有降低,分配給這項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)資本金就不會(huì)被減少,因而不利于激勵(lì)管理人員加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　其次是由下至上法。這種方法目前在國(guó)外有較多的研究和采用。很多管理者認(rèn)為隨著統(tǒng)計(jì)方法和信息技術(shù)的發(fā)展,操作風(fēng)險(xiǎn)是可以像其他風(fēng)險(xiǎn)那樣被較為準(zhǔn)確的度量的。

　　在這種方法之下,整個(gè)銀行的業(yè)務(wù)被分割成若干個(gè)類別,然后對(duì)每個(gè)類別的業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分別度量之后再加以匯總。這種方法可以直接測(cè)量各個(gè)業(yè)務(wù)類別的分線情況,從而能夠促使操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高。

　　在一般情況下,銀行根據(jù)統(tǒng)計(jì)度量法的結(jié)果向各個(gè)業(yè)務(wù)部門分派風(fēng)險(xiǎn)資本金,利用情景模擬分析法得到的結(jié)果進(jìn)行資本金的補(bǔ)充,相互結(jié)合以提高操作風(fēng)險(xiǎn)的管理水平。另外,對(duì)于一些發(fā)生幾率很低但可能造成巨大損失的事件,很多國(guó)外銀行試圖將極值理論運(yùn)用到統(tǒng)計(jì)度量法之中來(lái)提高相關(guān)損失值的置信度。

　　4.2 新巴塞爾資本協(xié)議中的操作風(fēng)險(xiǎn)度量方法

　　巴塞爾新資本協(xié)議不僅對(duì)如何管理操作風(fēng)險(xiǎn)給出了許多有用的建議,而且對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法也進(jìn)行了設(shè)計(jì)。為了適應(yīng)不同金融機(jī)構(gòu)的情況,巴塞爾委員會(huì)設(shè)計(jì)了三種由簡(jiǎn)到繁的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法:基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)法。其中基本指標(biāo)法和高級(jí)法到采用基本指標(biāo)乘以固定比例的計(jì)量方法。固定比例由巴塞爾委員會(huì)研究確定。基本指標(biāo)法用前三年包括經(jīng)利息收入和非利息收入的平均總收入作為基本指標(biāo)。而在標(biāo)準(zhǔn)法下商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)被劃分為八個(gè)類別,每個(gè)類別需要配置的資本為該業(yè)務(wù)類別風(fēng)險(xiǎn)敞口與相應(yīng)的固定比例的乘積。將這些乘積加和就得到總的資本要求�？梢钥闯�,基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的資本要求不直接與數(shù)據(jù)相聯(lián)系,也不能反映各個(gè)銀行不同的操作風(fēng)險(xiǎn)損失特征,所計(jì)算出來(lái)的結(jié)果不能反映資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感度。

　　因此,巴塞爾委員會(huì)建議國(guó)際活躍銀行采用高級(jí)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)。

　　高級(jí)法包括內(nèi)部法、損失分布法、極值模型法和其他一些新的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法。首先是內(nèi)部法。內(nèi)部法在標(biāo)準(zhǔn)法的基礎(chǔ)上,對(duì)于每個(gè)業(yè)務(wù)類型的組合,銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自己的歷史損失數(shù)據(jù)計(jì)算組合的期望損失值,而操作風(fēng)險(xiǎn)需配置的資本由操作風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期損失和非預(yù)期損失之間的關(guān)系來(lái)確定。影響預(yù)期損失與非預(yù)期損失相互的關(guān)系的因素很多,因此在絕大多數(shù)情況下,預(yù)期損失與非預(yù)期損失之間的關(guān)系并不是線性的。

　　5 總結(jié)

　　可以說(shuō),在目前金融市場(chǎng)快速發(fā)展的背景之下,商業(yè)銀行的管理者們正在不遺余力的對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中所遇到的各種大大小小的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)并試圖通過(guò)各種各樣的數(shù)學(xué)模型建立起風(fēng)險(xiǎn)與損失之間較為明確的數(shù)量關(guān)系。對(duì)于曾經(jīng)一度被認(rèn)為是最難以進(jìn)行量化的操作風(fēng)險(xiǎn),現(xiàn)在也逐漸建立了量化的理論和模型。當(dāng)然,無(wú)論是什么樣的計(jì)量方法,其最終的目的就是使操作風(fēng)險(xiǎn)這一對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)越來(lái)越重要的東西變得可測(cè),從而有利于銀行對(duì)其進(jìn)行精細(xì)化的管理。

　　但從另一方面來(lái)說(shuō),商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理并不能全部依賴于各種量化模型,畢竟操作風(fēng)險(xiǎn)的變幻十分難以捉摸;而且模型大都是根據(jù)歷史上已發(fā)生的事件及其導(dǎo)致?lián)p失的數(shù)據(jù)估算得出的,無(wú)法主動(dòng)的對(duì)未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制管理。

　　總之,操作風(fēng)險(xiǎn)的量化管理在商業(yè)銀行進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理起到極其重要的作用,是貫穿操作風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)階段的不可或確的環(huán)節(jié);但銀行在實(shí)際的工作過(guò)程中并不能完全依賴于由計(jì)量模型所得出的數(shù)據(jù),而是要根據(jù)商業(yè)銀行各自所面臨的風(fēng)險(xiǎn)的不同情形給操作風(fēng)險(xiǎn)以靈活的綜合管理,以最優(yōu)的管理水平將操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率降到最低,以最為合適的資本準(zhǔn)備將操作風(fēng)險(xiǎn)所引致的損失減為最少。

　　注釋:

　�、僖�自漢斯·烏里�！さ氯鹂�.金融服務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè),P33。

　　參考文獻(xiàn):

　　[1]漢斯·烏里�！さ氯鹂�.金融服務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)[M].中信出版社,20xx:6.

　　[2]姜海軍,惠曉峰,李雪松.巴塞爾新資本協(xié)議操作風(fēng)險(xiǎn)及其計(jì)量問(wèn)題思考[J].金融與經(jīng)濟(jì),20xx:8.

　　[3]巴曙松.巴塞爾新資本協(xié)議框架下的操作風(fēng)險(xiǎn)衡量與資本金約束[J].經(jīng)濟(jì)理論與經(jīng)濟(jì)管理,20xx:2.

　　[4]陳文.國(guó)外商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的度量與管理[J].統(tǒng)計(jì)與決策,20xx:7.

　　[5]王光升,趙昕,邵秀娟.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)量化管理[J].金融與經(jīng)濟(jì),20xx:1

銀行管理論文10

　　1我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的不足

　　銀行的最基本運(yùn)營(yíng)是面對(duì)大眾的存取款服務(wù)，但是微弱的利息并不足以讓商業(yè)銀行盈利，所以商業(yè)銀行主要是靠承擔(dān)與管理風(fēng)險(xiǎn)來(lái)盈利的，因此在最近這些年，我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)始越來(lái)越重視關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立與鞏固，但是相比西方發(fā)達(dá)國(guó)家仍有較大差距，這樣的差距限制了我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的發(fā)展�，F(xiàn)代的風(fēng)險(xiǎn)管理與傳統(tǒng)的管理是有很多不同點(diǎn)的。商業(yè)銀行是金融業(yè)，而金融業(yè)是眾所周知的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，我國(guó)是一個(gè)農(nóng)業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家，在金融行業(yè)有著一定的落后與不足，這就造成了我國(guó)的商業(yè)銀行可以發(fā)展的空間較小，在較小的空間內(nèi)想要提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力具有一定的'困難性。因?yàn)槲覈?guó)的商業(yè)銀行目前更加的看中短期利益，不敢在風(fēng)險(xiǎn)中尋求機(jī)遇，認(rèn)為提升風(fēng)險(xiǎn)控制是不適合企業(yè)發(fā)展的。其次，目前我國(guó)商業(yè)銀行剛開(kāi)始進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，所以體系不夠完善，知識(shí)與技能不夠扎實(shí)，這樣的問(wèn)題導(dǎo)致了進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的銀行不能盡其所能，風(fēng)險(xiǎn)管理并沒(méi)有形成一個(gè)整體，而是分散于某一部門。一套合理完整的風(fēng)險(xiǎn)管理是應(yīng)該對(duì)整個(gè)企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估，是作用于整個(gè)企業(yè)的，因此現(xiàn)在分散的風(fēng)險(xiǎn)管理模式并不適用于整個(gè)企業(yè)。第三，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力還是比較落后與單一的。這樣的問(wèn)題會(huì)造成如果存在的風(fēng)險(xiǎn)被識(shí)別，那么我們制定的對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)劃也有可能被識(shí)破，這并不利于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理。但是目前我國(guó)的商業(yè)銀行又不可能短時(shí)間內(nèi)在這一問(wèn)題上取得大幅度的提升，所以我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力只能處于初級(jí)階段。

