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從委托代理理論看企業(yè)層級(jí)組織的演變
摘要：委托代理理論大大改進(jìn)了經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)資本所有者、管理者、工人之間的內(nèi)在關(guān)系以及更一般的市場(chǎng)交易關(guān)系理論的認(rèn)識(shí)。文章從委托代理理論的角度回顧了企業(yè)層級(jí)組織的演變，介紹了各類型層級(jí)組織的優(yōu)缺點(diǎn)，并就如何解決層級(jí)組織中存在的代理問題提出了解決方案，最后探討了企業(yè)層級(jí)組織的發(fā)展趨勢(shì)——“網(wǎng)絡(luò)化的層級(jí)組織”。 關(guān)鍵詞：委托代理理論；企業(yè)層級(jí)組織；演變；發(fā)展趨勢(shì)委托代理理論是近二十多年來契約理論的最重要的發(fā)展，其基本內(nèi)容就是規(guī)定某一當(dāng)事人（委托人）聘用另一當(dāng)事人（代理人）完成某項(xiàng)工作時(shí)的委托代理關(guān)系的成立，以及通過委托人和代理人共同認(rèn)可契約（聘用合同）來確定他們各自的權(quán)利和責(zé)任。委托代理關(guān)系是隨著現(xiàn)代企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的變化而產(chǎn)生的，在企業(yè)層級(jí)組織一百多年的演變過程中，委托代理關(guān)系如影相隨，促進(jìn)了現(xiàn)代企業(yè)的大發(fā)展，也帶來了代理問題。
一、 古典企業(yè)層級(jí)組織
馬克思認(rèn)為，古典企業(yè)的最初形式是協(xié)作。協(xié)作是最簡(jiǎn)單和最基本的內(nèi)部分工形式，“在歷史上和邏輯上都是資本主義生產(chǎn)的起點(diǎn)”。因此，協(xié)作的產(chǎn)生在某種意義上說，就是古典企業(yè)的產(chǎn)生。
古典企業(yè)組織是一種最簡(jiǎn)單的層級(jí)組織形態(tài)。一般只包含兩個(gè)層級(jí)：企業(yè)所有者作為管理者是最高決策層級(jí)，雇員是最低決策層級(jí)；管理者直接指揮雇員，沒有中間的決策層級(jí)。古典企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)有以下幾個(gè)特點(diǎn)：古典企業(yè)組織的規(guī)模都比較小，通常只掌管一種經(jīng)濟(jì)職能，經(jīng)營(yíng)單一的產(chǎn)品系列，且僅在一個(gè)地區(qū)內(nèi)經(jīng)營(yíng)；古典企業(yè)組織的資本所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)管理權(quán)是合一的，管理者通常兼有資本所有者的身份。
在這種層級(jí)結(jié)構(gòu)中，因?yàn)樗姓吲c經(jīng)營(yíng)者是合一的，所以不存在所有者與經(jīng)營(yíng)者之間的委托代理關(guān)系，僅存在工人與所有者（經(jīng)營(yíng)者）之間的委托代理關(guān)系，但這種關(guān)系不是委托代理理論研究的重點(diǎn)。
二、 現(xiàn)代企業(yè)層級(jí)組織
1． 委托代理關(guān)系和代理問題的產(chǎn)生。19世紀(jì)末20世紀(jì)初以來，隨著生產(chǎn)社會(huì)化的發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈，企業(yè)管理也越來越復(fù)雜化、科學(xué)化，過去那種由大股東親自擔(dān)任高層經(jīng)理人員的古典企業(yè)層級(jí)組織已不適應(yīng)新的形勢(shì)。于是舊時(shí)的所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)合一的“企業(yè)主企業(yè)”便演化為兩權(quán)分離的“經(jīng)理人員企業(yè)”，即現(xiàn)代公司制企業(yè)。
