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論零營運資金管理論文
在日常學(xué)習(xí)和工作生活中，大家都有寫論文的經(jīng)歷，對論文很是熟悉吧，論文寫作的過程是人們獲得直接經(jīng)驗的過程。那么問題來了，到底應(yīng)如何寫一篇優(yōu)秀的論文呢？下面是小編為大家收集的論零營運資金管理論文，歡迎大家分享。
論零營運資金管理論文 篇1
摘要：隨著改革開放以及社會的不斷發(fā)展，我國的國民經(jīng)濟也隨著這個發(fā)展的大潮突飛猛進。這其中，我國的中小企業(yè)發(fā)揮著重要的作用�，F(xiàn)階段，占國內(nèi)企業(yè)總數(shù)99%以上大約971萬個中小企業(yè)，貢獻了國內(nèi)60%的GDP，對進出口貿(mào)易額的創(chuàng)造接近70%，提供了80%的再就業(yè)機會，這其中不乏許多新產(chǎn)品的開發(fā)和問世，為國家創(chuàng)造了65%的發(fā)明專利。中小企業(yè)是我國經(jīng)濟發(fā)展的重要力量和前提保障，對我國的經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)起到了支撐作用，對維持社會的穩(wěn)定和經(jīng)濟的進步有著至關(guān)重要的作用，但是在市場的大環(huán)境下生存，普遍存在著較高的失敗率。截至2012年底，中小企業(yè)中的7.5%處在停產(chǎn)、倒閉、歇業(yè)的狀態(tài)中。
關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；管理資金；機制；解決方法
我們這里所說的營運資金管理，通常是企業(yè)在維護企業(yè)資本運營以及企業(yè)在生產(chǎn)過程中，資產(chǎn)流動性的管理機制，主要是籌備管理和運營管理。
了解營運資金的籌資管理，促進企業(yè)內(nèi)部有效流動，以營利為目的，實現(xiàn)企業(yè)利益的最大化。在我國，大部分的企業(yè)在經(jīng)營管理過程中，都對營運資金管理不夠重視，由于在企業(yè)運作的過程中，缺乏資本運營，有些企業(yè)在對企業(yè)營運資本管理上沒有充分的認(rèn)識。2008年金融危機爆發(fā)并迅速在全球范圍內(nèi)蔓延，導(dǎo)致全球經(jīng)濟發(fā)展的步伐全面放緩。國內(nèi)投資市場不理想，產(chǎn)能過剩，產(chǎn)品需求量銳減，出口增長率逐步減緩。
面對如此嚴(yán)峻的市場挑戰(zhàn)，中小企業(yè)在不斷創(chuàng)新、延伸產(chǎn)業(yè)鏈、加強市場核心競爭力的同時，針對營運資金管理的成效，決定著每一個中小企業(yè)能否長遠發(fā)展。
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目前國內(nèi)的中小金融機構(gòu)普遍存在的問題是資本規(guī)模較小模式比較單一，具備長遠目光的管理層次較少，管理運營靈活，并且服務(wù)對象過多傾向于中小企業(yè)機構(gòu)。因此，政府應(yīng)加強和嚴(yán)格審核中小金融機構(gòu)的管理，建立良好的市場運營，縮減相應(yīng)的審批手續(xù)，促使中小金融機構(gòu)間形成良性的市場競爭，為中小企業(yè)的良性循環(huán)發(fā)展鋪平道路打好基礎(chǔ)。國家應(yīng)該通過制定實施一系列的長遠方針，鼓勵各大中小企業(yè)運用抵押、周轉(zhuǎn)、貸款來進行更為有效的融資。進一步規(guī)范股權(quán)市場，豐富資本市場產(chǎn)品，鼓勵中小企業(yè)通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)入股等多種形式融資。為中小企業(yè)融資提供優(yōu)惠政策，引導(dǎo)中小企業(yè)通過銀行貸款、發(fā)行股票、債券等多種形式進行融資。建立行之有效的企業(yè)擔(dān)保資金機制，讓中小企業(yè)的發(fā)展走向正規(guī)，建立健全的信用擔(dān)保機制，提高國家指定的政策性擔(dān)保機構(gòu)的抗風(fēng)險能力和擔(dān)保能力。借助政府制定的相關(guān)政策對市場進行有效的調(diào)控，這些措施可以有效地使公司進入規(guī)范化的運營模式。對管理進行要求嚴(yán)格的評審考核，達到一定水平的信用評級，并且有一定的規(guī)章制度，同時還有標(biāo)準(zhǔn)化的使用和一定的信譽擔(dān)保機構(gòu)，給予一部分政策性的補貼。