　　2我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中問(wèn)題的解決對(duì)策

　　雖然我國(guó)在金融業(yè)的發(fā)展并不迅速，但并不是停滯不前的，在近些年中，我國(guó)商業(yè)銀行也在實(shí)行一些改革，面對(duì)現(xiàn)在市場(chǎng)上可能出現(xiàn)的越來(lái)越多的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力也有了更多的要求，在我國(guó)現(xiàn)在的金融條件下，商業(yè)銀行要面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)種類也開(kāi)始越來(lái)越多。所以商業(yè)銀行應(yīng)該更加系統(tǒng)的規(guī)范和提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，達(dá)到可以為自己的企業(yè)保駕護(hù)航的目的。第一，商業(yè)銀行應(yīng)該完善自己企業(yè)內(nèi)部的管理模式。明確不同部門所負(fù)責(zé)的不同職責(zé)，分工明確，各司其職。要讓風(fēng)險(xiǎn)管理可以明確分工為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察，并且不定期的審查各部門對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行情況，確定商業(yè)銀行企業(yè)對(duì)于可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)有對(duì)應(yīng)解決的辦法。第二，要合理的運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理能力�，F(xiàn)代金融業(yè)是靠信息發(fā)展的，隨著信息的高速創(chuàng)新，金融產(chǎn)品被越來(lái)越多的開(kāi)發(fā)，所以也伴隨著越來(lái)越多的技術(shù)開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，因此我們要認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，只有提高了風(fēng)險(xiǎn)管理能力，才能穩(wěn)定金融企業(yè)的運(yùn)行。但是由于我國(guó)是發(fā)展中國(guó)家，并不能完全借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家的管理風(fēng)險(xiǎn)能力，所以我國(guó)商業(yè)銀行企業(yè)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理也應(yīng)該有創(chuàng)新能力。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的改革，金融領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)成為了國(guó)家間的主要競(jìng)爭(zhēng)，所以提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力就是在提高商業(yè)銀行在同企業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)能力。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該在保證短期利益的同時(shí)追求長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，實(shí)現(xiàn)銀行發(fā)展目標(biāo)。

銀行管理論文11

　　一、“互聯(lián)網(wǎng)+集中采購(gòu)”模式

　　云集采平臺(tái)可以利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)將采購(gòu)業(yè)務(wù)從線下搬到線上，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)管理和操作全流程電子化，規(guī)范統(tǒng)一的流程和操作模式，提高采購(gòu)效率、防控法律風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。此外，云集采平臺(tái)可以提供公共采購(gòu)服務(wù)，從常規(guī)采購(gòu)到戰(zhàn)略采購(gòu)，從集中采購(gòu)到聚合采購(gòu)，從銀行自采到向客戶提供采購(gòu)服務(wù)等一系列模式的創(chuàng)新，節(jié)約公共資源，創(chuàng)造額外利潤(rùn)，實(shí)現(xiàn)價(jià)值采購(gòu)，助力銀行主營(yíng)業(yè)務(wù)。云集采平臺(tái)由內(nèi)網(wǎng)平臺(tái)（采購(gòu)管理信息系統(tǒng)）和門戶平臺(tái)兩部分組成。內(nèi)網(wǎng)平臺(tái)作為銀行內(nèi)部采購(gòu)平臺(tái)，通過(guò)解決采購(gòu)過(guò)程中的管理沖突，實(shí)現(xiàn)集中采購(gòu)工作合規(guī)高效的目標(biāo)。同時(shí)作為數(shù)據(jù)源向整個(gè)云集采平臺(tái)共享信息，打破信息孤島現(xiàn)象。門戶平臺(tái)作為外部網(wǎng)站，在完成電子化采購(gòu)的同時(shí)，兼有B2B/B2C/B2B2C/O2O功能，借助“免費(fèi)”“專業(yè)”的互聯(lián)網(wǎng)用戶思維，充當(dāng)連接器，整合銀行客戶資源，通過(guò)提供采購(gòu)服務(wù)和金融服務(wù)，合作共贏，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，內(nèi)外協(xié)同，共同發(fā)展可持續(xù)發(fā)展的金融生態(tài)圈。云集采平臺(tái)作為公共采購(gòu)平臺(tái)，宗旨是向用戶提供采購(gòu)服務(wù)，增加用戶粘性。與傳統(tǒng)網(wǎng)上商城不同的是，平臺(tái)采用開(kāi)放設(shè)計(jì)理念，平臺(tái)向非銀行客戶開(kāi)放，無(wú)需登錄即可以看到全部的產(chǎn)品和服務(wù)，交易環(huán)節(jié)才需登錄認(rèn)證，有助于形成一個(gè)開(kāi)放式公共采購(gòu)服務(wù)平臺(tái)。其中，銀行的個(gè)人客戶和企業(yè)客戶作為用戶能獲得更多分等級(jí)的增值服務(wù)。為確保采購(gòu)過(guò)程中相關(guān)指令是平臺(tái)用戶的真實(shí)意思表達(dá)，云集采平臺(tái)通過(guò)RSA非對(duì)稱密鑰算法，實(shí)現(xiàn)用戶電子簽名和文件加密功能。當(dāng)上傳下載采購(gòu)相關(guān)材料或發(fā)生交易時(shí)，需要通過(guò)USBKEY方式登錄進(jìn)行電子簽名、加密或驗(yàn)證。其他行業(yè)相比，銀行的供應(yīng)商有顯著特點(diǎn)，即半數(shù)以上同時(shí)又是銀行的客戶，甚至是優(yōu)質(zhì)客戶，供應(yīng)商和客戶身份極易轉(zhuǎn)化。以某商業(yè)銀行總行級(jí)供應(yīng)商為例，截至20xx年末，庫(kù)內(nèi)56%準(zhǔn)入供應(yīng)商中為對(duì)公客戶，日均存款超過(guò)600億元，為銀行貢獻(xiàn)營(yíng)業(yè)凈收入達(dá)3億元。銀行集中采購(gòu)部門可以通過(guò)平臺(tái)向客戶共享采購(gòu)成果等方式，彌補(bǔ)供應(yīng)商在間接采購(gòu)方面的不足，增強(qiáng)銀行差異化競(jìng)爭(zhēng)力。銀行作為支付結(jié)算的必經(jīng)渠道，是供應(yīng)鏈現(xiàn)金流的重要一環(huán)。平臺(tái)作為企業(yè)間的連接器，可將現(xiàn)金流引入銀行，并助力銀行提供金融服務(wù)，并增加中間業(yè)務(wù)收入。因此，相比非銀企業(yè)，銀行在采購(gòu)過(guò)程中，更有條件通過(guò)各種互聯(lián)網(wǎng)手段獲取更多戰(zhàn)略合作伙伴，幫助銀行進(jìn)入非金融業(yè)務(wù)的供應(yīng)鏈閉環(huán)中，創(chuàng)造價(jià)值，實(shí)現(xiàn)共贏。云集采平臺(tái)實(shí)現(xiàn)價(jià)值采購(gòu)需要數(shù)據(jù)積累，可先實(shí)施內(nèi)網(wǎng)平臺(tái)，再實(shí)施門戶平臺(tái)。采購(gòu)服務(wù)采用先對(duì)個(gè)人再面向企業(yè)，先小范圍后逐步擴(kuò)大的方式推廣。對(duì)個(gè)人服務(wù)可以從銀行的員工開(kāi)始、關(guān)聯(lián)企業(yè)的員工，銀行個(gè)人客戶、到企業(yè)客戶的員工，最后向所有潛在個(gè)人客戶推廣；面向企業(yè)服務(wù)從關(guān)聯(lián)企業(yè)，供應(yīng)商，再到銀行企業(yè)客戶，最后向供應(yīng)鏈的所有企業(yè)推廣。