自從兩權(quán)分離的現(xiàn)代公司制企業(yè)產(chǎn)生以來，公司內(nèi)部實(shí)際上就形成了委托代理關(guān)系。委托代理問題產(chǎn)生的根本原因是：一是利益的不對(duì)稱。委托人與代理人的利益不完全相同，委托人追求的是公司利潤(rùn)的最大化，代理人追求的則是個(gè)人收入最大化以及社會(huì)地位的提高、權(quán)力的擴(kuò)大、舒適的工作條件等。二是信息不對(duì)稱。在代理關(guān)系中，委托人能了解的有關(guān)代理人的信息是有限的，而代理人則掌握著信息優(yōu)勢(shì)。因此，代理人為了自己的利益，會(huì)想方設(shè)法在達(dá)成契約前利用信息優(yōu)勢(shì)誘導(dǎo)委托人簽訂有利于自己的契約，或在達(dá)成契約后利用信息優(yōu)勢(shì)不履約或“磨洋工”，從而損害委托人的利益。
從委托人的角度而言，委托人為了防止代理人損害自己的利益，就必須付出成本，這種成本就是代理成本。委托代理理論將代理成本分為四個(gè)部分：一是激勵(lì)成本，即委托人為激勵(lì)代理人努力工作而付出的工資、獎(jiǎng)金、職位消費(fèi)等費(fèi)用。二是監(jiān)督成本，即委托人為限制和監(jiān)督代理人行為所付出的費(fèi)用。三是約束成本，即由于代理人的行為受到限制或約束而不能及時(shí)作出決策所造成的損失。四是剩余損失，即委托人監(jiān)督不了，而代理人又不能自律的情況下造成的損失。
2． 現(xiàn)代企業(yè)層級(jí)組織的演變。層級(jí)組織通過一層層的行政隸屬關(guān)系，按照內(nèi)部的組織制度和行政命令來完成公司內(nèi)部的交易。通過這種結(jié)構(gòu)可以將復(fù)雜的管理程序進(jìn)行分解，在集中的權(quán)力指揮協(xié)調(diào)下，由不同的職能部門以標(biāo)準(zhǔn)化的程序來傳遞信息、執(zhí)行命令、完成任務(wù)。
現(xiàn)代企業(yè)總體上先后采用過三種層級(jí)組織結(jié)構(gòu)。第一種：控股公司結(jié)構(gòu)，簡(jiǎn)稱Ｈ型結(jié)構(gòu)；第二種：集中的、按職能劃分部門的結(jié)構(gòu)，簡(jiǎn)稱Ｕ型結(jié)構(gòu)；第三種：多分支單位結(jié)構(gòu)，簡(jiǎn)稱Ｍ型結(jié)構(gòu)，即事業(yè)部制。隨著層級(jí)組織的演化，也產(chǎn)生了新的委托代理問題。
U型組織也稱為“一元結(jié)構(gòu)”，是指按商業(yè)功能（如營(yíng)銷、制造等）對(duì)組織進(jìn)行單元的劃分。它的明顯特征是集中控制，其所有的決策均來自于企業(yè)的最高領(lǐng)導(dǎo)，有利于企業(yè)集中有限的資源投資到最有效的方向上去；有利于產(chǎn)供銷各環(huán)節(jié)的緊密協(xié)調(diào)，從而克服市場(chǎng)交易的高額費(fèi)用。缺陷在于高層經(jīng)理們過多陷于日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之中，無(wú)法做好長(zhǎng)遠(yuǎn)的戰(zhàn)略規(guī)劃，并且高層經(jīng)理往往只是從各自負(fù)責(zé)的部門的立場(chǎng)而不是通盤地評(píng)價(jià)企業(yè)的總體政策。這種結(jié)構(gòu)一般適用于單一產(chǎn)品系列或一個(gè)地區(qū)的市場(chǎng)及小規(guī)模、經(jīng)營(yíng)環(huán)境穩(wěn)定簡(jiǎn)單的企業(yè)。
相對(duì)于U型企業(yè)層級(jí)組織的集權(quán)管理來說，H型企業(yè)是一種高度分權(quán)的組織結(jié)構(gòu)。H型組織是指一家企業(yè)擁有多個(gè)不相關(guān)聯(lián)的產(chǎn)業(yè)單元，它們都是一個(gè)利潤(rùn)中心或投資中心。由于H型企業(yè)擁有下屬產(chǎn)業(yè)單元的股權(quán)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者能比外部投資者更容易獲取產(chǎn)業(yè)單元的信息，從而提高決策質(zhì)量，故有人認(rèn)為H型企業(yè)作為內(nèi)部資本市場(chǎng)優(yōu)于外部資本市場(chǎng)。但經(jīng)過實(shí)踐證明，這種組織缺乏企業(yè)發(fā)展的總體方向和戰(zhàn)略，其資源配置往往取決于子公司的經(jīng)營(yíng)行為，不能顯示其長(zhǎng)期效益和整體活力。在H型的層級(jí)組織中，由于企業(yè)控制分散，總部對(duì)下屬的利潤(rùn)中心很難實(shí)施有效的監(jiān)督和約束，造成代理成本太高。所以那些創(chuàng)立于20世紀(jì)60年代的H型企業(yè)為了突出主業(yè)經(jīng)營(yíng)，紛紛賣掉了他們難以駕馭的一些不相關(guān)產(chǎn)業(yè)單元，而另外一些則向M型企業(yè)轉(zhuǎn)化。
