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論股東的監(jiān)督作用及其完善
摘要：作為公司的所有者，公司的發(fā)展關(guān)系著股東自身的利益，進(jìn)一步完善股東的監(jiān)督職權(quán)，不僅對完善公司內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制有著重要的意義，也是股東權(quán)保護(hù)的主要手段之一。關(guān)鍵詞：股東、監(jiān)督、搭便車、誠實義務(wù)
公司治理結(jié)構(gòu)的核心問題之一是如何完善公司的監(jiān)督機(jī)制，以期實現(xiàn)公司內(nèi)部各個機(jī)構(gòu)間的權(quán)利制衡。合理的公司監(jiān)督制約機(jī)制是公司規(guī)范運(yùn)作的有力保障，這就必須通過各個監(jiān)督主體在獨立的前提下相互協(xié)調(diào)，共同完成。長期以來，為了制約不斷擴(kuò)大的董事會的權(quán)限，人們一直對監(jiān)事會抱有較大的期望。但是在現(xiàn)實中監(jiān)事會的監(jiān)督職權(quán)往往流于形式，現(xiàn)行公司法中對監(jiān)事會監(jiān)督職權(quán)的規(guī)定也過于籠統(tǒng)，缺少可操作性。于是，近幾年在進(jìn)一步完善監(jiān)事會制度的同時，人們又將目光投向了正處在逐步完善過程中的獨立董事制度。無疑，以上兩種措施都是完善公司內(nèi)部監(jiān)督制度的一種強(qiáng)有力的手段，但它們也都有一個共同的特點，即無論監(jiān)事還是獨立董事，都缺乏積極監(jiān)督公司經(jīng)營的動力。相反，作為公司的所有者，公司的發(fā)展關(guān)系著股東自身的利益，進(jìn)一步強(qiáng)化股東的監(jiān)督職權(quán)，對構(gòu)筑股東權(quán)保護(hù)這一偉大系統(tǒng)工程，完善股份公司內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制有著重要的意義。
一、股東在公司內(nèi)部監(jiān)督體制中的地位
在所有與經(jīng)營分離的現(xiàn)代公司，隨著“股東大會中心主義”向“董事會中心主義”的轉(zhuǎn)變，作為公司最高權(quán)力機(jī)關(guān)的股東大會不再是一個萬能的機(jī)關(guān)。與之相對應(yīng)的是，在公司內(nèi)部董事會的權(quán)力不斷擴(kuò)張，成為公司實質(zhì)上的權(quán)力中心。股東大會為公司非常設(shè)機(jī)構(gòu)，除了擔(dān)任公司董事、監(jiān)事職務(wù)的股東以外，大多數(shù)股東并不直接參與公司經(jīng)營以及日常管理。但是，由于股東是與股份公司最為密切的利害關(guān)系人，因此，經(jīng)營管理權(quán)限的下放，并不意味著股東可以置自身的利益而不顧，股東大會在將公司的經(jīng)營管理權(quán)限移交給董事會的同時，各個股東仍要通過各種方式對公司進(jìn)行監(jiān)督。首先，股東可以直接選舉產(chǎn)生公司的監(jiān)督機(jī)關(guān)。為制約董事會不斷擴(kuò)大的權(quán)利，大陸法系國家公司法規(guī)定公司內(nèi)部應(yīng)設(shè)置由股東選舉產(chǎn)生的監(jiān)事會，監(jiān)事會作為全體股東的代表，對公司的財務(wù)、經(jīng)營決策及業(yè)務(wù)執(zhí)行等各方面行使監(jiān)督職權(quán)。英美法系國家雖然不存在監(jiān)事會制度，但以獨立董事為主組成的各種委員會同樣可以保證公司內(nèi)部各種機(jī)構(gòu)間的權(quán)力制衡。其次，為確保公司經(jīng)營的穩(wěn)定發(fā)展和自身的利益不受侵害，防止公司的經(jīng)營行為偏離公司的目標(biāo)和利益，各個股東還可以利用法律及相關(guān)法規(guī)賦予他們的各種股東權(quán)直接對公司進(jìn)行監(jiān)督。此外，對于中小股東而言，為避免公司資本多數(shù)決原則所帶來的各種弊端，防止大股東利用手中的表決權(quán)優(yōu)勢操縱公司，更應(yīng)該充分利用這些股東權(quán)監(jiān)督公司經(jīng)營，通過自己的力量實現(xiàn)對自身利益的保護(hù)�？梢哉f，無論以監(jiān)事會為中心構(gòu)建公司內(nèi)部監(jiān)督體制，還是通過獨立董事及各種委員會來實現(xiàn)內(nèi)部權(quán)力制衡，都不能忽視股東在公司內(nèi)部監(jiān)督制度中的作用，來自股東的監(jiān)督是公司內(nèi)部監(jiān)督體制中的重要組成部分。