　　二、云集采平臺(tái)的功能

　　內(nèi)網(wǎng)平臺(tái)功能分析。實(shí)現(xiàn)采購(gòu)業(yè)務(wù)全流程電子化，減少文件交換環(huán)節(jié)耗時(shí)，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)流程環(huán)節(jié)可跟蹤機(jī)制，推動(dòng)采購(gòu)流程快速流轉(zhuǎn)，提高采購(gòu)效率。統(tǒng)一采購(gòu)操作模式，滿足各單位需求，提高采購(gòu)工作的.管理水平，避免重復(fù)開(kāi)發(fā)造成的成本浪費(fèi)。實(shí)現(xiàn)供應(yīng)商的推薦準(zhǔn)入，引入供應(yīng)商評(píng)價(jià)審核機(jī)制，根據(jù)供應(yīng)商履約情況影響其評(píng)級(jí)，實(shí)現(xiàn)供應(yīng)商優(yōu)勝劣汰。實(shí)現(xiàn)評(píng)委管理、電子評(píng)審，提高評(píng)審的管理水平，實(shí)現(xiàn)綠色辦公，體現(xiàn)銀行的社會(huì)責(zé)任。通過(guò)商品管理、合同管理、檔案管理、預(yù)算使用登記等多方面，規(guī)范全行的采購(gòu)管理模式，提高管理水平。實(shí)現(xiàn)全行采購(gòu)數(shù)據(jù)、供應(yīng)商信息、合同信息、商品信息等實(shí)時(shí)查詢統(tǒng)計(jì)，為采購(gòu)決策、采購(gòu)流程持續(xù)優(yōu)化、采購(gòu)政策制定提供數(shù)據(jù)支持。實(shí)現(xiàn)與郵件系統(tǒng)、短信平臺(tái)等系統(tǒng)的對(duì)接，實(shí)現(xiàn)信息共享。通過(guò)系統(tǒng)留痕，記錄采購(gòu)全部過(guò)程，完善工作流、信息化。為了實(shí)現(xiàn)銀行總分行多層機(jī)構(gòu)采購(gòu)管理的目標(biāo)，系統(tǒng)需要設(shè)計(jì)嚴(yán)謹(jǐn)復(fù)雜的控制邏輯。通過(guò)以下模式和方法可化解銀行集中采購(gòu)管理過(guò)程中合規(guī)與高效、供應(yīng)商多頭管理、各單位管理方式差異等多個(gè)沖突議題，滿足全行用戶便捷使用的需求。三段式流程模式。采購(gòu)項(xiàng)目從立項(xiàng)開(kāi)始，經(jīng)歷需求審核、方案審核、組織評(píng)審、結(jié)果報(bào)批、合同審核、檔案歸檔六個(gè)步驟，每個(gè)步驟都會(huì)產(chǎn)生流程回退的可能性。尤其是銀行投融資類等涉及第三方的項(xiàng)目變數(shù)較多，在結(jié)果報(bào)批階段或者合同洽談階段時(shí)常遇到由于第三方原因造成項(xiàng)目需求變更。供應(yīng)商分級(jí)分類管理模式。供應(yīng)商管理實(shí)行分級(jí)分類準(zhǔn)入制，分級(jí)代表總行級(jí)和分行級(jí)，總行級(jí)供應(yīng)商可供全行直接使用；分類代表供應(yīng)商能夠提供的商品需要經(jīng)過(guò)所屬行的商品類別準(zhǔn)入。供應(yīng)商的狀態(tài)分為推薦、準(zhǔn)入中、準(zhǔn)入完成，不同供應(yīng)商在不同機(jī)構(gòu)存在不同狀態(tài)，可產(chǎn)生多種排列組合。角色最小單元法、流程強(qiáng)松耦合結(jié)合模式�？偡中兄�間，分行與分行之間人員配置存在差異，管理顆粒度不同。如需求審核階段，總行部門要求設(shè)置三個(gè)崗位甚至更多崗位，而大部分分行期望最多設(shè)置兩個(gè)崗位即可；方案和結(jié)果報(bào)批環(huán)節(jié)，部分機(jī)構(gòu)只設(shè)置一名有權(quán)審批人，而部分機(jī)構(gòu)需要根據(jù)金額大小設(shè)置有權(quán)審批人。門戶平臺(tái)具有三大功能：對(duì)供應(yīng)商用戶，是一套電子化采購(gòu)門戶，實(shí)現(xiàn)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)采購(gòu)、網(wǎng)上競(jìng)價(jià)等采購(gòu)電子化管理；實(shí)現(xiàn)合同電子化；支持供應(yīng)商自助注冊(cè)、審核入庫(kù)的流程化操作；門戶與內(nèi)網(wǎng)平臺(tái)對(duì)接，甚至與有條件的供應(yīng)商ERP對(duì)接，加大交易數(shù)據(jù)交互，降低現(xiàn)場(chǎng)溝通成本，節(jié)約采購(gòu)TCO（總擁有成本）。對(duì)行內(nèi)用戶，是一套電子化PTP（采購(gòu)到支付）系統(tǒng)，分期部署辦公用品，機(jī)票、酒店、打車等商旅服務(wù)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)禮品、家具、空調(diào)、建材、工會(huì)福利等全品類的訂單管理。采用互聯(lián)網(wǎng)化的界面增強(qiáng)用戶體驗(yàn)感和認(rèn)同感，支持對(duì)接多家供應(yīng)商，保證充分競(jìng)爭(zhēng)，同時(shí)保證商品品類和服務(wù)區(qū)域上的互補(bǔ)。對(duì)于外部客戶，是一套電子商務(wù)服務(wù)平臺(tái)，提供聯(lián)合采購(gòu)、聚合采購(gòu)和共享采購(gòu)多種公共采購(gòu)服務(wù)。作為公共采購(gòu)服務(wù)平臺(tái)，門戶平臺(tái)面向的主要用戶是銀行的客戶和潛在客戶，譬如供應(yīng)商、銀行關(guān)聯(lián)企業(yè)、城商銀行、其他小規(guī)模的金融公司。潛在合作伙伴是大型國(guó)企的集采中心、專業(yè)的招標(biāo)公司、集成商、物流公司等。平臺(tái)通過(guò)供方支付交易傭金的模式或提供金融服務(wù)等價(jià)交換的模式，向客戶免收服務(wù)費(fèi)。主要特色功能如下:合采購(gòu)服務(wù)；聚合采購(gòu)服務(wù)；共享采購(gòu)服務(wù)；供應(yīng)商動(dòng)態(tài)評(píng)級(jí)；分等級(jí)的免費(fèi)增值服務(wù)。

　　三、結(jié)語(yǔ)

　　總體而言，銀行集中采購(gòu)工作相比生產(chǎn)制造企業(yè)起步晚。因此，在設(shè)計(jì)集中采購(gòu)平臺(tái)功能需要注意以下事項(xiàng)：架構(gòu)設(shè)計(jì)應(yīng)靈活，系統(tǒng)應(yīng)支持通過(guò)字典值配置方式快速滿足業(yè)務(wù)變化而帶來(lái)的操作上和功能上的改變，數(shù)據(jù)庫(kù)擴(kuò)展性強(qiáng)。系統(tǒng)流程設(shè)計(jì)、權(quán)限控制以及防差錯(cuò)處理性能要滿足不同層級(jí)的用戶要求。流程邏輯應(yīng)注意強(qiáng)關(guān)聯(lián)與松耦合結(jié)合，既要保證流程設(shè)計(jì)合規(guī)，又需考慮不同機(jī)構(gòu)之間管理方式的差異沖突，還要根據(jù)不同條件設(shè)置不同的邏輯校驗(yàn)，減少人為操作失誤。系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集、存儲(chǔ)、留痕等數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)處理方面，以及查詢、共享等應(yīng)用服務(wù)方面，應(yīng)考慮完整性。操作設(shè)計(jì)要充分考慮各種復(fù)雜的場(chǎng)景，注意易用性和一致性。

銀行管理論文12

　　商業(yè)銀行是我國(guó)重要的金融機(jī)構(gòu)，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)有著重要影響。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的主要目的是追求經(jīng)濟(jì)利益。而商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)具體體現(xiàn)了商業(yè)銀行的利益追求。中間業(yè)務(wù)借助于商業(yè)銀行自身的信息和信用優(yōu)勢(shì)，提供中間服務(wù)而獲取經(jīng)濟(jì)利益。但是，由于我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展不健全，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理工作中存在著一系列問(wèn)題。本文具體分析了商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理工作中存在的問(wèn)題，并積極探索了商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理的策略，以實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。

　　商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)指利用銀行自身的金融信息、信用、業(yè)務(wù)技術(shù)等方面的優(yōu)勢(shì)，為客戶提供中間服務(wù)來(lái)獲取經(jīng)濟(jì)利益。在商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理的過(guò)程中，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理的重要內(nèi)容。加強(qiáng)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的成本管理不僅有利于提高商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)水平，而且對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)利益的獲取有著直接的現(xiàn)實(shí)意義。

　　1 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理工作中存在的問(wèn)題

　　1.1 管理意識(shí)不高

　　商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展缺乏成本管理意識(shí)是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展存在的重要問(wèn)題。大多數(shù)商業(yè)銀行缺乏中間業(yè)務(wù)成本管理的制度和措施。同時(shí)，與國(guó)外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展相比，我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展缺乏對(duì)投入產(chǎn)出比的重視。雖然，我國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)有300多種，但是，擁有良好盈利能力的中間業(yè)務(wù)較少，很多商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)投資較大，但沒(méi)有較好的回報(bào)。

　　1.2 缺乏準(zhǔn)確的市場(chǎng)定位

　　商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)定位不準(zhǔn)確導(dǎo)致商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理面臨巨大挑戰(zhàn)。準(zhǔn)確的市場(chǎng)定位是商業(yè)銀行開(kāi)發(fā)中間業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。例如，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)要求有明確的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)內(nèi)容及客戶人群。而我國(guó)的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)缺乏完善的市場(chǎng)調(diào)查，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)在很多方面不適合我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求。缺乏準(zhǔn)確的市場(chǎng)定位可能導(dǎo)致中間業(yè)務(wù)出現(xiàn)虧損現(xiàn)象。

　　1.3 操作流程存在漏洞

　　商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)存在著許多操作流程漏洞。甚至部分商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)為了招攬存款而進(jìn)行虧本經(jīng)營(yíng)。但是，這些存款并不能彌補(bǔ)中間業(yè)務(wù)成本的支出。同時(shí)，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)在成本和利益核算中，缺乏對(duì)成本管理的全面考慮及掌控，尤其在人工成本管理方面。例如，隨著信用卡業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，絕大部分商業(yè)銀行采取了信用卡優(yōu)惠政策，積極購(gòu)置技術(shù)設(shè)計(jì)。但是，在信用卡管理中并沒(méi)有考慮余額管理，導(dǎo)致信用卡放貸的利潤(rùn)降低。

　　1.4 管理制度不健全

　　我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展缺乏健全的成本管理制度，尤其在中間業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)，缺乏規(guī)范的成本管理標(biāo)準(zhǔn)。成本管理制度是對(duì)中間業(yè)務(wù)操作流程及運(yùn)營(yíng)的成本規(guī)范，是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理工作的基礎(chǔ)。中間業(yè)務(wù)成本管理制度不健全使中間業(yè)務(wù)成本管理缺乏完善的管理體系和管理方法。

　　2 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理的策略

　　2.1 樹(shù)立科學(xué)的管理意識(shí)

