經(jīng)營計劃與預(yù)算制度計劃書

經(jīng)營計劃與預(yù)算制度計劃書 經(jīng)營計劃與預(yù)算制度

　　經(jīng)營計劃與預(yù)算制定

　　由于科學(xué)的日新月異，導(dǎo)致生產(chǎn)技術(shù)的不斷改良，促成了近代工業(yè)的精細分工與大量生產(chǎn)，從而引起市場劇烈的競爭，企業(yè)所賺取的利潤也日趨微薄。因此近代企業(yè)的經(jīng)營趨勢將由以往“成本決定售價”的舊觀念改為“售價決定成本”的新意識。如果企業(yè)不能生產(chǎn)物美價廉的產(chǎn)品，則非但不能賺取利潤，甚至無法繼續(xù)它的生存。所以，如何使成本降低，獲取最大利潤乃成為企業(yè)界努力的重大課題，一般言之，降低成本不外是改良生產(chǎn)技術(shù)與提高工作效率。前者當有賴于技術(shù)人員的努力，以及更新生產(chǎn)設(shè)備，改善工作方法和開發(fā)新而低廉的代替料源。而后者即有賴于實施有效的管理技術(shù)，運用經(jīng)濟效益最佳的管理方法，使企業(yè)所有的機能與資源獲得合理的調(diào)配與運用。

　　本計劃即是基于后者的需要而擬訂。目的在年度開始之前，對下一年度的經(jīng)營目標與經(jīng)營方針預(yù)作提示，責成各部門依據(jù)公司目標，擬訂（或修訂）相關(guān)管理制度或改善方案，并配合年度預(yù)算的編制，預(yù)測產(chǎn)品市場的增減變動，配合設(shè)定之產(chǎn)能與成本標準，擬訂年度產(chǎn)銷計劃，預(yù)估年度損益及資金的調(diào)度運用，并做為考核各部門執(zhí)行績效的依據(jù)。通過各種標準的設(shè)定，事前的合理規(guī)劃，并經(jīng)由各管理階層的積極參與，以達到避免錯誤，減少浪費，激勵士氣，達到降低成本創(chuàng)造利潤的目的。

　　經(jīng)營目標

　　1?總目標：加強管理，研究創(chuàng)新，擴大營業(yè)額，控制成本，創(chuàng)造利潤。

　　2?各部門目標：

　　（1）貿(mào)易部：

　�、俪浞窒�化現(xiàn)有產(chǎn)能。

　�、诶�用現(xiàn)有市場，購銷相關(guān)產(chǎn)品，擴大營業(yè)額。

　�、垆N售費用的控制（運輸費用、報關(guān)費用、保險費用等。）

　�、艽羝诽幚�。

　�、萃怃N成長率（）％，年度外銷金額（）元。

　�。�2）內(nèi)銷部：

　�、俟烙媰�(nèi)銷產(chǎn)品銷售數(shù)量，協(xié)調(diào)生產(chǎn)管理中心建立適當庫存量。

　�、诮�立內(nèi)銷銷售網(wǎng)，擴大現(xiàn)有客戶的采購規(guī)格及數(shù)量。

　�、鄞羝诽幚�。

　�、軆�(nèi)銷成長率（）％，年度內(nèi)銷金額（）元。

　�。�3）供應(yīng)部：

　�、俳�立機物料ABC分類，實施重點控制。

　�、诮�立各主要原物料安全庫存量，經(jīng)濟采購量。選擇優(yōu)良供應(yīng)廠商，商訂長期采購合同；加強比價功能，降低采購價格。

　　③降低平均庫存量：A料（）天，（）磅。B料（）天，（）磅。

　　機物料降低（）％，（）元。

　　（4）總務(wù)部人事科：

　�、俳�立員工進用升遷，薪資考核獎懲的人事制度。

　�、诰�簡人事，控制管理費用。

　�。�5）事業(yè)關(guān)系室：

　　①建立人物出入廠管理規(guī)則。

　　②加強警衛(wèi)勤務(wù)訓(xùn)練。

　　（6）會計部：

　�、傩抻啲F(xiàn)行會計制度，精簡作業(yè)流程，加強管理會計功能。

　�、谶m時提供各項管理報表。

　�、蹚娀�現(xiàn)金預(yù)測功能，靈活資金調(diào)度。

　�、車栏駥徍速M用開支，控制預(yù)算。

　�、菝吭聦嵤┐尕洷P點。

　　（7）總經(jīng)理室（生產(chǎn)管理中心）：

　�、傺芯块_發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新配方。

　�、谕苿踊�?qū)徍烁鞣N專案研究。

　　③協(xié)調(diào)產(chǎn)銷活動，擬定或修改生產(chǎn)計劃，追蹤管理生產(chǎn)進度；協(xié)助一、二廠調(diào)度人力，協(xié)調(diào)各中間生產(chǎn)單位，原料的調(diào)度移撥，避免產(chǎn)能閑置或停機待料，或超量生產(chǎn)。

