淺析國有企業(yè)管理者的激勵與約束

摘要：國有企業(yè)要振興，要壯大，要發(fā)展，一個重要途徑就是如何使用好國有企業(yè)的高級管理人才，制定行之有效的激勵與約束制度

關(guān)鍵詞：國有企業(yè) 管理者 激勵與約束 股票期權(quán)

　　中國改革開放近三十年來國民經(jīng)濟得到了很大的發(fā)展，中國企業(yè)在全球的競爭實力全面提高，這是值得歡欣鼓舞的，但是我們認(rèn)真分析一下中國經(jīng)濟騰飛的背后中國企業(yè)發(fā)展的狀況令人擔(dān)憂：一方面民營企業(yè)和外資企業(yè)發(fā)展迅速在國民經(jīng)濟中的份額不斷提高，另一方面在國有企業(yè)中除了那些關(guān)系國汁民生的，民營、外資不得進入的領(lǐng)域以及國有特大壟斷型企業(yè)業(yè)績良好以外，其他大部分國有企業(yè)正在逐漸萎縮。造成這種現(xiàn)象的原因是多方面的，我們在這里主要談一下國有企業(yè)經(jīng)營者的使用與管理問題也就是如何對國企高管進行有效的激勵與約束。
　　企業(yè)高級管理人才特別是優(yōu)秀的企業(yè)高級管理人才，即一般所說的企業(yè)家，在我國是一種很稀缺的資源。一個優(yōu)秀的企業(yè)家往往可以改變企業(yè)的命運帶領(lǐng)企業(yè)良性發(fā)展，而現(xiàn)在國有企業(yè)的優(yōu)秀高級管理人才則出現(xiàn)大量流失，這也是近三十年來大部分國有企業(yè)停滯不前的重要原因。如何才能改變這一現(xiàn)象，就是本文探討的如何加強對國有企業(yè)高級管理人才即經(jīng)營者的激勵與約束。
　　一、激勵方式
　　1、物資激勵
　　物質(zhì)激勵是指通過物質(zhì)刺激的手段，鼓勵管理者工作。它的主要表現(xiàn)形式有發(fā)放工資、獎金、津貼、福利等。物質(zhì)需要是人類的第一需要，是人們從事一切社會活動的基本動因。所以，物質(zhì)激勵是激勵的主要模式，也是目前我國企業(yè)內(nèi)部使用得非常普遍的一種激勵模式。但是這些單純的也是有限的物資激勵對國有企業(yè)的高級管理者來說是遠遠不夠的，因為他們已經(jīng)不是一般意義上的人力資源，而是人力資本。所謂的人力資本就是以各種方式向自身投資，使自己的知識、技能、道德、素質(zhì)等不斷得到發(fā)展和提高，從而形成新的或更高的勞動生產(chǎn)率，以此促進經(jīng)濟和社會的全面發(fā)展。人力資本最大的特點是能動性、創(chuàng)造性和再生性。
　　人的行為具有目的性，人通過有意識的物質(zhì)生產(chǎn)活動，將自己的主觀能動性和創(chuàng)造性作用于自然、社會和經(jīng)濟生活，從而獲得更多的物質(zhì)財富和精神財富，并以此推動社會經(jīng)濟的發(fā)展。由此可見．國有企業(yè)按勞分配的薪酬體制是遠遠不能滿足國有企業(yè)高級管理者對物資報酬的要求，同時與私營、民營、外資企業(yè)的薪酬差距更大。根本無法調(diào)動國有企業(yè)高級管理者的工作積極性。國際上對人力資本的經(jīng)濟利益激勵的薪酬制度，主要包括了五個方面的內(nèi)容，即崗位工資、年終獎、期權(quán)、職務(wù)消費、福利補貼。在上述這五個方面的利益中，很重要的一條就是期權(quán)激勵。人力資本擁有期權(quán)的后果，就是導(dǎo)致人力資本雖然不是出資人，但是卻擁有了企業(yè)的產(chǎn)權(quán)。這就打破了過去一個經(jīng)濟學(xué)及法學(xué)的原理，即：誰出資誰擁有產(chǎn)權(quán)�！罢l出資誰擁有產(chǎn)權(quán)”這個產(chǎn)權(quán)制度上的重要的法則，已經(jīng)被人力資本的激勵機制所產(chǎn)生的后果打破了。人力資本既然也是一種資本，那么資本的經(jīng)濟收益就不應(yīng)只是工資，資本的報酬應(yīng)該是產(chǎn)權(quán)的收益。因此，既然承認(rèn)人力資本是一種資本，那么就應(yīng)當(dāng)承認(rèn)它應(yīng)擁有產(chǎn)權(quán)。國際上人力資本在企業(yè)中所擁有產(chǎn)權(quán)的現(xiàn)象已經(jīng)十分普遍，有的企業(yè)人力資本產(chǎn)權(quán)占到了企業(yè)總產(chǎn)權(quán)數(shù)量的38％左右。在我國國有企業(yè)不承認(rèn)人力資本的存在，國有企業(yè)的高級管理者中間有很多人在經(jīng)營方面非常出色，為企業(yè)的發(fā)展壯大，國有資產(chǎn)的保值增值作出了巨大貢獻，但是卻沒有人承認(rèn)他們是人力資本，而是按照按勞分配付酬，結(jié)果是僅僅給一點工資，更談不上使他們擁有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)。最后導(dǎo)致一些國有企業(yè)管理者在心理上的不平衡，于是出現(xiàn)了所謂的“59歲現(xiàn)象”及大量在職消費現(xiàn)象。