　　商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理應(yīng)樹(shù)立科學(xué)的管理意識(shí)，充分了解中間業(yè)務(wù)成本管理的概念和內(nèi)涵，加強(qiáng)對(duì)中間業(yè)務(wù)成本管理的重視，積極探索科學(xué)合理的中間業(yè)務(wù)管理方法。為此，商業(yè)銀行應(yīng)積極引進(jìn)高素質(zhì)專業(yè)人才，對(duì)中間業(yè)務(wù)成本管理進(jìn)行指導(dǎo)。同時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)組織中間業(yè)務(wù)人員參加技能培訓(xùn)，引導(dǎo)業(yè)務(wù)人員樹(shù)立科學(xué)的成本管理意識(shí)，積極將中間業(yè)務(wù)成本管理落實(shí)到業(yè)務(wù)工作中。另外，商業(yè)銀行應(yīng)積極轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的利潤(rùn)觀念，改進(jìn)依靠放貸獲取利潤(rùn)的觀念，從商業(yè)銀行長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的角度出發(fā)，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，提高業(yè)務(wù)水平。

　　2.2 準(zhǔn)確定位中間業(yè)務(wù)成本管理

　　中間業(yè)務(wù)的.市場(chǎng)定位對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展極為重要。只有具備合理的市場(chǎng)定位，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)才能吸引更多客戶，實(shí)現(xiàn)客觀的利潤(rùn)回報(bào)。因此，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的開(kāi)發(fā)應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)、充分的市場(chǎng)調(diào)查，積極了解市場(chǎng)對(duì)中間業(yè)務(wù)的需求，全面了解中間業(yè)務(wù)客戶群體，建立完善的客戶信息數(shù)據(jù)庫(kù)，完善中間業(yè)務(wù)服務(wù)，提高中間業(yè)務(wù)水平。同時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)針對(duì)不同客戶群體的特征制定相應(yīng)的中間業(yè)務(wù)，使商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)符合客戶的需求。

　　2.3 優(yōu)化中間業(yè)務(wù)流程

　　優(yōu)化中間業(yè)務(wù)流程是商業(yè)銀行提高中間業(yè)務(wù)利潤(rùn)收益的必要措施，并且，在優(yōu)化中間業(yè)務(wù)流程的過(guò)程中要積極落實(shí)成本管理思想，簡(jiǎn)化中間業(yè)務(wù)流程，減少業(yè)務(wù)人員，積極優(yōu)化業(yè)務(wù)技術(shù)，降低業(yè)務(wù)操作成本。同時(shí)，商業(yè)銀行還可以設(shè)置一些投資成本較低且收益較高的中間業(yè)務(wù)項(xiàng)目，建立多元化的中間業(yè)務(wù)服務(wù)體系。另外，對(duì)于長(zhǎng)期處于虧損狀態(tài)的中間業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)其進(jìn)行改造，提高中間業(yè)務(wù)的利潤(rùn)收入。

　　2.4 健全中間業(yè)務(wù)成本管理制度

　　中間業(yè)務(wù)成本管理制度是中間業(yè)務(wù)成本管理工作的制度保障。為此，商業(yè)銀行應(yīng)積極健全中間業(yè)務(wù)成本管理。首先，商業(yè)銀行可以借鑒西方國(guó)家中間業(yè)務(wù)成本管理工作經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合自身的發(fā)展實(shí)際，建立適合銀行發(fā)展的中間業(yè)務(wù)成本管理制度;其次，商業(yè)銀行應(yīng)建立明確的責(zé)任機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)成本管理的監(jiān)督，設(shè)立適合中間業(yè)務(wù)發(fā)展的管理目標(biāo)，并積極設(shè)置嚴(yán)格的成本管理考核機(jī)制。

　　3 小結(jié)

　　商業(yè)銀行是我國(guó)重要的金融機(jī)構(gòu)，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占據(jù)著重要地位。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目的是追求經(jīng)濟(jì)利益。而商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)正是利用銀行自身的信用及業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)而獲取經(jīng)濟(jì)利益。因此，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理是商業(yè)銀行的重要工作。其中，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的質(zhì)量有著較大影響。由于我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不健全，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理工作中存在著管理意識(shí)不高、缺乏市場(chǎng)定位、操作流程存在漏洞、管理制度不健全等問(wèn)題。為完善商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理，商業(yè)銀行必須樹(shù)立科學(xué)的管理意識(shí)、準(zhǔn)確定位中間業(yè)務(wù)成本管理、優(yōu)化中間業(yè)務(wù)流程、健全中間業(yè)務(wù)成本管理制度。研究商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理不僅有利于商業(yè)銀行追求經(jīng)濟(jì)利益，而且對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著重要意義。

銀行管理論文13

　　隨著高新技術(shù)在生產(chǎn)和生活中廣泛的運(yùn)用和發(fā)展,會(huì)計(jì)信息處理技術(shù)與企業(yè)管理活動(dòng)日益緊密結(jié)合,會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理已由單純地以“處理”為中心轉(zhuǎn)化為對(duì)“信息”的高質(zhì)量和高時(shí)效的追求。英特網(wǎng)的出現(xiàn)和日益普及,以及我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展,企業(yè)組織規(guī)模的大型化,企業(yè)管理的高效化和全球經(jīng)濟(jì)的一體化,已經(jīng)預(yù)示著中國(guó)會(huì)計(jì)電算化新的一場(chǎng)革命的到來(lái)。

　　一、會(huì)計(jì)電算化

　　會(huì)計(jì)電算化是以電子計(jì)算機(jī)為主的當(dāng)代電子信息處理技術(shù)應(yīng)用于會(huì)計(jì)的簡(jiǎn)稱。它是一個(gè)電子計(jì)算機(jī)代替手工記賬、算賬、報(bào)賬以及部分代替人腦完成的對(duì)會(huì)計(jì)信息的分析、預(yù)測(cè)、決策的全過(guò)程�；�于它本身的特點(diǎn),與手工會(huì)計(jì)相比,具有運(yùn)算速度快,存儲(chǔ)量大、高度數(shù)據(jù)共享,檢索查詢速度快捷,制作報(bào)告容易,數(shù)據(jù)分析準(zhǔn)確等特點(diǎn),它的使用,可以節(jié)約會(huì)計(jì)人員大量的人力、物力和時(shí)間。

　　二、企業(yè)信息化

　　企業(yè)是國(guó)家經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的主體,企業(yè)總體經(jīng)營(yíng)水平直接關(guān)系著國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此實(shí)施國(guó)家信息化,企業(yè)信息化是基礎(chǔ),是核心。那么,如何理解企業(yè)信息化的含義及內(nèi)容呢?企業(yè)信息化,是指利用計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)和通訊技術(shù),支持企業(yè)產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售、服務(wù)等諸多環(huán)節(jié),實(shí)現(xiàn)信息采集、加工和管理的系統(tǒng)化、網(wǎng)絡(luò)化、集成化,信息流通的高效化和實(shí)時(shí)化,最終實(shí)現(xiàn)全面供應(yīng)鏈管理和電子商務(wù)。企業(yè)信息化不僅是信息技術(shù)的延伸,更重要的應(yīng)該是企業(yè)管理與組織管理的延伸,它已成為現(xiàn)代企業(yè)的一個(gè)重要標(biāo)志和衡量企業(yè)綜合實(shí)力的重要組成部分。

　　三、會(huì)計(jì)電算化與企業(yè)信息化的關(guān)系

　　信息技術(shù)正在改變著社會(huì)這一職業(yè)的傳統(tǒng),并且重新定義著社會(huì)會(huì)計(jì)工作,同時(shí)各種新思想和新技術(shù)出現(xiàn)也在改變著會(huì)計(jì)管理的內(nèi)容和會(huì)計(jì)人員的工作。會(huì)計(jì)人員的工作正在由會(huì)計(jì)核算轉(zhuǎn)向?yàn)槠髽I(yè)管理提供更專業(yè)化,更有效的咨詢服務(wù),以及提供高質(zhì)量的會(huì)計(jì)信息。通過(guò)會(huì)計(jì)電算化許多企業(yè)第一次將計(jì)算機(jī)技術(shù)應(yīng)用于管理且從中獲益,企業(yè)也培養(yǎng)了一大批既精通會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)又懂計(jì)算機(jī)的人才。一是會(huì)計(jì)電算化是企業(yè)信息化促進(jìn)會(huì)計(jì)電算化的重要組成部;二是企業(yè)信息化促進(jìn)會(huì)計(jì)電算化的發(fā)展;三是會(huì)計(jì)電算化要跟上時(shí)代發(fā)展的要求,是企業(yè)信息化全面實(shí)現(xiàn)的保障。

　　四、會(huì)計(jì)電算化對(duì)企業(yè)信息化的啟示

　　會(huì)計(jì)電算化是企業(yè)信息化的一個(gè)重要組成部分,它是先行者,是拓荒者,它的成功為企業(yè)信息化建設(shè)提供一些啟示。

　　1.重新構(gòu)建企業(yè)全局的數(shù)據(jù)庫(kù)。通過(guò)對(duì)企業(yè)采購(gòu)、設(shè)備、生產(chǎn)、庫(kù)存、運(yùn)輸、財(cái)務(wù)、人事等需求作全面分析,重組原有的信息資源,建立全局共享數(shù)據(jù)模型。這是企業(yè)信息化建設(shè)的基石和關(guān)鍵成功因素。系統(tǒng)集成不是模塊的堆砌,也不能靠數(shù)據(jù)傳遞和系統(tǒng)之間的轉(zhuǎn)換來(lái)實(shí)現(xiàn)。而是以數(shù)據(jù)為中心,系統(tǒng)內(nèi)部各職能部門之間,以及同外部的信息交流,都應(yīng)該以設(shè)計(jì)良好的全局共享數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)。