�。托徒Y(jié)構(gòu)是以企業(yè)總部與中層管理者之間的分權(quán)為特征的事業(yè)部結(jié)構(gòu)。分公司即事業(yè)部，是按產(chǎn)品或地域設(shè)立的半自主的利潤(rùn)與責(zé)任中心。各分公司通過下設(shè)的職能部門來協(xié)調(diào)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，而在它們之上設(shè)有總辦事處�？傓k事處既監(jiān)督、協(xié)調(diào)各分公司的活動(dòng)，又負(fù)責(zé)整個(gè)企業(yè)的資源分配。這樣就使政策制定和行政管理兩項(xiàng)職能實(shí)現(xiàn)了分離，高層經(jīng)理因此得以擺脫日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，集中精力從事長(zhǎng)遠(yuǎn)的戰(zhàn)略決策。事實(shí)上，Ｕ型結(jié)構(gòu)可被看作是包含于Ｍ型結(jié)構(gòu)之中的，Ｍ型結(jié)構(gòu)內(nèi)的每一個(gè)分公司（事業(yè)部）本身都是按Ｕ型結(jié)構(gòu)組織的。
M型層級(jí)組織被許多現(xiàn)代大型企業(yè)所采用，但是也產(chǎn)生了許多委托代理問題。在現(xiàn)代公司中，由于股權(quán)的廣泛分散，沒有人擁有任何一家公司的具有實(shí)質(zhì)性意義的股份，企業(yè)的控制權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)入公司管理者的手中，往往會(huì)造成巨大的代理成本，甚至影響到企業(yè)的生存。如何解決這些新的委托代理問題，對(duì)我們是一個(gè)挑戰(zhàn)。
3． 層級(jí)組織中委托代理問題的解決方案。（1）讓代理人成為剩余權(quán)益的擁有者。美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家阿爾欽和德姆塞茨認(rèn)為企業(yè)實(shí)質(zhì)上是一種“團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)”方式，企業(yè)內(nèi)成員之間必定存在著互相偷懶和搭便車的機(jī)會(huì)主義動(dòng)機(jī)，為了避免道這種問題，必須在企業(yè)內(nèi)形成一種監(jiān)督機(jī)制，讓少數(shù)人專門從事監(jiān)督其他成員工作績(jī)效的工作。為了使監(jiān)督者有積極性，還必須設(shè)計(jì)出一種新的制度安排，使監(jiān)督者的偷懶對(duì)自己沒有利。這就是賦予監(jiān)督者一種權(quán)利或地位，使之成為索取扣除其他要素所有者的報(bào)酬之后的剩余報(bào)酬者，即享有剩余索取權(quán)。這樣監(jiān)督者獲得了一種不再偷懶的激勵(lì)。他們都認(rèn)為讓經(jīng)營(yíng)者（代理人）擁有剩余權(quán)益，是降低代理成本的根本途徑。（2）利用市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制約束代理人行為。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，即使在所有權(quán)與控制權(quán)分離的情況下，由于存在著經(jīng)理市場(chǎng)、產(chǎn)品市場(chǎng)和資本市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，代理人所受到的壓力是多方面的，這種壓力使代理人不敢過于偏離委托人的目標(biāo)而為所欲為，從而使代理成本被限制在某一限度內(nèi)，不可能無(wú)限制地增長(zhǎng)。（3）設(shè)計(jì)有效的激勵(lì)約束方案，并對(duì)代理人的工作進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督和準(zhǔn)確評(píng)價(jià)。