3.2 招聘崗位：
1、編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。
2、進(jìn)行成本費用預(yù)測、計劃、控制、預(yù)算、分析和考核，督促公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。
3、建立、健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動分析。
4、承辦董事長和總經(jīng)理交辦的其他工作。
5、總會計師負(fù)責(zé)對公司財會機構(gòu)的設(shè)置和會計人員的配備、會計專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和聘任提出方案；組織會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核；支持會計人員依法行使職權(quán)。
6、總會計師協(xié)助董事長和總經(jīng)理對公司及分公司的生產(chǎn)經(jīng)營、業(yè)務(wù)發(fā)展以及基本建設(shè)投資等問題作出決策。
7、總會計師參與對公司創(chuàng)新成果和工資獎金等方案的制定；參與重大經(jīng)濟協(xié)議的研究審查。
(2)會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人(會計主管人員)崗位會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人（會計主管人員）是指在一個單位內(nèi)具體負(fù)責(zé)會計工作的中層領(lǐng)導(dǎo)人員。 在公司制企業(yè)中，它通常是由單位負(fù)責(zé)人提名并報董事會或其他權(quán)力機構(gòu)批準(zhǔn)作用的組織、領(lǐng)導(dǎo)會計機構(gòu)或會計人員依法進(jìn)行會計核算，實行會計監(jiān)督的負(fù)責(zé)人。
(3)出納崗位出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納。它既包括各單位會計部門專設(shè)出納機構(gòu)的各項票據(jù)、貨幣資金、有價證券收付業(yè)務(wù)處理，票據(jù)、貨幣資金、有價證券的整理和保管，貨幣資金和有價證券的核算等各項工作，也包括各單位業(yè)務(wù)部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納則僅指各單位會計部門專設(shè)出納崗位或人員的各項工作。
(4)稽核崗位稽核是稽查和復(fù)核的簡稱，內(nèi)部稽核制度是內(nèi)部控制制度的重要組成部分，因此，各單位應(yīng)該建立、健全內(nèi)部稽核制度�；斯ぷ鞅旧韺臉I(yè)人員要求很高，要求具備企業(yè)管理、財務(wù)、投資、法律等綜合知識，對企業(yè)經(jīng)營有深刻了解和實際經(jīng)驗，通曉企業(yè)運營管理和財務(wù)管理，精通企業(yè)內(nèi)部控制制度和相關(guān)業(yè)務(wù)流程，有較強的領(lǐng)導(dǎo)、溝通、協(xié)調(diào)能力以及強烈的事業(yè)心。
(5)資本、基金核算崗位①辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收款憑證、付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。
②辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴(yán)格控制簽空白支票。如果因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準(zhǔn)將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。
③認(rèn)真登日記帳，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額。銀行存款日記帳的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符。對于末達(dá)帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。
④保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。
⑤保管有關(guān)印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。 ⑥復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時辦理銷售款項的結(jié)算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貨款被拒付時，要通知有關(guān)部門及時處理。