　　2.繁榮企業(yè)管理軟件咨詢市場(chǎng)。會(huì)計(jì)電算化的成功在于它有一個(gè)成熟繁榮的會(huì)計(jì)軟件市場(chǎng)。在企業(yè)信息化過(guò)程中,要立足國(guó)內(nèi),開(kāi)發(fā)適合我國(guó)文化和習(xí)慣的管理軟件,建立一個(gè)比較完善的、成熟的管理軟件咨詢市場(chǎng),為企業(yè)實(shí)施信息化提供管理、制度、技術(shù)以及培訓(xùn)等方面的支持,以保證企業(yè)信息化的成功實(shí)施。

　　3.培養(yǎng)人才是關(guān)鍵。企業(yè)信息化的建設(shè)比會(huì)計(jì)電算化要復(fù)雜得多,更需要造就一大批具有創(chuàng)新思維、高素質(zhì)的'系統(tǒng)維護(hù)、一線應(yīng)用以及懂得二次開(kāi)發(fā)的技術(shù)人才,同時(shí)要加強(qiáng)全員性的計(jì)算機(jī)知識(shí)和實(shí)際應(yīng)用能力的培訓(xùn),尤其要加強(qiáng)關(guān)鍵崗位人員的培訓(xùn);還要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)尤其是一把手的培訓(xùn),提高一把手對(duì)企業(yè)信息化建設(shè)重要性、緊迫性的認(rèn)識(shí)。

　　五、企業(yè)信息化建設(shè)中,會(huì)計(jì)電算化的發(fā)展方向

　　1.會(huì)計(jì)電算化信息系統(tǒng)成為ERP系統(tǒng)的一個(gè)重要子系統(tǒng)。當(dāng)前IT業(yè)界所提倡的企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)ERP所體現(xiàn)的先進(jìn)的管理思想,為會(huì)計(jì)電算化指明了方向,ERP是當(dāng)今國(guó)際上先進(jìn)的企業(yè)管理思想和先進(jìn)的信息技術(shù)相結(jié)合的產(chǎn)物,是企業(yè)信息系統(tǒng)發(fā)展的最新成就。它的基本思想是將企業(yè)

銀行管理論文14

　　【摘要】

　　金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，銀行是金融行業(yè)的重要組成部分，而人力資源是銀行發(fā)展的核心資源。當(dāng)前，各大銀行人力資源管理改革已經(jīng)取得了階段性的成果，改革初步實(shí)現(xiàn)了體制與機(jī)制的創(chuàng)新，人本理念深入人心。銀行作為知識(shí)密集型企業(yè)，對(duì)人員素質(zhì)的要求較高，從一定意義上來(lái)說(shuō)銀行員工的素質(zhì)決定了銀行的品質(zhì)。本文首先從銀行人力資源管理的理論基礎(chǔ)著手研究，分析了銀行人力資源管理中存在的問(wèn)題，并提出了對(duì)其進(jìn)行優(yōu)化的對(duì)策。

　　【關(guān)鍵詞】

　　銀行人力資源管理

　　一、引言

　　在全球經(jīng)濟(jì)和金融一體化的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，任何行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)從本質(zhì)上說(shuō)都是人才的競(jìng)爭(zhēng)，我國(guó)銀行為應(yīng)對(duì)日趨激烈的競(jìng)爭(zhēng)和市場(chǎng)化改革的要求，就必須樹(shù)立戰(zhàn)略性的人力資源觀念，對(duì)人力資源管理體制進(jìn)行改革。隨著我國(guó)金融業(yè)全面開(kāi)放，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局與銀行體系結(jié)構(gòu)將發(fā)生更加深刻的變化，我國(guó)銀行面臨著全新的挑戰(zhàn)。因此，研究和分析我國(guó)銀行人力資源管理改革中存在的問(wèn)題，并提出我國(guó)銀行人力資源管理改革的優(yōu)化措施，這對(duì)銀行人力資源管理工作和深化人力資源管理改革有著重要意義。

　　二、銀行人力資源管理理論基礎(chǔ)

　　1、人力資源管理的定義

　　人力資源管理由宏觀人力資源管理與微觀人力資源管理兩個(gè)部分組成。宏觀指的是對(duì)社會(huì)人力資源的管理，是國(guó)家的一項(xiàng)重要的管理職能；而微觀的是對(duì)企事業(yè)單位內(nèi)部人力資源的管理。具體而言，人力資源管理就是采用現(xiàn)在的科學(xué)方式，對(duì)于一定物力相結(jié)合的人力進(jìn)行合理的培訓(xùn)、組織和調(diào)配，使得人力、物力保持平衡狀態(tài)，同時(shí)對(duì)人的思想、行為方面進(jìn)行適當(dāng)?shù)囊龑?dǎo)和協(xié)調(diào)，充分發(fā)揮人的主觀能動(dòng)性，以實(shí)現(xiàn)組織的目標(biāo)。

　　2、人力資源管理的職能

　　當(dāng)前人力資源管理的發(fā)展變化迅猛使得人力資源管理職能也日漸豐富，具體職能包括以下幾方面：（1）管理職能。又稱人力資源的招聘、任用、考核、獎(jiǎng)懲等傳統(tǒng)人力資源管理的人事行政職能。目的是使得人力資源的各項(xiàng)工作提高員工的貢獻(xiàn)度，從而實(shí)現(xiàn)人力資源管理的效率提升；（2）研究職能。又稱對(duì)人力資源及其開(kāi)發(fā)與管理的研究；（3）關(guān)系職能。與企業(yè)外部的關(guān)系以及企業(yè)內(nèi)部處理好銀行與股東、銀行與員工的等關(guān)系；（4）規(guī)劃職能。運(yùn)用人本思想作為企業(yè)發(fā)展的出發(fā)點(diǎn)，對(duì)周邊的市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行研究，對(duì)未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)，創(chuàng)新發(fā)展策略，以期實(shí)現(xiàn)組織的最終戰(zhàn)略目標(biāo)；（5）完善職能。建立人力資源管理的輔助體系，包括醫(yī)療、保險(xiǎn)、福利等。

　　3、銀行人力資源管理的特點(diǎn)

　�。�1）人力資源效率評(píng)價(jià)的復(fù)雜性。一般主要依靠工作滿意度、生產(chǎn)質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量等來(lái)衡量人力資源的效率好壞，對(duì)人力資源效率進(jìn)行評(píng)價(jià)本身就有一定的難度，而對(duì)銀行人力資源效率進(jìn)行評(píng)價(jià)更是難上加難。這主要是由于銀行員工個(gè)人的工作效率的評(píng)價(jià)具有復(fù)雜性，很難做出客觀的評(píng)價(jià)。

　�。�2）員工管理的差異性。銀行員工的自身的所表現(xiàn)的價(jià)值、能力等方面的差異導(dǎo)致銀行對(duì)擁有高資本的管理和技術(shù)與一般的業(yè)務(wù)人員采取差異化的人力資源管理手段。

　�。�3）薪酬體系呈復(fù)合型。銀行薪酬的多少是取決于員工的技能、能力。一般的業(yè)務(wù)員工作內(nèi)容相對(duì)固定，職位價(jià)值確定也比較方便，對(duì)市場(chǎng)相關(guān)分析工作也相對(duì)容易，從而薪酬方面按照固定薪酬確定。然而，管理和技術(shù)人員靈活性強(qiáng)，他們的工作對(duì)組織的業(yè)績(jī)影響大，這是的薪酬根據(jù)他們的能力和技能來(lái)確定。

　　4、加強(qiáng)銀行人力資源管理的必要性

　�。�1）我國(guó)銀行改革與發(fā)展的需要。當(dāng)前我國(guó)銀行的收入分配制度、組織結(jié)構(gòu)等與小貸銀行的價(jià)值取向存在差異，此時(shí)必須加強(qiáng)推進(jìn)我國(guó)銀行人力資源管理制度的改革加快我國(guó)銀行的制度建設(shè)。

　�。�2）市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然要求。勞動(dòng)力作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的一種資本，是核心的資源，必須通過(guò)市場(chǎng)手段來(lái)對(duì)其進(jìn)行優(yōu)化配置。在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不斷完善的背景下，市場(chǎng)將在銀行資源配置中占據(jù)主導(dǎo)地位，人力資源也將走向市場(chǎng)。因此銀行人力資源管理要緊跟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的步伐，加大重視人力資源的市場(chǎng)價(jià)值。

　　（3）員工取得進(jìn)一步發(fā)展的需要。在社會(huì)發(fā)展進(jìn)步的情況下，銀行員工的社會(huì)價(jià)值觀也在隨著社會(huì)的發(fā)展而變化，尤其是當(dāng)下的大部分青年員工對(duì)新知識(shí)的需求越來(lái)越大，他們希望自身能夠在工作中快速實(shí)現(xiàn)自身的價(jià)值。所以，一定程度的開(kāi)發(fā)員工的潛力，提升職員的綜合素質(zhì)是當(dāng)前人力資源管理者的關(guān)鍵職責(zé)。