�。ǘ┱驹趦�(nèi)部角度怎么辦
1.拓寬融資的平臺，改進簡單的模式。第一步，對自身資金進行強化的原始基本積累儲備。中小企業(yè)依托自身優(yōu)勢，通過高效的科學(xué)方法，逐漸提高企業(yè)的資本運作能力和資金周轉(zhuǎn)能力，進而對企業(yè)資金利用能力和抗風(fēng)險力度有一個更好的利用。第二步，優(yōu)化公司管理層次結(jié)構(gòu)，引入更多的專業(yè)技術(shù)人才，加強技術(shù)創(chuàng)新，擴大企業(yè)規(guī)模。同時，企業(yè)應(yīng)該通過多種的融資渠道去優(yōu)化企業(yè)自身的資本和儲備的結(jié)構(gòu)。中小企業(yè)可通過自身內(nèi)部融資，使企業(yè)員工參與到企業(yè)管理中來，進而提高了企業(yè)員工的生產(chǎn)積極性。最后，企業(yè)要細化內(nèi)部資金的支出流動方向的問題，以此來確立企業(yè)的資金需要量，有效地控制企業(yè)的內(nèi)部財務(wù)會計的內(nèi)部控制，提高資金利用率。在中小企業(yè)的內(nèi)部，不管是庫存管理還是企業(yè)資金運營管理中，都要有各自的有效的管理機制，把企業(yè)內(nèi)部中的采購和財務(wù)崗位分開，銷售部門和結(jié)賬部門分開，采取執(zhí)行和審核兩個方式。
2.有效準(zhǔn)確評估資金使用的需求量。企業(yè)本身應(yīng)該是最終以獲得利益為主，產(chǎn)品開發(fā)、生產(chǎn)和銷售必須要很多的'資金才可以進行，因此企業(yè)不僅要對自己的本金進行可靠的管理和評估，同時也要有一定的流動資金來良性運營。通過科學(xué)合理的預(yù)算，預(yù)留一定與企業(yè)日常運營相匹配的流動資金，來保證企業(yè)資金鏈的正常流轉(zhuǎn)。
3.健全資金監(jiān)督、管理機制。流動資金要由企業(yè)進行統(tǒng)一的操作和運用，堅持“誰是誰負責(zé)就是誰的責(zé)任”的具體資金使用或使用部門的公平原則。企業(yè)需花費大量的資金和精力，將大量的資金投入到集體決策的系統(tǒng)中，通過集體討論決策層、企業(yè)的主要負責(zé)人、財務(wù)主管及各個部門之間共同進行簽署，保證大量的資金一起運作。當(dāng)企業(yè)收到承兌匯票，為了保證金流動和流轉(zhuǎn)的利用率，要加快進行兌換，這不僅能夠降低財務(wù)的費用和運營成本，并且還能加快效率。企業(yè)發(fā)展除了有固定的生產(chǎn)經(jīng)營網(wǎng)站，而且還需要有很強的流動性資金來支持生產(chǎn)和經(jīng)營活動。因此，企業(yè)需要企業(yè)外部融資活動。但公司通常必須支付更高的利率在外部融資，當(dāng)外部融資比例過大時，企業(yè)承擔(dān)的負擔(dān)過重，會影響到企業(yè)長遠發(fā)展，不利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。當(dāng)企業(yè)所要支付的利息及稅金超過了企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品的成本時，即收支不平衡時，企業(yè)資金鏈斷裂，其最終結(jié)果將導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)，應(yīng)通過合理利用無息負債來緩解資金壓力。企業(yè)要積極維護企業(yè)信用，與銀行往來的過程中逐步建立并保持企業(yè)信用良好的形象，加強對財務(wù)人員的教育培訓(xùn)，只有提高了財務(wù)人員自身的素質(zhì)，增強他們的工作能力，才能保證企業(yè)資金的正常流轉(zhuǎn)。同時，完善健全企業(yè)各類管理制度，才能更好地監(jiān)督、制約財務(wù)人員，提高員工的工作效率，降低企業(yè)運營成本，才能使中小企業(yè)長遠地發(fā)展。
