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企業(yè)風(fēng)險治理理論與方法概述

時間:2023-03-20 22:11:19 工商管理畢業(yè)論文 我要投稿
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企業(yè)風(fēng)險治理理論與方法概述

[摘要] 隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,企業(yè)在壯大的過程中,逐漸面對了越來越多的風(fēng)險,建立風(fēng)險治理體系的重要性和緊迫性逐步突顯出來。本文先容了風(fēng)險治理的理論與方法研究,并對風(fēng)險治理的內(nèi)涵及過程進(jìn)行了闡述,指出建立風(fēng)險治理體系將有助于提升企業(yè)風(fēng)險治理水平,從而創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益。
  [關(guān)鍵詞] 風(fēng)險 風(fēng)險治理 安全生產(chǎn)
  
  一、引言
  20世紀(jì)80年代中期,自改革開放、實行市場經(jīng)濟(jì)體制以來,國外各種先容風(fēng)險治理的理論與書籍被先容到中國,風(fēng)險治理的課程已經(jīng)逐步在走進(jìn)大學(xué)課堂。風(fēng)險治理教學(xué)、研究和應(yīng)用開始起步,企業(yè)經(jīng)營領(lǐng)域的風(fēng)險治理專著開始面世,在很多大型工程的建設(shè)過程中,也已開始應(yīng)用風(fēng)險分析的理論,風(fēng)險治理研究已成為治理學(xué)科研究領(lǐng)域中重要的課題。
  風(fēng)險治理力求把風(fēng)險導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低程度,使之正好符合有關(guān)方在時間和質(zhì)量方面的要求。一方面,風(fēng)險治理能促進(jìn)決策的科學(xué)化、公道化、減少決策的風(fēng)險性;另一方面,風(fēng)險治理的實施可以使生產(chǎn)活動中面臨的風(fēng)險損失降至最低。
  目前我國大部分企業(yè)沒有專門的職員或機(jī)構(gòu)進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險治理活動,每個人或部分往往只針對自己工作中的風(fēng)險獨立地采取一定對策,缺乏系統(tǒng)性、全局性。企業(yè)中的風(fēng)險治理基本上是一種被動式治理;企業(yè)中風(fēng)險治理活動往往是中斷性的,缺乏系統(tǒng)、科學(xué)的風(fēng)險治理理論方法指導(dǎo)。
  構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險治理體系,是在對相關(guān)信息采集的基礎(chǔ)上,分析可能導(dǎo)致生產(chǎn)活動中出現(xiàn)風(fēng)險的根源性因素,通過定性與定量相結(jié)合的方法發(fā)現(xiàn)企業(yè)各生產(chǎn)環(huán)節(jié)治理與運作過程中的潛伏風(fēng)險。充分重視企業(yè)風(fēng)險治理,建立風(fēng)險治理體系,并對風(fēng)險分析的理論方法進(jìn)行全面、深進(jìn)、細(xì)致的研究,將對成功實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo),達(dá)到資源的優(yōu)化配置起到重要的理論指導(dǎo)作用。
  二、風(fēng)險治理的內(nèi)涵
  1.風(fēng)險的含義
