出納職位筆試題

出納輔助賬簿有哪些?各記載什么內(nèi)容?

　　答案：輔助賬簿是根據(jù)出納專業(yè)工作管理需要而設(shè)置的用于嚴(yán)密交接手續(xù)，明確經(jīng)濟責(zé)任或記錄基本賬簿中不能記載的特定業(yè)務(wù)事項的登記簿。共分九種：

　　(1)“查庫登記簿”。有關(guān)人員按規(guī)定的手續(xù)查庫后，登記本登記簿，登記時要將檢查的主要情況后存在的問題以及參加查庫人員等詳細(xì)記錄。

　　(2)“票樣保管登記簿”。用于記錄人民幣有價證券票樣以及真假幣鑒別手冊的.名稱、券別、版別圖案等情況。

　　(3)“假幣(破壞幣)登記簿”。用于記錄發(fā)現(xiàn)的假票或破壞幣的券別、張數(shù)、偽造特征以及來源和處理情況。

　　(4)“錯款登記簿”。用于記錄出納錯款發(fā)生的時間、責(zé)任人員的姓名、主要情節(jié)、金額以及處理情況。

　　(5)“單位交款差錯登記簿”。用于記錄單位交款發(fā)生差錯的時間、單位(個人)名稱、金額及處理情況。

　　(6)“業(yè)務(wù)印章、庫(柜)鑰匙交接登記簿”。用于記錄業(yè)務(wù)印章、庫房(柜)鑰匙的臨時交接情況。

　　(7)“箱(包)交接登記簿”。用于記錄款箱(包)的出入庫交接情況。

　　(8)“庫內(nèi)現(xiàn)金券別明細(xì)登記簿”。是庫存現(xiàn)金各類券別結(jié)存數(shù)的明細(xì)記錄。

　　(9)“現(xiàn)金(物品)調(diào)撥登記簿”。用于現(xiàn)金(物品)的調(diào)出、調(diào)入情況的記錄。

“現(xiàn)金收入(付出)登記簿”如何記載?

　　答案：每日營業(yè)時按現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的順序，將現(xiàn)金收、付憑證進行序時編號，按登記簿各欄內(nèi)容，逐筆記載，并按照現(xiàn)金統(tǒng)計項目分類的要求進行登記。營業(yè)終了，要結(jié)出合計(總計)金額，記載“款項交接登記簿”，并憑以編制現(xiàn)金收、付結(jié)數(shù)單與實際收付核對相符。

“款項交接登記簿”如何記載?

　　答案：款項交接登記簿。(包括收款零頭、付款零頭和內(nèi)庫登記簿)每個柜組一本，順序使用，根據(jù)現(xiàn)金(或憑證)的轉(zhuǎn)移以及出、入庫情況序時逐筆記載，當(dāng)時相互核對并互相簽章。營業(yè)終了，加減收付方發(fā)生額，結(jié)出余額與實際庫存現(xiàn)金核對，再將各款項交接登記余額相加與現(xiàn)金庫存簿核對一致。
 

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