財務公司資金管理模式論文

　　隨著中核集團對財務公司的重視，各項規(guī)章制度也逐漸健全，但隨著集團規(guī)模增大，子分公司增多，也出現(xiàn)了許多資金管理問題。

　　1.1.1.中核集團財務公司資金管理模式出現(xiàn)的問題

　　中核財務公司資金管理模式出現(xiàn)了空頭賬戶不斷增多、資金管理運行效率低的問題，表現(xiàn)在：

　　第一，人員跟不上財務審核工作量的日益增加需要。集團預算管理、資金管理賬戶設置、資金的劃撥均需審核，但財務公司的人員配備有限，無法保證這么多的審批工作量，這使得審批質(zhì)量無法保證。

　　第二，成員單位軟實力欠缺，資金管理效率有待提高。伴隨著子分公司發(fā)展壯大，其與財務公司的業(yè)務往來也急劇增加。但很多成員企業(yè)在財務、信息技術使用方面比較欠缺，導致其在與財務公司進行業(yè)務往來的效率低下。

　　第三，銀行業(yè)務方面效率也受到賬戶數(shù)增加的影響。賬戶數(shù)的不斷增多，而銀行處理能力有限，導致銀行方面查詢、導入導出方面受到很大影響。

　　第四，工作量日益增加，導致工作人員效率難以提高。隨著各種資金業(yè)務數(shù)理增加，而財務人員有限，容易導致工作人員疲憊不堪，產(chǎn)生不滿的情緒，而且這種不好的情緒更容易出現(xiàn)錯誤，眾多周知，財務一旦出現(xiàn)小錯誤，會影響整個集團層面的效率。

　　第五，“收支兩條線”的模式是在子分公司的賬戶內(nèi)放部分備用金，但有時這個數(shù)額的備用金不能滿足需要，容易導致賬戶出現(xiàn)空頭情況。而空頭賬戶會被人民銀行處罰，所以這種方式有時會受到抵觸。

　　當然，除以上問題，還有空頭賬戶增多，郵寄紙質(zhì)回單效率低等問題。

　　1.1.2.中核集團財務公司資金管理模式問題的原因分析

　　中核集團財務公司資金管理方面的問題總得來看有內(nèi)部原因，也有外部原因。

　　A.集團內(nèi)部原因

　　在當前的管理體制下，一味地增加賬戶數(shù)量，積累到一定程度必然造成資金管理效率的低下，同時中核集團資金管理方面利用信息化技術還有待提高，資金管理信息平臺也有所缺陷，這些都成為阻礙。具體看來如下：

　　a.賬戶設置方式僵硬成為效率提高的一大阻礙。因“收支兩條線”對賬戶設置有一定的要求，加上當前財務公司相關人員配置跟不上日益增加的審批量，造成部分審批速度慢、效率低，影響整體兩條線的效率。

　　b.中核的資金運用審批方式單一。因集團各成員單位資金運用的審批全部集中在財務公司，而財務公司的相關工作人員并不了解子分公司的實際情況，有時會造成資金使用方面的信息不對稱。

　　c.信息溝通缺乏，備用金難以湊效。每當旺季，財務公司資金管理平臺容量有限，無法滿足企業(yè)大量的資金使用申請，使企業(yè)、銀行、財務公司三者之間出現(xiàn)信息溝通障礙，資金使用的申請也無法及時批復，而備付金額度有限，有時無法滿足業(yè)務需要，甚至有賬戶空頭的情況發(fā)生。

　　d.業(yè)務量激增。因集團的發(fā)展，成員單位的增多，相應的資金管理審批工作也越來越多，而崗位人員有限，信息平臺容量有限，逐筆審批的資金管理效率無法提高，同時長期大量的業(yè)務量也會令人疲勞，產(chǎn)生錯誤。

　　e.財務資金管理人員素質(zhì)及業(yè)務水平有限。“收支兩條線”工作量大，對資金管理人員的綜合水平要求高，要兼具金融、財務管理以及計算機信息化操作等多方面的復合知識，同時不但要對集團公司的發(fā)展戰(zhàn)略、財務戰(zhàn)略有比較深刻的認識，而且對成員單位的具體經(jīng)營情況也要有一定程度的了解，還要具備較強的溝通與協(xié)調(diào)能力。因此，資金管理人員的水平高低很大程度決定“收支兩條線”的效率，但財務公司人員崗位均有限，綜合水平也有限，一定程度上影響了資金管理的效果。

　　B. 集團外部原因

　　a. 銀行等金融機構方面的因素。因財務公司是非銀行金融機構，所以財務公司無法參與銀行間的資金清算。這就導致企業(yè)集團資金管理需借用銀行等金融機構的網(wǎng)上銀行等業(yè)務，網(wǎng)上銀行等業(yè)務的效率直接對財務公司資金管理模式產(chǎn)生影響，而且影響是多方面的，既有服務水平、速度效率方面的，也有收支方面的。

　　b. 資金管理信息系統(tǒng)方面的原因。中核財務公司綜合信息系統(tǒng)在購買后進行了多次升級，也根據(jù)自身業(yè)務的需要進行了個性化的修改，但系統(tǒng)更新?lián)Q代速度跟不上各種業(yè)務數(shù)量的增加。

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