  風(fēng)險和危險是不同的,風(fēng)險包含著一種不確定性,每個結(jié)果的概率是可知或可以估計的,而危險則只意味著一種不好的預(yù)兆。因此,有時固然有危險存在,但不一定要冒此風(fēng)險,我們要想方想法往改變風(fēng)險發(fā)生的條件,使之不發(fā)生,甚至帶來轉(zhuǎn)機(jī)。綜上所述,可以這樣定義的風(fēng)險:風(fēng)險就是活動或事件消極的,人們不?吹暮蠊l(fā)生的潛伏可能性。具體地說,風(fēng)險一般應(yīng)具備以下要素:(1)事件(不?窗l(fā)生的變化);(2)事件發(fā)生具有不確定性;(3)風(fēng)險的影響(后果);(4)風(fēng)險的原因。
  將風(fēng)險表示為事件發(fā)生的概率及其后果的函數(shù),即
  R=f(P,C) (1)
  式中,R--風(fēng)險,P-概率,C-后果。
  風(fēng)險和不確定性是我們很輕易混淆的概念:不確定性是客觀事物永遠(yuǎn)發(fā)展變化的客觀特性,是產(chǎn)生風(fēng)險的原因。固然風(fēng)險和不確定性這兩個概念經(jīng)常互相使用,但它們并不是一回事。不確定性僅僅考慮事件發(fā)生的肯定程度,而風(fēng)險則要考慮事件發(fā)生后果的嚴(yán)重程度。
  不確定性在某些特定的情況下并不完全是壞事,關(guān)鍵要看不確定性是在向著我們?吹姆较虬l(fā)展,還是相反。再次說明,風(fēng)險是針對不?窗l(fā)生的事件而言的,它包括以下兩個方面:
  (1)發(fā)生的可能性;
  (2)一旦發(fā)生,后果的嚴(yán)重程度。
  由此知道,有兩類事件的風(fēng)險性質(zhì)是沒有爭議的,一類事件是“高可能性,嚴(yán)重后果”,對這類事件可以立即判定屬于高風(fēng)險題目;另一類事件是“低可能性,稍微后果”,對這類事件我們可以立即判定屬于低風(fēng)險題目。有兩類事件的風(fēng)險等級的判定是輕易引起爭議的,它們是:
  (1)高可能性,稍微后果;
  (2)低可能性,嚴(yán)重后果。
  這兩類風(fēng)險性質(zhì)的判定與個人的主觀判定有很大的關(guān)系,不同的人由于持有不同的態(tài)度、觀點,以及所處的環(huán)境不同,會有不同甚至相反的判定。圖中的后果嚴(yán)重程度假如逐步增大的話,人們在做出決定時會越猶豫,在這種情況下,對項目風(fēng)險等級的判定會更加依靠個人的解釋。這時,主管職員一方面要依靠不同領(lǐng)域的專家,另一方面也要做好預(yù)備,對判定風(fēng)險題目作最后的決斷。
  2.風(fēng)險治理的含義
  風(fēng)險治理涉及到各個行業(yè),每個行業(yè)都有其自身的特點,企業(yè)風(fēng)險治理是指生產(chǎn)過程中,風(fēng)險治理部分對可能碰到的各種風(fēng)險因素進(jìn)行識別、分析、評估,以最低本錢實現(xiàn)最大的安全保障的過程。
  從表層上分析,風(fēng)險治理就是對生產(chǎn)活動或行為中的風(fēng)險進(jìn)行治理,從深層上研究,風(fēng)險治理是指主體通過風(fēng)險識別、風(fēng)險量化、風(fēng)險評價等風(fēng)險分析活動,對風(fēng)險進(jìn)行規(guī)劃、控制、監(jiān)視,從而增大應(yīng)對威脅的機(jī)會,以成功地完成并實現(xiàn)總目標(biāo)。風(fēng)險治理的主體是治理職員,客體是生產(chǎn)活動中的風(fēng)險或不確定性,大型、復(fù)雜的生產(chǎn)活動過程應(yīng)設(shè)置專門的風(fēng)險治理機(jī)構(gòu)和相應(yīng)的風(fēng)險負(fù)責(zé)人。
  風(fēng)險治理是一個過程,由風(fēng)險的識別、量化、評價、控制、監(jiān)視等過程組成,通過計劃、組織、指揮、控制等職能,綜合運用各種科學(xué)方法來保證生產(chǎn)活動順利完成;風(fēng)險治理技術(shù)的選擇要符合經(jīng)濟(jì)性原則,充分體現(xiàn)風(fēng)險本錢效益關(guān)系,不是技術(shù)越高越好,而是公道優(yōu)化達(dá)到最佳,制定風(fēng)險治理策略,科學(xué)規(guī)避風(fēng)險;風(fēng)險治理具有生命周期性,在實施過程的每一階段,均應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險治理,應(yīng)根據(jù)風(fēng)險變化狀況及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略,實現(xiàn)全生命周期的動態(tài)風(fēng)險治理。
