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論股東的監(jiān)視作用及其完善
摘要：作為公司的所有者，公司的關(guān)系著股東自身的利益，進(jìn)一步完善股東的監(jiān)視職權(quán)，不僅對完善公司內(nèi)部監(jiān)視制約機(jī)制有著重要的意義，也是股東權(quán)保護(hù)的主要手段之一。關(guān)鍵詞：股東、監(jiān)視、搭便車、老實(shí)義務(wù)
公司治理結(jié)構(gòu)的核心之一是如何完善公司的監(jiān)視機(jī)制，以期實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部各個機(jī)構(gòu)間的權(quán)利制衡。公道的公司監(jiān)視制約機(jī)制是公司規(guī)范運(yùn)作的有力保障，這就必須通過各個監(jiān)視主體在獨(dú)立的條件下相互協(xié)調(diào)，共同完成。長期以來，為了制約不斷擴(kuò)大的董事會的權(quán)限，人們一直對監(jiān)事會抱有較大的期看。但是在現(xiàn)實(shí)中監(jiān)事會的監(jiān)視職權(quán)往往流于形式，現(xiàn)行公司法中對監(jiān)事會監(jiān)視職權(quán)的規(guī)定也過于籠統(tǒng)，缺少可操縱性。于是，近幾年在進(jìn)一步完善監(jiān)事會制度的同時，人們又將目光投向了正處在逐步完善過程中的獨(dú)立董事制度。無疑，以上兩種措施都是完善公司內(nèi)部監(jiān)視制度的一種強(qiáng)有力的手段，但它們也都有一個共同的特點(diǎn)，即無論監(jiān)事還是獨(dú)立董事，都缺乏積極監(jiān)視公司經(jīng)營的動力。相反，作為公司的所有者，公司的發(fā)展關(guān)系著股東自身的利益，進(jìn)一步強(qiáng)化股東的監(jiān)視職權(quán)，對構(gòu)筑股東權(quán)保護(hù)這一偉大系統(tǒng)工程，完善股份公司內(nèi)部監(jiān)視制約機(jī)制有著重要的意義。
一、股東在公司內(nèi)部監(jiān)視體制中的地位
在所有與經(jīng)營分離的公司，隨著“股東大會中心主義”向“董事會中心主義”的轉(zhuǎn)變，作為公司最高權(quán)力機(jī)關(guān)的股東大會不再是一個萬能的機(jī)關(guān)。與之相對應(yīng)的是，在公司內(nèi)部董事會的權(quán)力不斷擴(kuò)張，成為公司實(shí)質(zhì)上的權(quán)力中心。股東大會為公司非常設(shè)機(jī)構(gòu)，除了擔(dān)任公司董事、監(jiān)事職務(wù)的股東以外，大多數(shù)股東并不直接參與公司經(jīng)營以及日常治理。但是，由于股東是與股份公司最為密切的利害關(guān)系人，因此，經(jīng)營治理權(quán)限的下放，并不意味著股東可以置自身的利益而不顧，股東大會在將公司的經(jīng)營治理權(quán)限移交給董事會的同時，各個股東仍要通過各種方式對公司進(jìn)行監(jiān)視。首先，股東可以直接選舉產(chǎn)生公司的監(jiān)視機(jī)關(guān)。為制約董事會不斷擴(kuò)大的權(quán)利，大陸法系國家公司法規(guī)定公司內(nèi)部應(yīng)設(shè)置由股東選舉產(chǎn)生的監(jiān)事會，監(jiān)事會作為全體股東的代表，對公司的財務(wù)、經(jīng)營決策及業(yè)務(wù)執(zhí)行等各方面行使監(jiān)視職權(quán)。英美法系國家固然不存在監(jiān)事會制度，但以獨(dú)立董事為主組成的各種委員會同樣可以保證公司內(nèi)部各種機(jī)構(gòu)間的權(quán)力制衡。其次，為確保公司經(jīng)營的穩(wěn)定發(fā)展和自身的利益不受侵害，防止公司的經(jīng)營行為偏離公司的目標(biāo)和利益，各個股東還可以利用及相關(guān)法規(guī)賦予他們的各種股東權(quán)直接對公司進(jìn)行監(jiān)視。此外，對于中小股東而言，為避免公司資本多數(shù)決原則所帶來的各種弊端，防止大股東利用手中的表決權(quán)上風(fēng)操縱公司，更應(yīng)該充分利用這些股東權(quán)監(jiān)視公司經(jīng)營，通過自己的氣力實(shí)現(xiàn)對自身利益的保護(hù)�？梢哉f，無論以監(jiān)事會為中心構(gòu)建公司內(nèi)部監(jiān)視體制，還是通過獨(dú)立董事及各種委員會來實(shí)現(xiàn)內(nèi)部權(quán)力制衡，都不能忽視股東在公司內(nèi)部監(jiān)視制度中的作用，來自股東的監(jiān)視是公司內(nèi)部監(jiān)視體制中的重要組成部分。
在股份大眾化、分散化的現(xiàn)代公司中，與其他監(jiān)視主體相比，股東的監(jiān)視有著明顯的特點(diǎn)：第一，股東的監(jiān)視具有廣泛性。從公司內(nèi)部各個監(jiān)視主體來看，董事會的監(jiān)視職權(quán)主要體現(xiàn)在對公司的日常業(yè)務(wù)執(zhí)行，對經(jīng)理層的業(yè)績評價等方面；監(jiān)事會更側(cè)重對公司財務(wù)、以及董事違法行為方面的監(jiān)視。與前兩者相比，股東不僅可以通過選舉和更換董事、監(jiān)事，直接行使質(zhì)詢權(quán)、閱覽權(quán)以及訴訟權(quán)等權(quán)限對公司董事會、監(jiān)事會進(jìn)行監(jiān)視，還可以通過行使表決權(quán)、撤銷股東大會決議請求權(quán)等方式對股東大會及大股東實(shí)施監(jiān)視；第二，股東的監(jiān)視具有隨意性和疏松性。與董事會、監(jiān)事會的監(jiān)視不同，股東的監(jiān)視僅僅作為股東權(quán)利的一個方面，而不是一種義務(wù)。對于法律及公司章程賦予的監(jiān)視權(quán)，行使與否，或行使多少均由各個股東自己決定，即使股東不參加股東大會，不行使表決權(quán)也不需承擔(dān)任何法律責(zé)任。第三，股東的監(jiān)視具有代表性。股東行使監(jiān)視權(quán)的結(jié)果可能會使公司的股價上升，效益進(jìn)步或利潤增加，但這種利益均是屬于公司和全體股東的，行使監(jiān)視權(quán)的股東代表了全體股東的利益，而其個人并不會因此而比其他股東多獲得任何利益。
二、股東監(jiān)視權(quán)的行使方式
在現(xiàn)代公司制度中，股東對公司的監(jiān)視主要通過行使法律及公司章程賦予他們的各種共益權(quán)來實(shí)現(xiàn)。這種由股東對公司的支配權(quán)轉(zhuǎn)化而來的權(quán)利通常被理解為股東以參與公司經(jīng)營為目的的權(quán)利
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