(6)收入、支出、債權(quán)債務(wù)核算崗位1．負(fù)責(zé)核算預(yù)付購貨款、預(yù)付購貨定金、應(yīng)付貨款、應(yīng)付稅金、應(yīng)付利潤等，并編制會計憑證和報表。
2．負(fù)責(zé)貨幣資金的收入和支出，負(fù)責(zé)日記賬簿的登記和結(jié)賬。
3．認(rèn)真審核原始憑證所反映的經(jīng)濟內(nèi)容是否符合國家的方針政策和企業(yè)財務(wù)制度規(guī)定，內(nèi)容是否完整，大小寫金額是否正確等，有實物收入的憑證應(yīng)把“收貨單”作為制表的依據(jù)之一，并編制會計憑證和報表。
4．正確使用會計科目和科目編號，摘要簡明，內(nèi)容真實、清楚，金額準(zhǔn)確無誤。
5．熟悉會計科目及明細(xì)科目的核算內(nèi)容和編號，能正確使用會計科目核算貨幣資金支付業(yè)務(wù)。
6．編制會計憑證時要分別按貨幣資金幣別、不同銀行單位的資金，分別制單編號。
7．審核原始憑證，包括審核原始憑證的名稱、日期、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額的填寫是否齊全，“收貨單”填制的內(nèi)容和原始憑證的要求是否完全一致，還應(yīng)審核負(fù)責(zé)人的簽字情況和票據(jù)的合法性。
8．按照會計核算的“權(quán)責(zé)發(fā)生制”，的原則．如實反映、記錄等器期內(nèi)應(yīng)付未付款、預(yù)提費用、待攤費用等會計業(yè)務(wù)，及時做出會計處理。
9．及時登記各種貨幣資金的收支業(yè)務(wù)的日記賬維．每日結(jié)算余額．每月結(jié)算本月發(fā)生額累計金額的余額。
10．記賬憑證填制要及時，做到當(dāng)日事當(dāng)日清。
11．按時完成應(yīng)付賬主管臨時安排的其他各項任務(wù)。
(7)工資核算、成本費用核算、財務(wù)成果核算崗位 工資核算1．負(fù)責(zé)核算企業(yè)工資基金的使用情況，每月對人事培訓(xùn)部提供的工資核算原始資料進(jìn)行審核，包括加班工資和員工公傷、探親、事假的按比例扣款計算是否準(zhǔn)確負(fù)責(zé)督促；負(fù)責(zé)督促新員工的現(xiàn)金工資計算、離店員工的工資消除、員工各時期的工資增減變動等是否準(zhǔn)確無誤。
2．將審核無誤的工資原始資料經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽章后輸人電腦，編制員工“工資通知單”、“工資匯總表，'；按時將工資輸人軟盤送交主管.
4．負(fù)責(zé)代扣員工房租、水、電費（數(shù)據(jù)由綜合辦公室提供），核算個人所得稅及其他應(yīng)扣款項。
5．配合人事培訓(xùn)部做好人工費用的統(tǒng)計工作，提供獎金計算依據(jù)。
6．定期核對各部門實發(fā)獎金數(shù)，還應(yīng)核對發(fā)入數(shù)和發(fā)出數(shù)是否一致，善保管當(dāng)年工資、獎金發(fā)放資料。
7．掌握非在冊人員的勞務(wù)費支出情況，嚴(yán)格按支付手續(xù)支出。
8．每月月底按時分?jǐn)偢鞑块T待攤、遞延費用以及各項預(yù)提費用。
9．每月負(fù)責(zé)整理、裝訂、發(fā)送財務(wù)報表及填制經(jīng)濟活動資料手冊；認(rèn)真保管好計算工資的各種會計憑證、報表、工資晉級表等。
10．打印工資轉(zhuǎn)賬數(shù)據(jù)、報表（一式兩份），一份送財務(wù)部，一份送人事培訓(xùn)部存檔
成本費用核算
一、嚴(yán)格遵守國家和公司的成本開支范圍和費用開支標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理要求，制定成本核算辦法。
二、根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃編制成本、費用、利潤等計劃，并將指標(biāo)分解落實，確保計劃實現(xiàn)。
三、按照成本核算辦法的規(guī)定，確定成本核算對象，正確歸集、分配生產(chǎn)費用。
四、按時編制產(chǎn)品成本、費用報表。對照成本計劃找出成本升降原因，提出降低成本、費用的途徑，加強成本管理。
五、協(xié)助有關(guān)部門定期對產(chǎn)成品進(jìn)行盤庫，核對產(chǎn)成品庫存情況。
六、開展班組群眾性核算，落實經(jīng)濟責(zé)任制。
七、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