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論零營運資金管理論文 篇2
一、財務(wù)風(fēng)險
從理論上說，只要流動資產(chǎn)大于流動負債，企業(yè)就具備了短期償債能力。因此，企業(yè)營運資金的最低理論值為0。但這必須以流動資產(chǎn)的變現(xiàn)數(shù)量與期限結(jié)構(gòu)同流動負債的償還數(shù)量與期限結(jié)構(gòu)完全吻合為前提，否則，企業(yè)就可能形成到期不能償債的風(fēng)險。從理論上來講，在企業(yè)出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險時，可以將長期資產(chǎn)進行變現(xiàn)，來償還到期的債務(wù)。然而，在實際中企業(yè)為了維持正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，一般不會動用長期資產(chǎn)來償還流動負債。再者，由于流動資產(chǎn)的變現(xiàn)數(shù)量也有極大的不確定性，這主要是應(yīng)收賬款壞賬和庫存商品削價的可能性存在，所以企業(yè)的流動資產(chǎn)的數(shù)量必須大于流動負債，即營運資金的數(shù)量必須大于0。同時，由于各類流動資產(chǎn)的變現(xiàn)速度和變現(xiàn)數(shù)量不同，作為流動資產(chǎn)凈額的營運資金的結(jié)構(gòu)不同，它的償債能力也不同，因此，企業(yè)對財務(wù)風(fēng)險的態(tài)度不同，要求營運資金的結(jié)構(gòu)也不同。
二、盈利能力
如果企業(yè)單純地考慮償債而確定營運資金的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，勢必會約束自己靈活、機動地運用營運資金，影響企業(yè)的盈利水平。因為一個企業(yè)的償債能力和盈利能力互為結(jié)果的，所以，如果一個企業(yè)的盈利水平長期低下，最終會削弱自己的償債能力，從而給企業(yè)自身帶來財務(wù)風(fēng)險。企業(yè)盈利能力是受收入和成本二個因素所決定，企業(yè)營運資金的規(guī)模和結(jié)構(gòu)不同，收入和成本的水平也不同。假如一個企業(yè)營運資金的規(guī)模過大，就會增加營運資金中非盈利流動資產(chǎn)的規(guī)模和比例，相對減少了企業(yè)的收入，同時增加了資金成本和機會成本。反過來講，企業(yè)應(yīng)根據(jù)自己的利潤目標(biāo)，來確定營運資金的`規(guī)模和結(jié)構(gòu)。
三、彈性
由于彈性在財務(wù)管理中的重要作用，因此在營運資金管理中要考慮自身變換的可能性，以便在需要時，調(diào)整營運資金的結(jié)構(gòu)。實際管理中，彈性會影響營運資金的規(guī)模，如果現(xiàn)有營運資金的彈性不好，又需要對營運資金結(jié)構(gòu)進行調(diào)整，面對這種情況企業(yè)有兩個選擇：第一個選擇是犧牲信用和收益，將彈性較小的營運資金強行轉(zhuǎn)換其形態(tài)；第二個選擇是增加具有彈性的營運資金的規(guī)模，用于準(zhǔn)備短期債務(wù)的償付和財務(wù)調(diào)整，這樣會增加企業(yè)的資金成本，減少收益，維持企業(yè)現(xiàn)有的信用。
四、營運能力
營運就是經(jīng)營運作，營運能力是指企業(yè)經(jīng)營運作能力。狹義的理解是企業(yè)經(jīng)營運作的速度，主要表現(xiàn)為資產(chǎn)管理和運用的效率，即資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度，在財務(wù)分析中常用資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率來表示，主要包括流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標(biāo)。