在股份大眾化、分散化的現(xiàn)代公司中，與其他監(jiān)督主體相比，股東的監(jiān)督有著明顯的特點：第一，股東的監(jiān)督具有廣泛性。從公司內(nèi)部各個監(jiān)督主體來看，董事會的監(jiān)督職權(quán)主要體現(xiàn)在對公司的日常業(yè)務(wù)執(zhí)行，對經(jīng)理層的業(yè)績評價等方面；監(jiān)事會更側(cè)重對公司財務(wù)、會計以及董事違法行為方面的監(jiān)督。與前兩者相比，股東不僅可以通過選舉和更換董事、監(jiān)事，直接行使質(zhì)詢權(quán)、閱覽權(quán)以及訴訟權(quán)等權(quán)限對公司董事會、監(jiān)事會進(jìn)行監(jiān)督，還可以通過行使表決權(quán)、撤銷股東大會決議請求權(quán)等方式對股東大會及大股東實施監(jiān)督；第二，股東的監(jiān)督具有隨意性和松散性。與董事會、監(jiān)事會的監(jiān)督不同，股東的監(jiān)督僅僅作為股東權(quán)利的一個方面，而不是一種義務(wù)。對于法律及公司章程賦予的監(jiān)督權(quán)，行使與否，或行使多少均由各個股東自己決定，即使股東不參加股東大會，不行使表決權(quán)也不需承擔(dān)任何法律責(zé)任。第三，股東的監(jiān)督具有代表性。股東行使監(jiān)督權(quán)的結(jié)果可能會使公司的股價上升，效益提高或利潤增加，但這種利益均是屬于公司和全體股東的，行使監(jiān)督權(quán)的股東代表了全體股東的利益，而其個人并不會因此而比其他股東多獲得任何利益。
二、股東監(jiān)督權(quán)的行使方式
在現(xiàn)代公司制度中，股東對公司的監(jiān)督主要通過行使法律及公司章程賦予他們的各種共益權(quán)來實現(xiàn)。這種由股東對公司的支配權(quán)轉(zhuǎn)化而來的權(quán)利通常被理解為股東以參與公司經(jīng)營為目的的權(quán)利①。股東監(jiān)督權(quán)的行使方式主要包括：
1、通過股東大會行使的監(jiān)督權(quán)
表決權(quán)是股東最基本的權(quán)利，也是股東行使對公司之監(jiān)督權(quán)的最主要的方式。我國現(xiàn)行《公司法》103條賦予股東大會的11項權(quán)利，無不需要通過股東行使表決權(quán)來實現(xiàn)。股東通過股東大會行使的監(jiān)督權(quán)主要表現(xiàn)在：第一，股東可以投票選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報酬事項。由于現(xiàn)代公司中董事會是公司的權(quán)力中心，能否建立一個健全的經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)將直接影響公司利益最大化目標(biāo)的實現(xiàn)。因此，各個股東通過行使董事的選任權(quán)，推選出能代表大多數(shù)股東利益的董事會成員是確保公司穩(wěn)定發(fā)展的是前提條件。第二，選舉和更換監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報酬事項。由于在股東公司中監(jiān)事會代表股東大會，在公司的日常財務(wù)、會計監(jiān)督以及對董事違法行為的監(jiān)督方面起著重要的作用，這就要求監(jiān)事會成員不僅要具備相當(dāng)?shù)膶I(yè)知識和能力，更重要的是要能代表大多數(shù)股東的意志。第三，就公司組織及運(yùn)營中的基本事項行使決策權(quán)。在現(xiàn)代公司中，董事會雖然在公司經(jīng)營決策，日常管理及選任公司經(jīng)理等方面享有廣泛的權(quán)力，但是，在涉及修改公司章程、利潤分配、增減資、合并分立、解散等重大事項時，仍然必須由股東大會表決通過。
另外，在股東大會上，出席股東大會的股東為行使其表決權(quán)，還可以請求董事會或監(jiān)事會就會議議程中的事項進(jìn)行說明。股東通過行使質(zhì)詢權(quán)，不僅可以使股東在表決前能夠及時獲得充分、有效的相關(guān)信息，對董事會的決策事項實施必要的監(jiān)督，同時也避免了股東在不明真相的情況下盲目表決，甚至助紂為孽。
2、對公司財務(wù)、會計以及日常經(jīng)營的監(jiān)督權(quán)
現(xiàn)代公司制度中，為確保股東的權(quán)益不受侵犯，各國公司法均明確規(guī)定了各個股東享有監(jiān)督公司經(jīng)營的權(quán)利。這些權(quán)利主要包括財務(wù)會計報表、賬簿的查閱權(quán)，質(zhì)詢權(quán)、知情權(quán)，對公司經(jīng)營提出建議等。我國《公司法》第110條規(guī)定：“股東有權(quán)查閱公司章程、股東大會會議記錄和財務(wù)會計報告，對公司的經(jīng)營提出建議或者質(zhì)詢”。另外，當(dāng)公司遇到重大或者特殊事項需要股東大會決議，而通常負(fù)責(zé)召集臨時股東大會的董事會又怠于召集時，符合一定條件的股東可以請求董事會召集股東大會。《公司法》第104條規(guī)定：持有公司股份10%以上的股東可以請求公司召開臨時股東大會。
3、提起訴訟的權(quán)利
賦予股東提起訴訟的權(quán)利是適應(yīng)“所有與經(jīng)營相分離”而產(chǎn)生的一項重要公司法律制度，它不僅表明了公司與股東的密切聯(lián)系，表明了作為出資者的股東不可能對由自己出資所構(gòu)成的公司資本的運(yùn)營漠不關(guān)心，同時以體現(xiàn)出即使在董事會權(quán)力中心主義的情形下，也不能漠視股東權(quán)利，公司內(nèi)部主體的權(quán)力必須受到制約和制衡的理念。②股東的訴訟一般分為直接訴訟和派生訴訟，前
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