財務(wù)成果核算崗位
1.負(fù)責(zé)編制收入,利潤計劃
2.辦理銷售款項結(jié)算業(yè)務(wù)
3.負(fù)責(zé)收入和利潤的明細(xì)核算
4.負(fù)責(zé)利潤分配的明細(xì)核算。
5、編制收入和利潤報表
6、協(xié)助有關(guān)部門對產(chǎn)成品進(jìn)行清點盤查
(8)財產(chǎn)物資的收發(fā)、增減核算崗位崗 位 職 責(zé) |
工 作 標(biāo) 準(zhǔn) |
1、深入基層，掌握情況 |
經(jīng)常深入基層，準(zhǔn)確掌握固定資產(chǎn)、在建工程以及存貨的構(gòu)成情況，確保資產(chǎn)明細(xì)帳、卡片帳與實物核對一致。 |
2、協(xié)助做好資產(chǎn)管理 |
積極協(xié)助資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查工作，及時辦理資產(chǎn)增減、清理以及報廢手續(xù)。 |
3、做好在建工程管理 |
詳細(xì)了解、準(zhǔn)確反映在建工程進(jìn)度情況，切實做到支出有計劃、資金有來源，工程完工情況要與計劃部門核對一致。 |
4、做好固定資產(chǎn)管理 |
及時了解固定資產(chǎn)價值狀況，按照相關(guān)規(guī)定計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，計提固定資產(chǎn)折舊和大修理費用。 |
5、掌握儲備資金情況 |
了解儲備資金構(gòu)成情況，及時做好物供部門材料明細(xì)賬的稽核工作。 |
6、其他 |
及時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時性工作。 |
1、根據(jù)《事業(yè)單位會計制度》、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和內(nèi)部財務(wù)管理的要求，負(fù)責(zé)教育事業(yè)經(jīng)費總賬會計的核算工作。
2、根據(jù)省財政下達(dá)的經(jīng)費預(yù)算，及時向省財政報送單位用款計劃，督促資金及時到位。負(fù)責(zé)做好省教育事業(yè)經(jīng)費的月、季報表和年度決算編報工作，促進(jìn)教育事業(yè)計劃的圓滿完成。
3、總體設(shè)計會計核算科目和強化內(nèi)部會計核算和預(yù)算管理；負(fù)責(zé)管理會計電算化系統(tǒng)，對賬務(wù)數(shù)據(jù)定期進(jìn)行備份，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的安全；定期對系統(tǒng)進(jìn)行病毒檢測，及時有效地采取防范措施，保證系統(tǒng)的正常運行。
4、每日及時把好會計憑證審核關(guān)。根據(jù)審核無誤的會計憑證記賬，是提高會計信息質(zhì)量的重要保證。在審核當(dāng)中如發(fā)現(xiàn)口徑有不一致的事項，要及時予以提出和糾正，確保核算口徑的一致性。
5、編報年度報表前，要做好各項準(zhǔn)備工作，按規(guī)定計提各種基金；做好財產(chǎn)物資、債權(quán)債務(wù)的對賬工作，保證賬證相符、賬賬相符和賬實相符，確保會計記錄的正確無誤，若發(fā)現(xiàn)有誤，應(yīng)查明及時更正；按規(guī)定調(diào)整有關(guān)賬項。年度終了，及時將全年總賬、明細(xì)賬打印裝訂成冊，交檔案員歸檔保管。
6、定期檢查分析單位預(yù)算執(zhí)行情況，促進(jìn)增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀助手。每年至少提出一份資金活動情況分析和改進(jìn)
7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
一、在上級主管部門和單位負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，執(zhí)行國家各項財務(wù)法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的規(guī)章制度。主管本單位財務(wù)工作，參與本單位經(jīng)濟管理和重大經(jīng)濟項目論證、決策工作。
二、根據(jù)本單位實際情況，合理編制部門預(yù)算，依法組織收入，按照批準(zhǔn)的部門預(yù)算，定期檢查單位預(yù)算執(zhí)行情況，申請用款計劃，進(jìn)行經(jīng)費的領(lǐng)撥、解繳、管理、使用。按月核定人員、工資基數(shù)，按程序進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。