  三、風(fēng)險治理過程及方法
  風(fēng)險治理過程包括風(fēng)險規(guī)劃、風(fēng)險識別、風(fēng)險評價、風(fēng)險處理和風(fēng)險監(jiān)控幾個階段:
  1.風(fēng)險規(guī)劃
  風(fēng)險規(guī)劃,指決定如何著手進(jìn)行風(fēng)險治理活動的過程。風(fēng)險規(guī)劃確定一套完整全面有機(jī)配合、協(xié)調(diào)一致的策略和方法并將風(fēng)險其形成文件的過程,這套策略和方法用于識別和跟蹤風(fēng)險區(qū);擬定風(fēng)險緩解方案;進(jìn)行持續(xù)的風(fēng)險評估,從而確定風(fēng)險變化情況并配置充足的資源。在進(jìn)行風(fēng)險規(guī)劃時,主要考慮的因素有:風(fēng)險治理策略、預(yù)定義角色和指責(zé)、各項風(fēng)險容忍度、工作分解結(jié)構(gòu)、風(fēng)險治理指標(biāo)體系。
  規(guī)劃開始時,我們要制定風(fēng)險治理策略并形成文件。早期的工作是:確定目的和目標(biāo);明確具體區(qū)域的職責(zé);明確需要補(bǔ)充的技術(shù)專業(yè),規(guī)定評估過程和需要考慮的區(qū)域;規(guī)定選擇處理方案的程序;規(guī)定評級圖;確定報告和文檔需求,規(guī)定報告要求和監(jiān)控衡量標(biāo)準(zhǔn)。如有可能,還要明確如何評價潛伏資源的能力。
  風(fēng)險規(guī)劃過程的運行機(jī)制是為風(fēng)險治理過程提供方法、技巧、工具或其他手段、定量的目標(biāo)、應(yīng)對策略、選擇標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險數(shù)據(jù)庫。其中,定量的目標(biāo)表示了量化的目標(biāo);應(yīng)對策略有助于確定應(yīng)對風(fēng)險的可選擇方式;選擇標(biāo)準(zhǔn)指在風(fēng)險規(guī)劃過程中制定策略;風(fēng)險數(shù)據(jù)庫包含歷史風(fēng)險信息和風(fēng)險行動計劃等。
  風(fēng)險治理計劃在風(fēng)險規(guī)劃中起控制作用。風(fēng)險治理計劃要說明如何把風(fēng)險分析和治理步驟應(yīng)用到項目之中。該文件具體的說明風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險處理和風(fēng)險監(jiān)控的所有方面。風(fēng)險治理計劃還要說明項目整體評價的風(fēng)險的基準(zhǔn)是什么,應(yīng)當(dāng)使用什么樣的方法以及如何參照這些風(fēng)險評價基準(zhǔn)對項目整體進(jìn)行評價。
  2.風(fēng)險識別
  風(fēng)險識別是風(fēng)險治理的第一步,即識別實施過程中可能碰到(面臨的、潛伏的)的所有風(fēng)險源和風(fēng)險因素,對它們的特性進(jìn)行判定、回類,并鑒定風(fēng)險性質(zhì)。風(fēng)險識別的目的是減少的結(jié)構(gòu)不確定性。亦即發(fā)現(xiàn)引起風(fēng)險的主要因素,并對其影響后果做出定性的估計。該步驟需要明確兩個題目:明確風(fēng)險來自何方(確定風(fēng)險源),并對風(fēng)險事項進(jìn)行分類;對風(fēng)險源進(jìn)行初步量化。