企業(yè)的盈利能力和償債能力是關(guān)系到企業(yè)生存和發(fā)展的重大問題。沒有盈利能力企業(yè)無法發(fā)展，如果沒有償債能力企業(yè)連生存都無法保障。因此，爭取較大的盈利能力和足夠償債能力是營運資金管理的重要內(nèi)容，同時也是財務(wù)管理，乃至整個企業(yè)管理的最主要的目標(biāo)。保持營運資金有一定的彈性，是落實財務(wù)政策的基礎(chǔ)，如果，營運資金保持著剛性，無彈性，財務(wù)管理的許多重大措施無法執(zhí)行，財務(wù)政策就無法落實，財務(wù)管理的目標(biāo)也就無法實現(xiàn)。如果從保持營運資金彈性的最終目的來看也是為了提高企業(yè)盈利能力和保持足夠償債能力的，營運能力是企業(yè)銷售，生產(chǎn)和采購的能力，以及三個能力的協(xié)調(diào)程度的總和。因此，營運能力并不是企業(yè)財務(wù)管理的能力，而是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的能力。但如果沒有這三個能力或這三個能力不協(xié)調(diào)，也就談不上企業(yè)的財務(wù)管理。所以說，保持營運資金有一定的彈性和有較大的營運能力是實行財務(wù)管理的基礎(chǔ)。
營運資金的規(guī)模是受企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險、盈利能力，營運能力和資金的彈性所決定。如果考慮降低企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的要求，營運資金的規(guī)模就越高越好；如果考慮提高企業(yè)盈利能力的因素，營運資金的規(guī)模就越小越好；如果考慮要調(diào)整資金結(jié)構(gòu)，保持資金有足夠的彈性，有彈性的營運資金規(guī)模越大越好。
論零營運資金管理論文 篇3
營運資金管理的持續(xù)完善探索摘要：近年來隨著我國經(jīng)濟的飛速發(fā)展，人們也逐漸將所關(guān)注的重點轉(zhuǎn)至企業(yè)營運資金管理的持續(xù)完善上，我們都知道，無論一家企業(yè)擁有怎樣的規(guī)模，其資產(chǎn)的重要組成部分都是來自于營運資金。另外，由于我國近年來競爭環(huán)境的改變以及企業(yè)運營思想的改變，其管理的重要性也是不可小視的。在不同的經(jīng)營模式以及運作方式下，營運資金也具有不一樣的流轉(zhuǎn)特性。我們將以營運資金為出發(fā)點，透徹地分析環(huán)境與戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)之間的關(guān)系，并結(jié)合企業(yè)利益相關(guān)理論進行詳細的闡述，希望能為不同規(guī)模、水平、階段、結(jié)構(gòu)的企業(yè)在營運資金管理方面提供有效的參考，并使得各個企業(yè)中的營運資金管理工作得以進一步的完善。
關(guān)鍵詞：營運資金管理論文
眾所周知，在企業(yè)資金的結(jié)構(gòu)之中，相對于其他部分而言，最為活躍的就是營運資金，而且營運資金也是使企業(yè)得以快速、有效運轉(zhuǎn)的關(guān)鍵所在，企業(yè)的營運資金能夠合理地調(diào)配，對企業(yè)的發(fā)展也就越發(fā)有利。一般來說，企業(yè)的營運資金就是指對某時點內(nèi)企業(yè)的流動資金與負債的差額，其中包括現(xiàn)金、證券、賬款等各項內(nèi)容。如果營運資金偏高，那就說明了資產(chǎn)的利用不當(dāng)，若是營運資金偏低，那也就說明了固定資產(chǎn)投資一定是特別依賴短期借款等情況，由此我們不難看出，企業(yè)的發(fā)展趨勢會因營運資金產(chǎn)生運轉(zhuǎn)問題而脫離正軌。
一、企業(yè)營運資金管理存在的問題
(一)營運資金短缺