　　④研擬人員訓(xùn)練計劃。

　　（8）一、二廠：

　�、倏倓�(wù)：

　　a.改善員工伙食方案。

　　b.改善工作環(huán)境，照顧員工生活，加強福利娛樂措施。

　�、诠こ瘫Ｈ�：擬訂年度機器設(shè)備維修計劃。

　　③質(zhì)管：

　　a.擬訂（修訂）質(zhì)量管理標準。

　　b.推動QCC活動（質(zhì)量管理圈）。

　　c.擬訂“改善提案制度”。

　　④生產(chǎn)：

　　a.嚴格管理生產(chǎn)進度，全力完成生產(chǎn)計劃目標。

　　b.管理原料耗用。

　　c.靈活人員調(diào)度，避免閑置人工。

　　d.機動調(diào)撥各種原料供應(yīng)，避免停機待料。

　　e.加強機器修護，強化在職訓(xùn)練，提高生產(chǎn)效率，精減人員編制。

　　預(yù)算編制的內(nèi)容及說明

　　1.營業(yè)計劃說明書

　　本表是貿(mào)易部與內(nèi)銷部在預(yù)算年度中營業(yè)計劃的書面報告；內(nèi)容包括：市場的展望、新產(chǎn)品的開發(fā)、舊產(chǎn)品的淘汰、新客戶的開發(fā)或舊客戶的淘汰、廣告或其他銷售推廣政策、售價政策、授信及帳款回收政策、業(yè)務(wù)人員的增減異動、銷售費用的限制、本年度營業(yè)方面所可能遭遇的困難及其克服對策等的說明。

　　2.客戶別銷售計劃表

　　由貿(mào)易部及內(nèi)銷部根據(jù)市場情況，客戶往來情況預(yù)計各客戶的銷售量，以擬訂的售價予以編制。（外銷方面如無法依客戶別預(yù)估時，則依銷售地區(qū)別預(yù)測）

　　3.產(chǎn)品別銷售計劃表

　　本表系以產(chǎn)品別為主，分內(nèi)外銷，由表二匯總編制而成。

　　4.生產(chǎn)計劃說明書

　　由一、二廠就產(chǎn)量及產(chǎn)能運用計劃、質(zhì)量計劃、新產(chǎn)品或新技術(shù)（包括新配合）的研究開發(fā)計劃、機械修護計劃、機械淘汰更新及擴建計劃、人員合理化計劃、成本控制計劃、本年度生產(chǎn)上所可能遭遇的困難及其克服對策等加以說明。

　　5.標準產(chǎn)能設(shè)定表

　　系按各生產(chǎn)部門正常編制下，主要生產(chǎn)設(shè)備的設(shè)計產(chǎn)能及生產(chǎn)效率所設(shè)定的標準產(chǎn)能，做為生產(chǎn)管理中心編制產(chǎn)銷配合計劃表的參考，并做為考核實際生產(chǎn)效率的依據(jù)。

　　6.標準用料設(shè)定表

　　系各生產(chǎn)部門產(chǎn)制品每單位主要原料的標準耗用量，做為生產(chǎn)管理中心編制生產(chǎn)計劃及供應(yīng)部編制采購計劃的參考，并做為考核原料耗用的依據(jù)。

　　7.標準人工費用設(shè)定表

　　系各部門在標準產(chǎn)能下，配置的人員編制及用人費用標準。依性質(zhì)分為直接人工及間接人工兩項，俟生產(chǎn)計劃確定后，做為編制人工費用預(yù)算及考核人工效率的依據(jù)。

　　8.標準制造費用設(shè)定表

　　系各部門在標準產(chǎn)能下，耗用的電力、重油、機物料、維修費用……等費用標準，分為變動及固定兩項。做為生產(chǎn)計劃確定后編制制造費用預(yù)算表及考核費用支出的依據(jù)。

　　9.服務(wù)部門費用分攤設(shè)定表

　　系按費用性質(zhì)，依服務(wù)部門提供服務(wù)的比重，分配服務(wù)部門費用給生產(chǎn)部門的設(shè)定標準。

　　10.產(chǎn)銷配合計劃表

　　本表是本公司預(yù)算年度產(chǎn)銷活動的基本報表，由總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心根據(jù)營業(yè)部門及生產(chǎn)部門提供的資料，綜合市場環(huán)境、生產(chǎn)狀況、制成品存貨水準、及成本利潤等因素，加以協(xié)調(diào)而編制，提經(jīng)公司預(yù)算委員會討論的年度產(chǎn)銷計劃。

　　11.生產(chǎn)計劃表

　　系生產(chǎn)管理中心依據(jù)經(jīng)核定實施的產(chǎn)銷配合計劃表內(nèi)所列各項產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)量，而排定的各中間及最后生產(chǎn)部門產(chǎn)制品的計劃生產(chǎn)數(shù)量表，做為預(yù)算年度追蹤考核各生產(chǎn)部門生產(chǎn)進度達成率的依據(jù)。

下一頁

【經(jīng)營計劃與預(yù)算制度計劃書】相關(guān)文章：

經(jīng)營管理中預(yù)算管理的定位論文12-02

論單位本錢彈性預(yù)算制度建設(shè)03-21

國有資本經(jīng)營預(yù)算編制系統(tǒng)的要素界定12-07

我國金融的經(jīng)營制度和監(jiān)管體制03-24

國有資本預(yù)算制度的構(gòu)建目標、原則與基本框架12-10

預(yù)算以目標利潤為導(dǎo)向的企業(yè)預(yù)算治理下的預(yù)算平衡點模型05-28

土地承包與土地承包經(jīng)營權(quán)抵押制度12-09

對預(yù)算治理的探索03-21

全面預(yù)算發(fā)展趨勢-戰(zhàn)略導(dǎo)向全面預(yù)算12-07