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探析企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制
摘要:當(dāng)前金融危機(jī)的形勢(shì)下,企業(yè)應(yīng)該認(rèn)真分析企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)所面臨的新情況和新特點(diǎn),合理的防范和控制企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn),努力把金融危機(jī)給企業(yè)帶來(lái)的壓力轉(zhuǎn)化為推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的動(dòng)力。論文通過(guò)對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)概念及特征進(jìn)行闡述,分析了企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因,最后,針對(duì)性的提出了如何防范和控制企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策和建議,以期為企業(yè)的管理和決策提供一些參考。
關(guān)鍵詞:法律風(fēng)險(xiǎn) 防范 控制
國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳于2009年5月下發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)當(dāng)前形勢(shì)下企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范有關(guān)問(wèn)題的通知》中強(qiáng)調(diào)指出,國(guó)際金融危機(jī)加深蔓延,對(duì)我國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的影響仍不容忽視。[1]國(guó)際金融危機(jī)對(duì)我國(guó)企業(yè)的嚴(yán)重沖擊,往往表現(xiàn)為引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)作為市場(chǎng)的主體,在企業(yè)運(yùn)行過(guò)程中的各種經(jīng)濟(jì)行為如改制、并購(gòu)重組、對(duì)外投資、契約合同和產(chǎn)銷行為等都存在不同程度的法律風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際金融危機(jī)形勢(shì)下,企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)更趨復(fù)雜,因此,有效防范和化解法律風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在提高競(jìng)爭(zhēng)能力,適應(yīng)當(dāng)前嚴(yán)峻的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的需要;同時(shí)也是企業(yè)改革和發(fā)展的有力保障。
1 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)概述
1.1 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的概念
風(fēng)險(xiǎn)是指在一定條件下和一定時(shí)期內(nèi),預(yù)期結(jié)果與實(shí)際出現(xiàn)的結(jié)果之間發(fā)生差異所帶來(lái)的損失或損害的可能性。對(duì)于企業(yè)而言,如果企業(yè)預(yù)期結(jié)果與實(shí)際出現(xiàn)的結(jié)果可能發(fā)生差異,而這種差異又將給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失或損害,這就是風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)按照不同的屬性具有多種類型。從企業(yè)作為獨(dú)立法人實(shí)體的角度看,企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要包括自然風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等。其中前兩種風(fēng)險(xiǎn)分別是以不可抗力和市場(chǎng)波動(dòng)影響為特征的,而法律風(fēng)險(xiǎn)則是以承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任為特征的。
國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)2004年5月發(fā)布的《國(guó)有企業(yè)法律顧問(wèn)管理辦法》首次給出了“企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)”的正式定義,是指在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,由于企業(yè)做出的具體法律行為不規(guī)范導(dǎo)致的,與企業(yè)所期望達(dá)到的目標(biāo)相違背并將損害其合法權(quán)益的一種發(fā)生不利法律后果的可能性。[2]簡(jiǎn)單的說(shuō),企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn),是指企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中由于沒(méi)有正確使用和實(shí)施法律而產(chǎn)生不利后果的可能性。
1.2 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的特征
(1)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)與其它風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性 在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)中,許多風(fēng)險(xiǎn)并不是獨(dú)立存在的,往往可能互相轉(zhuǎn)化、存在交叉和重疊。[3]當(dāng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展的結(jié)果導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任時(shí),這些風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)以法律風(fēng)險(xiǎn)的形式表現(xiàn)出來(lái),轉(zhuǎn)化成為法律風(fēng)險(xiǎn)。它們與法律風(fēng)險(xiǎn)之間是一種動(dòng)態(tài)的、可轉(zhuǎn)化的關(guān)系。
(2)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生領(lǐng)域的廣泛性 作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主體,企業(yè)的所有行為在一定意義上都是法律行為,都要受到法律的約束,可以說(shuō)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生在企業(yè)運(yùn)營(yíng)的所有領(lǐng)域和各個(gè)環(huán)節(jié),企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)分布的范圍和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分布的范圍基本一致。
(3)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生結(jié)果的強(qiáng)制性 企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)如果違反法律法規(guī)法律,勢(shì)必要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。[4]企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)造成的后果包括民事責(zé)任、行政責(zé)任、刑事責(zé)任,法律責(zé)任具有強(qiáng)制性,承擔(dān)法律責(zé)任的最終依據(jù)是法律,法律責(zé)任的履行由國(guó)家強(qiáng)制力保證。