眾所周知，在充足的企業(yè)資金支持下，企業(yè)的發(fā)展速度也較為迅速，但面對市場競爭日益激烈的形勢下，企業(yè)會受到外部環(huán)境的影響而存在營運資金不足的情況。當(dāng)前形式下，無論是企業(yè)在市場競爭中的營銷利潤低，還是出現(xiàn)墊資嚴(yán)重的情況，都會使企業(yè)面臨經(jīng)營困境，出現(xiàn)資金短缺的困擾。另一方面，也會有來自企業(yè)自身的經(jīng)營問題，企業(yè)發(fā)展過程中，面對市場需求的變化，也需要不斷擴大生產(chǎn)規(guī)模與經(jīng)營范圍，這樣一來，一旦投資方向或管理方面出現(xiàn)問題，將造成企業(yè)營運資金短缺的嚴(yán)重后果，制約企業(yè)的發(fā)展。
(二)營運資金管理效率低
在企業(yè)的運營管理中，營運資金的合理運用與流動資金的周轉(zhuǎn)速度都會影響到企業(yè)正常的經(jīng)營管理運行，這主要受到三方面的影響。一是對企業(yè)的應(yīng)收賬款管理不到位，使企業(yè)的賬面上存在較大額度的應(yīng)收賬款，如果長期拖延將導(dǎo)致出現(xiàn)呆死賬的情況，這主要是因為企業(yè)在發(fā)展過程中，只注重開拓市場與銷售業(yè)績，對應(yīng)收賬款的管理不到位，不僅降低了企業(yè)的營運資金使用效率，而且長期的占用營運資金，對企業(yè)的整體發(fā)展十分不利;二是企業(yè)對市場需求的動態(tài)沒有及時把握，導(dǎo)致產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理，不僅在銷售管理方面失控，在生產(chǎn)環(huán)節(jié)中，也缺乏組織協(xié)調(diào)能力，造成原材料積壓，使產(chǎn)品在企業(yè)賬面的價值過高，又無力變現(xiàn)，導(dǎo)致流動資金無法正常周轉(zhuǎn);三是商業(yè)信用低，在企業(yè)運營中，應(yīng)付賬款屬于無息貸款，對應(yīng)付賬款進行有效、合理的利用，對企業(yè)發(fā)展大有益處，但目前的現(xiàn)狀是，大型企業(yè)的'商業(yè)信用效率較高，而中小企業(yè)的商業(yè)信用利用率低，應(yīng)付賬款使用受限，而支持經(jīng)濟發(fā)展的又正是眾多的中小企業(yè)。
(三)信貸資金比重較大
銀行的短期貸款是大多數(shù)企業(yè)的主要融資渠道，這不僅是利用銀行實力雄厚、資金充足的優(yōu)勢特點，還因為銀行貸款有較大彈性，能隨借隨還的性能，可以為企業(yè)提供了較多短期資金，但企業(yè)往往在信貸資金管理方面存在較多誤區(qū)，一方面是大量的銀行貸款，缺乏合理的營運資金管理與安排，在企業(yè)擴大籌集資金時不能及時調(diào)配到位，影響企業(yè)的建設(shè)與發(fā)展;另一方面是信貸資金的閑置，使信貸資金的使用效率降低，造成了較高的資金成本產(chǎn)生，由此增加企業(yè)的賬務(wù)風(fēng)險。
(四)營運資金結(jié)構(gòu)不合理
一般情況下，企業(yè)的營運資金出現(xiàn)短缺狀況時，不宜繼續(xù)擴大企業(yè)的固定資產(chǎn)投資，企業(yè)一味的實施擴大經(jīng)營戰(zhàn)略會導(dǎo)致出現(xiàn)長期負債經(jīng)營的情況，對企業(yè)的發(fā)展十分不利。而且企業(yè)的營運資金不足，將影響企業(yè)生產(chǎn)與經(jīng)營的正常秩序，造成企業(yè)經(jīng)營管理的混亂，如果這種不合理的資金結(jié)構(gòu)長期地存在于企業(yè)運營中，將導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)風(fēng)險與資金鏈的斷裂。
二、企業(yè)營運資金管理措施
目前國內(nèi)關(guān)于營運資金管理的研究。我國在營運資金管理方面的研究起步相對于國外較晚，企業(yè)的管理水平與經(jīng)營資金的匱乏，是制約企業(yè)發(fā)展的重要因素。為了保證企業(yè)的良性運轉(zhuǎn)，應(yīng)積極發(fā)揮企業(yè)營運資金的重要作用，結(jié)合企業(yè)自身的實際情況與經(jīng)營特點，針對以上營運資金管理中出現(xiàn)的問題，可采取以下措施加以改善。
(一)拓寬企業(yè)融資渠道