　�。�4）銀行業(yè)對(duì)創(chuàng)新人才的繼急需。世界銀行業(yè)的創(chuàng)新潮流將帶動(dòng)我國(guó)銀行業(yè)的創(chuàng)新步伐，由于我國(guó)銀行業(yè)當(dāng)前的創(chuàng)新水平較為滯后，在這種情況下也會(huì)大力迫使我國(guó)銀行業(yè)提高創(chuàng)新水平。而人才才是加大創(chuàng)新力度、創(chuàng)新水平的`重要因素。

　　三、銀行人力資源管理中存在的問(wèn)題

　　1、人才培訓(xùn)機(jī)制不健全，對(duì)銀行員工的培訓(xùn)投入不足

　　我國(guó)的銀行還是被傳統(tǒng)的觀念所牽制，對(duì)人才培訓(xùn)也一直是銀行發(fā)展和進(jìn)步的重要途徑。如日本瑞穗實(shí)業(yè)銀行每年都要投入大量的費(fèi)用在員工培訓(xùn)的支出上，其培訓(xùn)體系也是十分完善的，對(duì)培訓(xùn)的投入也在近些年產(chǎn)生了很大的效益。我國(guó)銀行在人力資源培訓(xùn)方面的投入嚴(yán)重不足，把培訓(xùn)當(dāng)作是一種負(fù)擔(dān)，導(dǎo)致員工得不到好的培訓(xùn)，甚至是使得人才流失、智力儲(chǔ)備枯竭等不良局面。

　　2、激勵(lì)制度與考核制度不健全

　　健全激勵(lì)制度和考核制度能夠激發(fā)員工的工作熱情和積極性，提高員工對(duì)工作的積極性，同時(shí)也能提高員工的工作效率，更好的激發(fā)員工的內(nèi)在潛能。但是我國(guó)銀行卻在考核和用人方面在一定程度上運(yùn)用傳統(tǒng)的“官本位”思想來(lái)用人，不綜合考慮員工的業(yè)績(jī)和工作年限。另外對(duì)員工激勵(lì)手段單一，激勵(lì)的力度不夠，激勵(lì)作用沒(méi)有充分得到發(fā)揮，也忽略了崗位能力、業(yè)績(jī)等，從而使得員工對(duì)工作的熱情大大減退，管理層在激勵(lì)機(jī)制方面過(guò)多的注重精神上的激勵(lì)，忽略了物質(zhì)激勵(lì)，激勵(lì)手段沒(méi)有長(zhǎng)期性的延續(xù)下去，因此導(dǎo)致大量的人才流失。

　　3、薪資分配不合理

　　在人力資源管理中，均衡的薪資分配是吸引、激勵(lì)、留住高素質(zhì)人才的必要條件，是銀行在競(jìng)爭(zhēng)激烈、變化迅速的全球性市場(chǎng)中立于不敗之地的關(guān)鍵。據(jù)相關(guān)調(diào)查顯示，我國(guó)銀行業(yè)在薪資分配中不同程度的存在忙閑不均等情況，中高層管理層與普通的員工之間的收入差距過(guò)大的現(xiàn)象。另外獎(jiǎng)金、福利等的發(fā)放主要是針對(duì)中高層管理人員，而普通員工得到的卻很少。這種情況下不僅減少了員工工作的積極性。因此加強(qiáng)改進(jìn)銀行薪酬制度是十分有必要的。 4、缺乏優(yōu)秀的企業(yè)文化支撐

　　由于傳統(tǒng)的思想觀念以及管理思維依然存在于許多員工的心中，當(dāng)前的局面是老員工時(shí)常擺老資格，員工沒(méi)有壓力同時(shí)也缺乏創(chuàng)新意識(shí)，沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)和上進(jìn)心，這在一定程度上阻礙了銀行有效的用工機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制的完善。盡管近些年企業(yè)開(kāi)始關(guān)注企業(yè)文化的建設(shè)，但因?yàn)閷?duì)企業(yè)文化的本質(zhì)沒(méi)有清晰的認(rèn)識(shí)，所以就不能建立起優(yōu)秀的并適合自身發(fā)展的企業(yè)文化，鑒于此，也就不能通過(guò)企業(yè)文化制約員工的行為，阻礙了員工前進(jìn)的道路。

　　四、優(yōu)化銀行人力資源管理的對(duì)策

　　1、加強(qiáng)員工的培訓(xùn)與教育

　　高度重視員工的培訓(xùn)是衡量金融企業(yè)成功與否的主要標(biāo)準(zhǔn)。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化、一體化的時(shí)代背景下，金融市場(chǎng)也在不斷地對(duì)外開(kāi)放，銀行應(yīng)該大力提升人力資源的整體素質(zhì)。對(duì)員工進(jìn)行教育和培訓(xùn)是銀行改善人力資源管理的重要手段。銀行必須要加強(qiáng)員工的培訓(xùn)，健全員工培訓(xùn)制度，從而提升員工的專業(yè)技能和職業(yè)化水平，讓他們與國(guó)際化要求更靠近。不斷改進(jìn)培訓(xùn)模式，定期檢驗(yàn)員工的素質(zhì)情況，建立人才內(nèi)部培養(yǎng)和外部引進(jìn)相結(jié)合的機(jī)制，全面優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)，鼓勵(lì)和支持員工自覺(jué)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì)。

　　2、建立健全薪酬激勵(lì)機(jī)制和績(jī)效考核體系

　　完善激勵(lì)機(jī)制能充分開(kāi)發(fā)我國(guó)銀行員工的潛能，從而產(chǎn)生對(duì)工作的創(chuàng)造力和加強(qiáng)工作的積極性。銀行應(yīng)該加強(qiáng)人力資源管理，必須改革原有的激勵(lì)機(jī)制，把精神激勵(lì)與物質(zhì)激勵(lì)相結(jié)合，同時(shí)改革薪酬制度也是非常重要的。要改革傳統(tǒng)的人才考核和選拔機(jī)制，應(yīng)該盡快確立人才資本的提升戰(zhàn)略，進(jìn)一步深化用人機(jī)制改革。一方面在實(shí)行員工的績(jī)效考核的情況下，要建立健全員工的定量考核，把考核制度往日常化、制度化的方向發(fā)展，以使得員工實(shí)現(xiàn)晉升的目標(biāo)。另一方面要進(jìn)一步改革領(lǐng)導(dǎo)的人事制度，在一定階段施行優(yōu)勝劣汰的管理人員的任用制，盡力破除“官本位”制度，同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)任期的考核和管理等相關(guān)措施。

　　3、合理分配薪資

　　由于銀行管理層與普通員工的薪資差距較大，合理地進(jìn)行薪資調(diào)整是十分有必要的。企業(yè)可以根據(jù)職位的價(jià)值貢獻(xiàn)率來(lái)確定工資，就是說(shuō)對(duì)銀行貢獻(xiàn)大的工作人員來(lái)確定他們的薪資。另外根據(jù)業(yè)務(wù)型干部的學(xué)歷、能力、工齡等科學(xué)合理地聘用專業(yè)水平，并使得其收入水平與相同職級(jí)的行政管理干部相當(dāng)。對(duì)于普通員工應(yīng)該通過(guò)公平、公正、公開(kāi)的晉升方式調(diào)動(dòng)員工的潛能，只有這樣才能充分發(fā)揮員工主觀能動(dòng)性，提升他們的工作熱情和積極性。

　　4、加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)

　　企業(yè)文化與人力資源管理是辯證統(tǒng)一關(guān)系，兩者之間相互依存、緊密相連。優(yōu)秀的企業(yè)文化為人力資源管理創(chuàng)造了良好的文化氛圍，同時(shí)對(duì)提高人力資源管理的效率也有著重要意義。銀行的企業(yè)文化是銀行經(jīng)過(guò)長(zhǎng)時(shí)間的積累而形成的內(nèi)在價(jià)值，每一個(gè)銀行都有屬于自身的特性，是其它銀行不能仿造的。優(yōu)秀的銀行企業(yè)文化能從本質(zhì)上對(duì)員工的行為進(jìn)行約束，讓員工大程度的認(rèn)同銀行的企業(yè)文化，使員工與企業(yè)共同成長(zhǎng)、共同發(fā)展，實(shí)現(xiàn)企業(yè)得到良好的發(fā)展。

　　五、結(jié)語(yǔ)

　　綜上所述，在競(jìng)爭(zhēng)激烈的環(huán)境中，隨著我國(guó)銀行的深化改革和不斷發(fā)展，人才將是我國(guó)銀行寶貴的財(cái)源。由于我國(guó)的銀行人力資源管理改革是一項(xiàng)長(zhǎng)期戰(zhàn)略，不可能一蹴而就，我國(guó)銀行的人力資源管理改革也是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，是一個(gè)持續(xù)發(fā)展的過(guò)程。我國(guó)銀行要抓好機(jī)遇，充分學(xué)習(xí)借鑒國(guó)外銀行人力資源管理的成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)銀行的特點(diǎn)，建立健全我國(guó)銀行人力資源管理的體制機(jī)制和規(guī)章制度并提高員工的綜合素質(zhì)和競(jìng)爭(zhēng)力，這樣才能進(jìn)一步促進(jìn)我國(guó)銀行的長(zhǎng)期持續(xù)發(fā)展。