  風(fēng)險的識別是風(fēng)險治理的基礎(chǔ),應(yīng)是一項持續(xù)性、反復(fù)作業(yè)的過程和工作。由于風(fēng)險具有可變性、不確定性,任何條件和環(huán)境的變化都可能會改變原有風(fēng)險的性質(zhì)并產(chǎn)生新的風(fēng)險。對風(fēng)險的識別不僅要通過感性熟悉和經(jīng)驗進(jìn)行判定,更重要的是必須依靠對各種客觀統(tǒng)計資料和風(fēng)險記錄進(jìn)行分析、回納和整理,從而發(fā)現(xiàn)各種風(fēng)險的特征及規(guī)律。
常用的風(fēng)險識別方法有:專家調(diào)查法(頭腦風(fēng)暴法、德爾菲法、訪談法、問卷調(diào)查法)、情景分析法、故障樹分析法等。
  我們簡單先容一下目前應(yīng)用廣泛的故障樹方法。故障樹方法簡稱FTA,是用于大型復(fù)雜系統(tǒng)可靠性和安全性分析的一個有力工具。利用FTA來分析一個系統(tǒng)時,我們關(guān)心的是找出造成某個不希看的事件(頂端事件)發(fā)生的各種可能原因,F(xiàn)TA使用演繹的方法找出使頂端事件發(fā)生的可能的次級事件,反映了各次級事件引起頂端事件發(fā)生的邏輯關(guān)系,這種關(guān)系用圖形表示出來就像一顆以頂端事件為根的倒長著的樹,故障樹因此得名。
  3.風(fēng)險分析和評價
  風(fēng)險分析和評價是在對風(fēng)險進(jìn)行識別的基礎(chǔ)上,對識別出的風(fēng)險采用定性分析和定量分析相結(jié)合的方法,估計風(fēng)險發(fā)生的概率、風(fēng)險范圍、風(fēng)險嚴(yán)重程度(大小)、變化幅度、分布情況、持續(xù)時間和頻度,從而找到影響安全的主要風(fēng)險源和關(guān)鍵風(fēng)險因素,確定風(fēng)險區(qū)域、風(fēng)險排序和可接受的風(fēng)險基準(zhǔn)。在分析和評價風(fēng)險時,既要考慮風(fēng)險所致?lián)p失的大小,又要考慮風(fēng)險發(fā)生的概率,由此衡量風(fēng)險的嚴(yán)重性。
  風(fēng)險分析和評價的目的是將各種數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化成可為決策者提供決策支持的信息,進(jìn)而對各風(fēng)險事件后果進(jìn)行評價,并確定其嚴(yán)重程度排序。在確定風(fēng)險評價準(zhǔn)則和風(fēng)險決策準(zhǔn)則后,可從決策角度評定風(fēng)險的影響,計算出風(fēng)險對決策準(zhǔn)則影響的度量,由此確定可否接受風(fēng)險,或者選擇控制風(fēng)險的方法,降低或轉(zhuǎn)移風(fēng)險。在分析和評價風(fēng)險損失的嚴(yán)重性時應(yīng)留意風(fēng)險損失的相對性,即在分析和評估風(fēng)險損失時,不僅要正確估計損失的盡對量,而且要估計組織對可能發(fā)生的損失的承受力。在確定損失嚴(yán)重性的過程中,必須考慮每一風(fēng)險事件和所有風(fēng)險事件可能產(chǎn)生的所有類型的損失及其對主體的綜合影響,既要考慮直接損失、有形損失,也要考慮間接損失、無形損失。風(fēng)險影響與損失發(fā)生的時間、持續(xù)時間、頻度密切相關(guān),這些因素對安全生產(chǎn)的影響至關(guān)重要。
  風(fēng)險分析和評價的方法主要有:專家打分法、蒙特卡羅模擬法、概率分布的疊加模型(CIMM模型)、隨機(jī)網(wǎng)絡(luò)法、風(fēng)險影響圖分析法、風(fēng)險當(dāng)量法等。
  4.風(fēng)險處理
  風(fēng)險處理就是對風(fēng)險提出處置意見和辦法。通過對風(fēng)險識別、估計和評價,把風(fēng)險發(fā)生的概率、損失嚴(yán)重程度以及其他因素綜合起來考慮,就可得出發(fā)生各種風(fēng)險的可能性及其危害程度,再與公認(rèn)的安全指標(biāo)相比較,就可確定的危險等級,從而決定采取什么樣的措施以及控制措施應(yīng)采取到什么程度。有效處理風(fēng)險,可以從改變風(fēng)險后果的性質(zhì)、風(fēng)險發(fā)生的概率或風(fēng)險后果大小三個方面提出多種策略。