　　經(jīng)濟增加值獎金期權(quán)計劃這是一種建立在經(jīng)濟增加值基礎(chǔ)上，把獎金和期權(quán)相結(jié)合的一種創(chuàng)新的激勵機制。它有三個特點：(1)這種期權(quán)最初是實值期權(quán)而不是兩平期權(quán)；(2)股票期權(quán)的執(zhí)行價格隨時間推移穩(wěn)定提高，而且是按資本成本設(shè)定的，所以說這種期權(quán)可以被購買，但得不到保證；(3)經(jīng)營者只可按其獎金的一定比例購買股票期權(quán)限，從而使得只有那些在經(jīng)營活動中使經(jīng)濟增加值改進的經(jīng)營者，才有資格分享整個公司獲得成功之后實現(xiàn)的利益。舉例說明，假定某公司股票當(dāng)前市價為每股l0元，資本成本貼現(xiàn)率為l0％，則股票最初執(zhí)行價格為每股9元(=l0—101W／o)，由此這種股票期權(quán)價值為每股l元。當(dāng)經(jīng)營者購買時，每股需付出一元，從而使之具有風(fēng)險，而且經(jīng)營者購買的額度礙其經(jīng)濟增加值獎金之限，假定這一股票期權(quán)期限為6年，其執(zhí)行價格自動地依據(jù)企業(yè)資金成本率l0％由每股9元提高到每股l4、4元(=9 910％6)，也即是經(jīng)營者現(xiàn)在購買期權(quán)每股需支付l元，6年之后需隨時間推移而提高了執(zhí)行價格至每股l4、4元履約。這種執(zhí)行價格提高意味著只有當(dāng)公司權(quán)益價值增長超過執(zhí)行價格增長時，經(jīng)營者方可獲得額外的收益分享。EVA獎金期權(quán)計劃吸收了獎金和期權(quán)兩種激勵機制的長處，因而是一種十分受歡迎的激勵機制。
　　2、對國有企業(yè)管理者的權(quán)利與地位的激勵。
　　國有企業(yè)的高級管理者往往在經(jīng)營決策上受制于政府機構(gòu)，甚至出現(xiàn)外行干涉內(nèi)行管理的現(xiàn)象。由此可見，對國有企業(yè)管理者的地位和權(quán)利做重新的界定是十分必要的，這樣就需要提高國有企業(yè)管理者在企業(yè)經(jīng)營活動中的地位和權(quán)力。現(xiàn)在國際上大多數(shù)企業(yè)開始實行CEO制度，即首席執(zhí)行官。CEO的產(chǎn)生實際上表明了企業(yè)整個治理結(jié)構(gòu)的全面調(diào)整。CEO不是總經(jīng)理，也不是總裁，但其權(quán)力其實非常太，除了擁有總經(jīng)理的全部權(quán)力以外，其權(quán)力中還有董事長的百分之四五十的權(quán)力。更加有利于管理企業(yè)。國有企業(yè)的管理者同樣需要這樣的權(quán)力，這樣會更加有利于開展經(jīng)營管理工作。CEO也并不是沒有約束，但約束的并不是董事會，而是企業(yè)中有一個類似于戰(zhàn)略決策委員會的機構(gòu)對CEO的經(jīng)營決策等進行約束。戰(zhàn)略決策委員會實際上是支持或者否定首席執(zhí)行官經(jīng)營決策的最主要的咨詢機構(gòu)。但是戰(zhàn)略決策委員會的人員卻恰恰不是企業(yè)中的人，而主要是社會上在企業(yè)管理、經(jīng)濟學(xué)、法學(xué)及各種產(chǎn)業(yè)方面的知名人士，他們成了戰(zhàn)略決策委員會的主要人員構(gòu)成，這些人顯然也不是出資人，但是他們是政府國有資產(chǎn)管理機構(gòu)請來監(jiān)督首席執(zhí)行官在經(jīng)營方面的工作。從首席執(zhí)行官、戰(zhàn)略決策委員會的產(chǎn)生可以看出，國有企業(yè)管理者的地位和作用就會大大地加強了，國家對國有資產(chǎn)管理的權(quán)利表現(xiàn)在產(chǎn)權(quán)的利益回報上，而不是其他方面。也就是說，國有企業(yè)管理者在保證國有資產(chǎn)保值增值的條件下，可以獨立地經(jīng)營企業(yè)，并不是只有日常經(jīng)營權(quán)。這就是所謂的對國有企業(yè)管理者的權(quán)利和地位的激勵。
　3、對國有企業(yè)管理者的企業(yè)文化激勵。
　　對國有企業(yè)管理者的激勵，必然要包括企業(yè)文化方面的激勵，企業(yè)文化方面的激勵是激勵機制中的重要內(nèi)容。企業(yè)文化是一種價值理念。它和社會道德是同一個范疇，它的產(chǎn)生是因為僅僅依靠企業(yè)制度根本無法完全保證企業(yè)的快速發(fā)展。企業(yè)主要依靠制度約束人們的行為，但是企業(yè)制度也有失效的時候，制度失效了靠什么約束?靠企業(yè)文化的約束。因而企業(yè)文化作為企業(yè)的一個重要組成部分，不是可有可無的。我國現(xiàn)代企業(yè)文化最深厚的根基就是我國傳統(tǒng)民族文化。我們要以中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化為養(yǎng)料，吸收傳

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