銀行管理論文15

　　一、內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理的整合理論

　�。ㄒ唬﹥�(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要性

　　國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)在《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》中對(duì)內(nèi)部審計(jì)在組織風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要性做了總體描述：內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)該監(jiān)督、評(píng)價(jià)組織風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性；內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)組織的風(fēng)險(xiǎn)控制、管理、治理等各個(gè)方面均進(jìn)行評(píng)價(jià)；內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)協(xié)助組織識(shí)別并評(píng)估重大的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，并幫助組織改進(jìn)其風(fēng)險(xiǎn)管理與控制系統(tǒng)。如：經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、完整性與可靠性，資產(chǎn)的完整性跟法律、法規(guī)和合同遵循的情況、經(jīng)營(yíng)的效率與效果等；內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)將在業(yè)務(wù)開(kāi)展時(shí)了解到的風(fēng)險(xiǎn)情況運(yùn)用到識(shí)別和評(píng)價(jià)郵儲(chǔ)銀行重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)中去。這是總體描述內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮的作用，如果具體到風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)構(gòu)成要素中，就會(huì)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)是無(wú)處不在的：一是在分析風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境時(shí)，內(nèi)部審計(jì)要充分了解管理層當(dāng)局看待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，以及應(yīng)當(dāng)采取的防范措施，由此來(lái)評(píng)價(jià)組織所面臨的固有風(fēng)險(xiǎn)跟剩余風(fēng)險(xiǎn)；二是在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)人員采取一定的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法對(duì)潛在的可能對(duì)組織造成影響的事項(xiàng)進(jìn)行有效識(shí)別；三是在反應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)人員要對(duì)組織的剩余風(fēng)險(xiǎn)及管理當(dāng)局所運(yùn)用的應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的措施的科學(xué)性、合理性和有效性進(jìn)行合理的評(píng)價(jià)；四是在溝通風(fēng)險(xiǎn)信息時(shí)，按照在審計(jì)活動(dòng)中所得出的評(píng)價(jià)結(jié)果，內(nèi)部審計(jì)人員向組織董事會(huì)或其審計(jì)委員會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)信息是否被準(zhǔn)確及時(shí)的傳遞；五是在評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，利用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估模型，內(nèi)部審計(jì)人員運(yùn)用定性或定量的方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可能發(fā)生率及其影響程度進(jìn)行評(píng)估并描述；六是在監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，內(nèi)審人員通過(guò)對(duì)組織風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，以檢查內(nèi)部控制是否已經(jīng)更新，是否能夠有效控制新的風(fēng)險(xiǎn)；七是在控制風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)人員要測(cè)試風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)方案及其執(zhí)行的有效性。

　�。ǘ�）風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)模式的涵義

　　風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)（RiskManagementInternalAuditing，簡(jiǎn)稱RMIA）是指在銀行治理結(jié)構(gòu)的框架內(nèi)，以銀行風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，整合銀行內(nèi)部審計(jì)資源、能力和配置，以促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理銀行文化在銀行內(nèi)的傳播成為其管理核心，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)銀行可持續(xù)價(jià)值，創(chuàng)造出能力最大化為終極目標(biāo)的一種內(nèi)部審計(jì)模式。風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)更加重視組織戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)、管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)容忍度的加大以及對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的度量等幾方面。審計(jì)的目標(biāo)是指達(dá)成組織目標(biāo)、緩解關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)以及優(yōu)化銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，即銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性；審計(jì)的重點(diǎn)是當(dāng)前識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性及有效期望性之間的差距；審計(jì)的測(cè)試聚焦于兩者之間的差距測(cè)量上，最終形成的審計(jì)結(jié)論主要是就風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的差距與潛在風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵郵儲(chǔ)目標(biāo)之間給予建議。

　　二、郵儲(chǔ)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)存在的問(wèn)題

　　（一）內(nèi)部審計(jì)理念落后

　　指引人們采取具體行動(dòng)的價(jià)值觀就是理念。而作為一種社會(huì)意識(shí)，價(jià)值觀對(duì)人們所采取的行動(dòng)具有促進(jìn)、制約跟界定的作用，時(shí)刻影響著人們?cè)趯?duì)待問(wèn)題時(shí)的態(tài)度、思維跟行動(dòng)。目前，我國(guó)郵儲(chǔ)銀行的內(nèi)部審計(jì)思想還處于把握基礎(chǔ)審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)階段，其重心仍舊是傳統(tǒng)的合規(guī)性審計(jì)，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面也沒(méi)有過(guò)多的涉獵；對(duì)內(nèi)部審計(jì)在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的功能與職責(zé)及作用沒(méi)用系統(tǒng)而準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)；對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)理念的認(rèn)識(shí)還不到位，從而影響郵儲(chǔ)銀行在推行風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)的接受及開(kāi)展程度。這些都是影響郵儲(chǔ)銀行有效開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)的本質(zhì)原因。

　　（二）定位內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)不明確

　　目前，郵儲(chǔ)銀行的內(nèi)部審計(jì)依舊停留在以往的以對(duì)照制度進(jìn)行檢查為主的傳統(tǒng)的、合規(guī)性的審計(jì)階段，還無(wú)法實(shí)現(xiàn)以經(jīng)營(yíng)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)性的評(píng)價(jià)跟有效性風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向管理審計(jì)階段，內(nèi)部審計(jì)的咨詢、評(píng)價(jià)、鑒證等功能也沒(méi)能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。內(nèi)部審計(jì)的終極目標(biāo)就是通過(guò)采取規(guī)范的、系統(tǒng)的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理、控制以及治理過(guò)程的效果進(jìn)行有效評(píng)價(jià)甚至是改善，以提升價(jià)值及完善組織的運(yùn)營(yíng)為宗旨，促進(jìn)組織實(shí)現(xiàn)其應(yīng)該達(dá)到的目標(biāo)。然而，現(xiàn)階段郵儲(chǔ)銀行僅是將內(nèi)部審計(jì)用于“為銀行日常運(yùn)營(yíng)查錯(cuò)糾弊”。

　　（三）內(nèi)部審計(jì)人員無(wú)法勝任

　　風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)要求銀行的內(nèi)部審計(jì)人員要對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確、系統(tǒng)的把握，熟練運(yùn)用先進(jìn)的審計(jì)方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、分析及控制等，以及時(shí)評(píng)價(jià)出郵儲(chǔ)銀行風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行的有效性以及管理的合理性，這就說(shuō)明銀行的內(nèi)部審計(jì)人員必須要具備一定高度的素質(zhì)，除了要具備財(cái)務(wù)、審計(jì)知識(shí)以外，還要熟悉郵儲(chǔ)銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)及性質(zhì)，而且還必須要掌握計(jì)算機(jī)審計(jì)、定量分析方法。目前，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展要求來(lái)看，我國(guó)郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部審計(jì)人員的職業(yè)素質(zhì)存在較大差距：

　　首先，郵儲(chǔ)銀行尤其是地方支行的內(nèi)部審計(jì)人員的學(xué)歷層次偏低，高學(xué)歷人才非常少，對(duì)涉及到的專業(yè)知識(shí)問(wèn)題的識(shí)別與解決能力比較低下。其次，郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的專業(yè)構(gòu)成比較單一，會(huì)計(jì)、審計(jì)專業(yè)人員的人數(shù)比例占主體地位，而法律、管理類、金融學(xué)等其他專業(yè)人員的人數(shù)比例卻很小，但是郵儲(chǔ)銀行又屬于專業(yè)知識(shí)比較強(qiáng)的領(lǐng)域，如果對(duì)該行業(yè)沒(méi)有深入的了解，必然會(huì)影響到郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部審計(jì)工作的.效率和效果。

　�。ㄋ模﹥�(nèi)部審計(jì)方法不完善

　　科學(xué)的、先進(jìn)的審計(jì)方法是達(dá)到審計(jì)目標(biāo)、準(zhǔn)確評(píng)價(jià)審計(jì)對(duì)象及提高審計(jì)質(zhì)量的關(guān)鍵因素。目前，郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部審計(jì)方法不完善、審計(jì)技術(shù)落后、審計(jì)手段不能適應(yīng)新時(shí)期的新要求，大體上都還以賬目作為審計(jì)的根本，主要采取詳細(xì)的審計(jì)，有的甚至還僅以審計(jì)人員的自身經(jīng)驗(yàn)為基礎(chǔ)去判斷審計(jì)方法；郵儲(chǔ)銀行在對(duì)計(jì)算機(jī)審計(jì)的運(yùn)用上也不夠充分，并且在實(shí)施過(guò)程中還存在輕視甚至是忽視計(jì)算機(jī)系統(tǒng)評(píng)價(jià)、以數(shù)據(jù)論數(shù)據(jù)、不測(cè)試數(shù)據(jù)真實(shí)性等不良現(xiàn)象。而風(fēng)險(xiǎn)管理在內(nèi)部審計(jì)過(guò)程當(dāng)中卻涉及了大量的、復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)因素，需要運(yùn)用科學(xué)的、先進(jìn)的審計(jì)方法去進(jìn)行識(shí)別跟評(píng)價(jià)，傳統(tǒng)的、陳舊的審計(jì)方法已經(jīng)在很大程度上制約了郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部審計(jì)的有效發(fā)展。