三、加強學(xué)校票據(jù)管理，建立健全票據(jù)發(fā)放、繳銷工作制度,嚴(yán)格按核算內(nèi)容使用票據(jù)。
四、認(rèn)真做好單位日常會計核算工作，做好總賬、往來賬、收入和支出明固定資產(chǎn)賬等登記工作。指導(dǎo)、督促、檢查出納人員辦理日常會計事務(wù)。
五、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度規(guī)定的各項開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，履行會計監(jiān)督職能，對不真實，不合法的原始憑證不予受理，對違反財務(wù)制度的收支活動不予辦理；對帳實不符的應(yīng)及時查明原因并向單位負(fù)責(zé)人報告，批準(zhǔn)后及時調(diào)整。
六、協(xié)助總務(wù)部門管理學(xué)校資產(chǎn)，年度（終）清理、核對單位資產(chǎn)，做到賬賬、賬實相符。
七、按月編制經(jīng)費收支月報表，年度決算表，做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、章印齊全、報送及時。
八、及時掌握所屬單位的財務(wù)收支狀況，經(jīng)常對其檢查、督促和業(yè)務(wù)輔導(dǎo)。
九、妥善保管會計憑證、賬簿、報表、印鑒、財務(wù)公章、票據(jù)等資料，按規(guī)定要求及時歸檔。
十、完成上級主管部門、單位負(fù)責(zé)人布置的其他工作。
(10)對外財務(wù)會計報告編制崗位企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》的規(guī)定，編制和對外提供真實、完整的財務(wù)會計報告。特別注意三性的要求：
（1）合法性。企業(yè)編制和對外提供財務(wù)會計報告應(yīng)該符合有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，具體而言，應(yīng)該遵循《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》的規(guī)定。《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》是國務(wù)院發(fā)布的，專門規(guī)范企業(yè)的財務(wù)會計報告的法規(guī)，也是國家統(tǒng)一的會計制度中有關(guān)財務(wù)會計報告規(guī)定的基礎(chǔ)和指針。
（2）真實性。企業(yè)的財務(wù)會計報告應(yīng)該如實地反映企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況及其成果，提供經(jīng)濟事實，而不應(yīng)該弄虛作假，勾抹粉飾。使財務(wù)會計報告真實地反映企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
（3）完整性。企業(yè)財務(wù)會計報告必須完整地反映企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況及其成果，不能殘缺不全，更不能故意隱瞞、遺漏
(11)會計電算化崗位大中型企業(yè)和使用大規(guī)模會計電算化系統(tǒng)的單位，一般可設(shè)立電算主管、軟件操作、審核記賬、電算維護(hù)、電算審查、數(shù)據(jù)分析、會墳檔案保管等基本崗位。
（1）電算主管：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行工作。
（2）軟件操作：負(fù)責(zé)會計核算軟件具體使用操作。
（3）審核記賬：負(fù)責(zé)憑證的審核記賬。
（4）電算維護(hù)：負(fù)責(zé)保證計算機硬件、軟件的正常運行，管理機內(nèi)的會計數(shù)據(jù)。
（5）電算審查：對電算化系統(tǒng)運行進(jìn)行監(jiān)督，防范利用電算化系統(tǒng)舞弊。
（6）數(shù)據(jù)分析：負(fù)責(zé)對計算機內(nèi)的會計數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。
（7）會計檔案保管：負(fù)責(zé)會計電算化數(shù)據(jù)和程序怎么備份，打印的賬表、憑證和各種會計檔案資料的保管。
上述會計電算化崗位中，軟件操作崗位與審核記賬、電算維護(hù)、電算審查崗位為不相容崗位。
(12)會計檔案管理崗位{會計機構(gòu)內(nèi)會計檔案管理}對于(12)，在會計檔案正式移交之前。屬于會計崗位;正式移交檔案管理部門之后，不再屬于會計崗位。檔案管理部門的人員管理會計檔案，不屬于會計崗位。