激勵(lì)約束方案的設(shè)計(jì)，一是要依據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，決定是選擇依據(jù)效果的合同還是選擇依據(jù)行為的合同。二是要依據(jù)代理人的效用函數(shù)制定報(bào)酬合同。在委托人與代理人簽訂合同并實(shí)施之后，委托人必須對(duì)代理人的工作實(shí)施有效的監(jiān)督和準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)，這是委托人對(duì)代理人實(shí)施獎(jiǎng)懲決策的依據(jù)。從而構(gòu)成對(duì)代理人有效激勵(lì)和約束的重要一環(huán)。只有有效的監(jiān)督，才能防止代理人的欺詐或偷懶；只有準(zhǔn)確評(píng)價(jià)，才能賞罰分明，真正起到激勵(lì)約束作用。（4）改進(jìn)和完善公司治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化股東對(duì)董事會(huì)的約束機(jī)制。在現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)中，股東對(duì)董事會(huì)有選舉和罷免權(quán)，而董事會(huì)對(duì)經(jīng)理有任免、監(jiān)督和獎(jiǎng)懲權(quán)，經(jīng)理?yè)碛薪?jīng)營(yíng)權(quán)，形成一種相互制衡的關(guān)系。如果這種機(jī)制運(yùn)轉(zhuǎn)正常，則可以起到對(duì)代理人員有效的激勵(lì)約束作用。
三、企業(yè)層級(jí)組織的發(fā)展趨勢(shì)——“網(wǎng)絡(luò)化的層級(jí)組織”
企業(yè)層級(jí)組織曾是人類組織結(jié)構(gòu)的偉大創(chuàng)新、工業(yè)企業(yè)的主要組織形式，層級(jí)組織結(jié)構(gòu)曾表現(xiàn)出如下主要特征：直線指揮，分層授權(quán)；分工細(xì)致，權(quán)責(zé)明確；標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，關(guān)系正式。層級(jí)組織的這些特征曾經(jīng)促進(jìn)了工業(yè)企業(yè)的成功，但是20世紀(jì)80年代中期以來，企業(yè)的外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生了巨大變化，主要表現(xiàn)為知識(shí)、技術(shù)與信息日益增長(zhǎng)，社會(huì)消費(fèi)或使用正由傳統(tǒng)的實(shí)物消費(fèi)轉(zhuǎn)變?yōu)橐愿呖萍籍a(chǎn)品和知識(shí)消費(fèi)為主，消費(fèi)者日趨成熟、理智，消費(fèi)者需求呈現(xiàn)出多樣性、選擇性、個(gè)性化及變化迅速且捉摸不定的特點(diǎn)，世界經(jīng)濟(jì)一體化使得企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)異常激烈。
傳統(tǒng)的企業(yè)層級(jí)組織越來越不能適應(yīng)新的發(fā)展，知識(shí)經(jīng)濟(jì)帶來的變化可能是對(duì)現(xiàn)存的層級(jí)組織進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)化的改造，即用網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)來補(bǔ)充層級(jí)結(jié)構(gòu)，而不是將后者完全取代。因?yàn)楣芾砣魏斡梢欢〝?shù)量的成員參與的集體活動(dòng)，一定程度的集權(quán)和統(tǒng)一指揮是必不可少的。沒有這樣的集權(quán)和統(tǒng)一指揮，組織成員的活動(dòng)就無(wú)法協(xié)調(diào)，組織活動(dòng)就無(wú)法在“有序的無(wú)序”或“無(wú)序的有序”狀態(tài)下進(jìn)行。因此未來的組織應(yīng)該是“網(wǎng)絡(luò)化的層級(jí)組織”：層級(jí)支持著組織活動(dòng)的有序性，而網(wǎng)絡(luò)則促進(jìn)著組織的適應(yīng)性。
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