　　三、保障郵儲(chǔ)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)有效運(yùn)行的措施

　�。ㄒ唬┺D(zhuǎn)變內(nèi)部審計(jì)理念

　　要盡快轉(zhuǎn)變郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部審計(jì)理念，進(jìn)一步認(rèn)識(shí)到評(píng)價(jià)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性是郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)，明確郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平跟能力是審計(jì)的重點(diǎn)與核心。然而，風(fēng)險(xiǎn)管理卻是銀行高層管理者跟董事會(huì)的關(guān)鍵職責(zé)，要對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制過(guò)程負(fù)責(zé)。為實(shí)現(xiàn)銀行目標(biāo)，高層管理者應(yīng)保證銀行具備科學(xué)的、合理的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程，且能有效發(fā)揮其作用；而董事會(huì)在銀行是否具有科學(xué)的、合理的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的確定上以及該過(guò)程是否恰當(dāng)、有效的認(rèn)定上均負(fù)有不可推卸的監(jiān)督責(zé)任。一方面董事會(huì)可以帶領(lǐng)內(nèi)部審計(jì)部門采取審計(jì)報(bào)告的形式對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的恰當(dāng)性、有效性提出針對(duì)性的改進(jìn)建議；另一方面還可以充當(dāng)咨詢師的角色，并且協(xié)助高層管理者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的控制措施幫助解決風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。在銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，內(nèi)部審計(jì)的角色是隨著時(shí)間的推移而改變的，并歷經(jīng)了一種持續(xù)的發(fā)展過(guò)程，即：從不出現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中——作為內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的組成部分對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程進(jìn)行審計(jì)——積極、持續(xù)地支持風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程并參與其中。如報(bào)告監(jiān)控活動(dòng)、參加監(jiān)督委員會(huì)等，直到當(dāng)下的管理、協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程。內(nèi)部審計(jì)在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的作用跟地位日趨重要，因此，我們要轉(zhuǎn)變內(nèi)部審計(jì)理念，正確的定位內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的角色，在審計(jì)過(guò)程當(dāng)中以主動(dòng)積極的態(tài)度充分的發(fā)揮其應(yīng)有的功能與職責(zé)。

　�。ǘ�）明確目標(biāo)定位

　　內(nèi)部審計(jì)的終極工作方向以及其存在的根本價(jià)值所在均是內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)，它確定了審計(jì)的內(nèi)容和制訂了審訂的程序。隨著內(nèi)部審計(jì)的持續(xù)發(fā)展，內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)也正在發(fā)生持續(xù)的變化，如在內(nèi)部審計(jì)產(chǎn)生的起始期間，其主要目標(biāo)是查錯(cuò)防弊，后來(lái)就發(fā)展成了對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的真實(shí)性、完整性和合法性進(jìn)行監(jiān)督、審查，再后來(lái)就發(fā)展成了為將內(nèi)部控制的有效性跟完整性作為其目標(biāo)�，F(xiàn)階段，郵儲(chǔ)銀行內(nèi)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，這就要求各參與部門將銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)作為起點(diǎn)，更多地思量銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益、戰(zhàn)略規(guī)劃，注重風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性以及風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)聯(lián)性，從而出臺(tái)最高效的內(nèi)部審計(jì)運(yùn)行程序。自然，過(guò)去的內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)已無(wú)法再滿足這一新要求。風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)下的內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)應(yīng)該為實(shí)現(xiàn)郵儲(chǔ)銀行的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略而產(chǎn)生，即提升組織價(jià)值、加強(qiáng)組織運(yùn)營(yíng)。因此，在實(shí)施具體的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)之前，郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部應(yīng)該對(duì)審計(jì)的目標(biāo)進(jìn)行明確的定位，為內(nèi)部審計(jì)工作領(lǐng)航，這也是保障郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部審計(jì)有效運(yùn)行的前提。

　�。ㄈ�）提高內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)

　　內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)的高低是內(nèi)部審計(jì)效率及效果的直接影響因素，提高內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)知識(shí)水平和素質(zhì)有多種途徑：一是延伸內(nèi)部審計(jì)人員招聘的專業(yè)范圍，適當(dāng)增加法律、金融、信息技術(shù)、統(tǒng)計(jì)等相關(guān)專業(yè)的人才招聘，擴(kuò)大內(nèi)部審計(jì)的專業(yè)知識(shí)領(lǐng)域，以提升內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍的專業(yè)素質(zhì)；二是開(kāi)展內(nèi)容豐富、形式多樣、專業(yè)知識(shí)廣泛的內(nèi)部審計(jì)經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)及培訓(xùn)，對(duì)在郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部審計(jì)中遇到的各種各樣的典型實(shí)例進(jìn)行深入的分析與研究，以提高審計(jì)水平，增加審計(jì)人員的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)；三是咨詢或聘請(qǐng)有關(guān)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理研究方面的專家教授，補(bǔ)充銀行內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍的知識(shí)、技巧，但是在咨詢或聘請(qǐng)專家之前必須要做好對(duì)專家的勝任能力、及其成果的評(píng)價(jià)工作，以保證審計(jì)的質(zhì)量。風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部審計(jì)是一項(xiàng)復(fù)雜的、系統(tǒng)的審計(jì)過(guò)程，勝任能力強(qiáng)、專業(yè)知識(shí)廣泛的高素質(zhì)人才是風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)有效開(kāi)展的保障。

　�。ㄋ模┩晟苾�(nèi)部審計(jì)方法

　　開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)的有力保證是先進(jìn)的審計(jì)技術(shù)。郵儲(chǔ)銀行在其經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨著諸多復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)因素，先進(jìn)的技術(shù)工具的支持是對(duì)這些復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別以及對(duì)其性質(zhì)、影響程度進(jìn)行評(píng)價(jià)必不可少的保障，這就需要郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部審計(jì)部門不斷引進(jìn)、學(xué)習(xí)先進(jìn)的技術(shù)工具。第一，要持續(xù)引進(jìn)國(guó)際先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別跟評(píng)估方法，如信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法（IRB）、操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法（AMA）、內(nèi)部資本充足評(píng)估程序（ICAAP）、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法（IMA）等方法的引入跟學(xué)習(xí)；第二，廣泛運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)，構(gòu)建信息系統(tǒng)體系，開(kāi)發(fā)網(wǎng)上服務(wù)業(yè)務(wù)，并用計(jì)算機(jī)完成大量的數(shù)據(jù)分析和銀行信息整理，完善郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部審計(jì)方法。

　　（五）強(qiáng)化與各部門的溝通與交流

　　在充分分析風(fēng)險(xiǎn)管理信息的同時(shí)實(shí)現(xiàn)交流與共享，是有效推行風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)的必要條件之一。目前，郵儲(chǔ)銀行的內(nèi)部審計(jì)還存在一個(gè)嚴(yán)重問(wèn)題，即銀行內(nèi)部各部門之間沒(méi)能進(jìn)行有效的協(xié)調(diào)與溝通。因此，必須在各部門之間加強(qiáng)溝通、交流跟聯(lián)系，建立健全郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)，完善其風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)的共享。風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)共享的功能就是儲(chǔ)存和傳遞郵儲(chǔ)銀行內(nèi)外部的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理信息，以保證每一個(gè)銀行從業(yè)人員都能有效的履行其各自的職責(zé)。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)共享，內(nèi)部審計(jì)部門可以在及時(shí)識(shí)別并評(píng)價(jià)銀行所面臨的各種復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)因素的同時(shí)評(píng)價(jià)整個(gè)郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的有效性。進(jìn)而，郵儲(chǔ)銀行的其他相關(guān)部門就能夠通過(guò)內(nèi)部審計(jì)部門反饋的信息進(jìn)行及時(shí)、準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和控制，在銀行造就一個(gè)高效的、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防控制體系，確保風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)順利開(kāi)展，提升其安全性、效果性和效率性。

　　四、小結(jié)

　　在郵儲(chǔ)銀行中，風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)的應(yīng)用是其又一次新的嘗試，也是探索風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的新途徑。本文中，筆者通過(guò)分析風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)存在的問(wèn)題，將風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)的理論和方法引入到郵儲(chǔ)銀行中來(lái)，提出一系列有針對(duì)性的改進(jìn)措施，希望通過(guò)探索更有效的風(fēng)險(xiǎn)管理理論達(dá)到規(guī)避和降低郵儲(chǔ)銀行在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)的目的，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)郵儲(chǔ)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的愿望。

　　在郵儲(chǔ)銀行中，風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)的應(yīng)用是其又一次新的嘗試，也是探索風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的新途徑。本文中，筆者通過(guò)分析風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)存在的問(wèn)題，將風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)的理論和方法引入到郵儲(chǔ)銀行中來(lái)，提出一系列有針對(duì)性的改進(jìn)措施，希望通過(guò)探索更有效的風(fēng)險(xiǎn)管理理論達(dá)到規(guī)避和降低郵儲(chǔ)銀行在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)的目的，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)郵儲(chǔ)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的愿望。

【銀行管理論文】相關(guān)文章：

銀行管理論文10-09

銀行管理論文[優(yōu)]10-10

國(guó)有商業(yè)銀行成本管理與控制論文12-02

商業(yè)銀行成本管理變革的戰(zhàn)略思考成本管理論文12-02

it項(xiàng)目管理的論文09-04

項(xiàng)目管理的論文06-26

績(jī)效管理的論文05-18

薪酬管理的論文05-20

班級(jí)管理的論文07-23