  5.風(fēng)險監(jiān)控
  風(fēng)險監(jiān)控就是通過對風(fēng)險識別、估計、評價、處理全過程的監(jiān)視和控制,從而保證風(fēng)險治理能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。監(jiān)控風(fēng)險實際上是監(jiān)控生產(chǎn)活動的進(jìn)展和環(huán)境,即情況的變化,其目的是:核對風(fēng)險治理策略和措施的實際效果是否與預(yù)見的相同;尋找機(jī)會改善和細(xì)化風(fēng)險控制計劃,獲取反饋信息,以便將來的決策更符合實際。在風(fēng)險監(jiān)控過程中,及時發(fā)現(xiàn)那些新出現(xiàn)的以及預(yù)先制定的策略或措施不見效或性質(zhì)隨著時間的推延而發(fā)生變化的風(fēng)險,然后及時反饋,并根據(jù)對生產(chǎn)活動的影響程度,重新進(jìn)行風(fēng)險識別、估計、評價和處理,同時還應(yīng)對每一風(fēng)險事件制定成敗標(biāo)準(zhǔn)和判據(jù)。
  風(fēng)險監(jiān)控還沒有一套公認(rèn)的技術(shù)可供使用,由于風(fēng)險具有復(fù)雜性、變動性、突發(fā)性、超前性等特點,風(fēng)險監(jiān)控應(yīng)該圍繞風(fēng)險的基本題目,制定科學(xué)的風(fēng)險監(jiān)控標(biāo)準(zhǔn),采用系統(tǒng)的治理方法,建立有效的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng),做好應(yīng)急計劃,實施高效的風(fēng)險監(jiān)控。
  風(fēng)險監(jiān)控應(yīng)是一個連續(xù)的過程,它的任務(wù)是根據(jù)整個(風(fēng)險)治理過程規(guī)定的衡量標(biāo)準(zhǔn),全面跟蹤并評價風(fēng)險處理活動的執(zhí)行情況。有效的風(fēng)險監(jiān)控工作可以指出風(fēng)險處理活動有無不正常之處,哪些風(fēng)險正在成為實際題目,把握了這些情況,治理部分就有充裕的時間采取糾正措施。同時,建立一套治理指標(biāo)體系,使之能以明確易懂的形式提供正確、及時而關(guān)系密切的風(fēng)險信息,是進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)控的關(guān)鍵所在。
  風(fēng)險監(jiān)控的主要方法有:審核檢查法、監(jiān)視單、風(fēng)險報告等。
  四、總結(jié)
  風(fēng)險治理是一個全壽命的動態(tài)過程,與治理的四個階段,即啟動、規(guī)劃、實施和結(jié)束階段密切結(jié)合,滲透在壽命周期的全過程之中。在企業(yè)有效開展風(fēng)險治理能夠促進(jìn)各單位決策的科學(xué)化、公道化,減少決策的風(fēng)險性,能為企業(yè)提供安全的經(jīng)營環(huán)境,能夠保障企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的順利實現(xiàn),能夠促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營效益的進(jìn)步。無論從理論還是從實踐的角度來說,大膽創(chuàng)新、探索性地恰當(dāng)運用風(fēng)險治理的理論與方法,已成為關(guān)注的一個熱門,對于提升企業(yè)治理水平、加強(qiáng)安全保障、創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益具有十分重要的意義。
  參考文獻(xiàn):
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