(4)導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)的行為都具有不規(guī)范性 對(duì)于法律可調(diào)整范圍內(nèi)的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的根源主要是企業(yè)所作出的具體法律行為不規(guī)范。通常包括[5]:企業(yè)違反相關(guān)法律法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定;企業(yè)侵犯第三方合法權(quán)益;企業(yè)未履行或不當(dāng)履行合同義務(wù);企業(yè)未采取有效措施以獲得、保護(hù)或行使其合法權(quán)益等。
(5)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后果的可防可控性 雖然企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)涉及市場(chǎng)和不可抗力等諸多因素,但法律通過(guò)授權(quán)或禁止的方式規(guī)定了一定的行為模式及違反該行為模式的法律后果,根據(jù)法律規(guī)定可以判斷企業(yè)的行為是否違法、會(huì)導(dǎo)致什么樣的不利后果,所以企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是可防可控的。
2 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因
2.1 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)誘因的廣泛性
企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)涉及到國(guó)家、社會(huì)、相關(guān)企業(yè)及個(gè)人等各方面的利益,誘發(fā)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的誘因多,涉及面廣,是法律風(fēng)險(xiǎn)容易發(fā)生的客觀原因。企業(yè)在管理中的任何一個(gè)不慎都可能引發(fā)不利后果,這些后果在法治社會(huì)里需要借助法律來(lái)調(diào)整,如果需要承擔(dān)法律責(zé)任,則構(gòu)成法律風(fēng)險(xiǎn)。
2.2 應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的內(nèi)在動(dòng)因
企業(yè)作為市場(chǎng)主體為了謀求生存和發(fā)展,應(yīng)對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),它們會(huì)采取一切可以采取的手段,利用競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的弱點(diǎn)和在法律方面的疏忽為自己爭(zhēng)得有利地位,這成為引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。例如企業(yè)商標(biāo)、網(wǎng)絡(luò)域名的搶注,技術(shù)和人才的獵取與保護(hù)等領(lǐng)域暴露出的問(wèn)題就是這一動(dòng)因的局部反映。[6]目前,許多企業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)更加嚴(yán)峻,競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手更加強(qiáng)大,經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所涉及的法律趨向于復(fù)雜化,企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)不斷加大。
2.3 企業(yè)管理制度的缺陷
先進(jìn)有效的管理制度是現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部協(xié)調(diào)、有序發(fā)展的基礎(chǔ)。由于企業(yè)自身制度存在的缺陷,加之有些部門或員工違反管理制度的規(guī)定或者執(zhí)行管理制度不到位,導(dǎo)致管理行為的不規(guī)范、不科學(xué),監(jiān)督形同虛設(shè)等也是產(chǎn)生企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的重要原因之一。
2.4 企業(yè)內(nèi)部人的風(fēng)險(xiǎn)因素
企業(yè)的所有經(jīng)濟(jì)行為最終是通過(guò)企業(yè)內(nèi)部人來(lái)落實(shí)的,人的因素是最重要的,尤其是企業(yè)的中高級(jí)管理者們決定著企業(yè)的生存和發(fā)展。由于人都有自己的私欲,個(gè)人基于追逐自身利益而做出管理或決策時(shí),必然首先考慮其個(gè)人的私利并有可能為個(gè)人的私利而不惜讓企業(yè)承擔(dān)更大的法律風(fēng)險(xiǎn)。從某種意義上講,企業(yè)自身的人事管理本身就存在著不可避免的法律風(fēng)險(xiǎn)。
3 企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范與控制的對(duì)策與建議
3.1 加強(qiáng)企業(yè)管理制度系統(tǒng)化建設(shè)
企業(yè)自身制度存在的缺陷是產(chǎn)生企業(yè)運(yùn)營(yíng)法律風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在潛因。要使企業(yè)行為具有較高的可預(yù)測(cè)性,最大限度地降低企業(yè)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),其中制度的完善是第一位的、前提性和保障性的。如果企業(yè)缺乏一個(gè)系統(tǒng)的管理流程設(shè)計(jì),法務(wù)控制環(huán)節(jié)就不會(huì)成為系統(tǒng)化的管理流程中的一個(gè)子系統(tǒng),無(wú)法實(shí)現(xiàn)制度的自運(yùn)行與閉環(huán)控制功能。要對(duì)企業(yè)管理流程進(jìn)行科學(xué)、有效的設(shè)計(jì)與重組,并把法務(wù)控制作為內(nèi)部控制中不可或缺的一個(gè)環(huán)節(jié),把企業(yè)法律費(fèi)用作出明確、合理的財(cái)務(wù)預(yù)算以便支持法務(wù)控制環(huán)節(jié)的良性運(yùn)轉(zhuǎn)。[7][8]科學(xué)的管理制度體系可以建立起對(duì)企業(yè)決策和管理者行為進(jìn)行指引和約束的有效機(jī)制,克服企業(yè)決策和執(zhí)行過(guò)程中的個(gè)人偏好,從而增強(qiáng)對(duì)企業(yè)行為的可預(yù)測(cè)性,實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的最大控制,達(dá)到降低企業(yè)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的目的。
3.2 完善企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程控制
企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)家、社會(huì)、企業(yè)和個(gè)人等各方面利益博弈的結(jié)果,它涉及企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策活動(dòng)的各個(gè)方面和環(huán)節(jié),所以企業(yè)防范和控制法律風(fēng)險(xiǎn)最基本的要求就是要對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全過(guò)程進(jìn)行控制。樹(shù)立事先防范和事中控制為主,事后補(bǔ)救為輔的防范理念,注重決策評(píng)估、強(qiáng)調(diào)核心部門和關(guān)鍵崗位的控制、不放松事后的警示和管理漏洞的修堵。在法律風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程管理中
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