目前，國家正在大力扶持中小企業(yè)的金融貸款，目的在于有效解決企業(yè)資金匱乏狀況，這對企業(yè)來說，一定程度上拓寬了營運資金的多渠道融資，可有效利用短期的銀行貸款、融資、商業(yè)信用等多種形式進行營運資金的周轉(zhuǎn)，但值得注意的是無論何種籌資方式，都存在著一定的優(yōu)缺點，在分析與比較的基礎(chǔ)上，財務(wù)人員要認(rèn)真加以選擇籌資組合，既要保證企業(yè)的償還能力，還應(yīng)注意企業(yè)信譽不受到損失，在合理的協(xié)調(diào)與安排下，保證企業(yè)的經(jīng)濟效益。
(二)提高資金利用水平
對于企業(yè)的現(xiàn)金持有量進行合理確定，編制現(xiàn)金收支計劃表，對現(xiàn)金支出與流入量進行預(yù)測，測算現(xiàn)金盈余與缺口，編制盈余資金的支出計劃，如果資金有缺口，要通過短期借貸方式加以補充，還要根據(jù)月資金供給與需求情況編制收支熱瑪吉，合理確定現(xiàn)金儲備，提高資金利用率。
(三)健全存貨控制與管理
以銷售量確定存貨量，這是對存貨進行準(zhǔn)確預(yù)測的主要途徑，通過銷售部對月銷售計劃的統(tǒng)計報表，調(diào)試安排生產(chǎn)，并完成月生產(chǎn)所需材料清單的編制，下一步，采購部將依據(jù)生產(chǎn)清單安排落實采購任務(wù)，這幾個環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣，使管理者對實際存貨有所掌控，也為訂貨量與訂貨電動機提供了合理的依據(jù)，此外，企業(yè)與供應(yīng)商應(yīng)有良好溝通，可根據(jù)排產(chǎn)需求時間及時供貨。
(四)加強應(yīng)收賬款的全面管理
企業(yè)的應(yīng)收賬款管理，首先，應(yīng)針對銷售部制定指標(biāo)考核;其次，銷售部門應(yīng)主動配合完成欠款回收，即使暫時有無法清算的帳款，也要一一完善結(jié)算手續(xù)，以防出現(xiàn)訴訟或訴訟超時的情況時，沒有相關(guān)的法律憑證;再次，還要控制合同的信用期，將信用條款納入合同簽訂內(nèi)容，以法律條款約束拖欠貨款的行為;最后，企業(yè)要建立清欠機構(gòu)，聘請專業(yè)人士負責(zé)企業(yè)的整體清欠工作。
(五)優(yōu)化企業(yè)資金結(jié)構(gòu)
在企業(yè)的運營管理中需要依據(jù)經(jīng)營狀況進行資金成本的綜合考慮與合理安排，對流動資金與長期負債按合理的比例進行分配，以滿足企業(yè)運營管理的正常秩序，既要維持流動資產(chǎn)與負債比例的合理安排，也應(yīng)保持償還能力與資金節(jié)約的平衡關(guān)系。企業(yè)應(yīng)對長期投資與營運資金進行科學(xué)、合理的比例分配與安排，避免出現(xiàn)長期投資資金的使用不合理現(xiàn)象，加快營運資金的運轉(zhuǎn)周期，提高其資金利用率，嚴(yán)格按照資金的使用計劃進行長期投資安排，不增加營運資金的不合理占用現(xiàn)象，使企業(yè)的盈利能力平穩(wěn)上升，合理規(guī)避財務(wù)風(fēng)險。(六)合理利用商業(yè)信用資金企業(yè)在運營管理中，一般給供貨商的付款周期都比較長，相對來說，收款的周期要短一些，這樣一來就可獲得一定額度的無息貸款，那么企業(yè)的營運資金就能得以更好、更有效的利用。因此，采購部門應(yīng)注重付款時銷售的回款速度，在既不損害公司信譽，又不占用別人的錢謀利的情況下，與穩(wěn)定的供貨商進行長期合作，這種短期籌資對企業(yè)的發(fā)展十分有利，而且可合理運用這種短期籌措資金進行營運資金的周轉(zhuǎn)。
三、結(jié)語
綜合來看，營運資金在企業(yè)運營管理中具有很重要的作用，俗話說，沒有成功的企業(yè)，只有時代的企業(yè)。在當(dāng)前的社會中，已經(jīng)不能夠再以產(chǎn)品壓制對手，提高自身的競爭力，而是要靠企業(yè)的商業(yè)模式，選對模式也就是選對了商機，也就是突破了自身的局限性，為其制造了延伸，從而為企業(yè)的發(fā)展以及企業(yè)日后為我國國民乃至社會帶來的利益統(tǒng)統(tǒng)發(fā)揮到最大化。
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