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一般納稅人企業(yè)所得稅怎么申報(bào)

時(shí)間:2023-01-11 11:49:23 綜合指南 我要投稿
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一般納稅人企業(yè)所得稅怎么申報(bào)

  企業(yè)所得稅是對(duì)我國境內(nèi)的企業(yè)和其他取得收入的組織的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種所得稅。以下小編為大家整理了一般納稅人企業(yè)所得稅怎么申報(bào)的相關(guān)內(nèi)容,希望對(duì)大家有所幫助!

  一、一般納稅人企業(yè)所得稅申報(bào)表怎么填寫

  報(bào)稅分為很多種:增值稅申報(bào)—計(jì)算稅額—填寫申報(bào)表—所得稅預(yù)繳。

  1、一般納稅人國稅每月都要申報(bào)納稅,不像小規(guī)模納稅人可以一個(gè)季度一次申報(bào)納稅;每月的1—15號(hào)是申報(bào)納稅的時(shí)間,申報(bào)上月稅金;申報(bào)納稅最好是開通稅庫銀,這樣就不用繳納現(xiàn)金,之間網(wǎng)上扣繳稅款。一般納稅人每月主要申報(bào):增值稅、企業(yè)所得稅預(yù)繳。

  2、增值稅申報(bào)

  抄稅:一般納稅人每月報(bào)稅之前首先要抄稅,抄稅很簡單,電腦上插入IC卡,進(jìn)入【防偽開票】系統(tǒng),找到【抄稅】點(diǎn)擊就可以了。

  3、計(jì)算稅額:增值稅應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額。銷項(xiàng)稅額就是我們開具的增值稅票據(jù)稅額金額總和,進(jìn)項(xiàng)稅就是我們收到的增值稅票據(jù)稅額總和!進(jìn)項(xiàng)稅票據(jù)一定要進(jìn)行當(dāng)月認(rèn)證,未認(rèn)證的票據(jù)是不能夠抵稅的。

  4、填寫申報(bào)表:增值稅納稅申報(bào)表一般都是在網(wǎng)上申報(bào)了之后打印3份出來,交到稅務(wù)大廳。增值稅網(wǎng)上申報(bào)之間在百度一下搜索【四川(省份名稱)國稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)】,輸入納稅人稅號(hào)和密碼登陸進(jìn)入申報(bào)就可以了,很簡單的。

  5、企業(yè)所得稅預(yù)繳

  企業(yè)所得稅預(yù)繳每月都要預(yù)繳,分我查賬征收和核定征收兩種方式,具體繳納方式根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)確定。企業(yè)所得稅預(yù)繳也是在網(wǎng)上申報(bào)了之后交紙質(zhì)資料到大廳就可以了。

  二、一般納稅人國稅報(bào)稅流程

  1、一般納稅人企業(yè)需要在每月的申報(bào)期內(nèi),通常是每月的1—15日,通過金稅盤或者稅控盤進(jìn)行抄報(bào)稅處理。

  2、一般納稅人企業(yè)需要在網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行小小專用發(fā)票數(shù)據(jù)導(dǎo)入及其它應(yīng)稅項(xiàng)目數(shù)據(jù)的手工錄入。

  3、一般納稅人企業(yè)需要在網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)將已在主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行導(dǎo)入,并將其它扣稅平整數(shù)據(jù)進(jìn)行手工錄入。

  4、一般納稅人企業(yè)需要在網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)生成納稅申報(bào)資料并導(dǎo)出保存數(shù)據(jù),若有稅款產(chǎn)生,需在網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)里面進(jìn)行繳款申請(qǐng)。

  5、一般納稅人企業(yè)在申報(bào)完成后需要進(jìn)行清卡處理,至此一般納稅人國稅報(bào)稅完畢。

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