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個(gè)人住房貸款可以抵扣個(gè)稅嗎
個(gè)人住房貸款可以抵扣個(gè)稅嗎？個(gè)人住房貸款在個(gè)人所得稅六大專項(xiàng)扣除里面，所以住房貸款是可以抵扣個(gè)稅的，六大專項(xiàng)扣除分為是子女教育、繼續(xù)教育、贍養(yǎng)老人、住房貸款利息、住房租金、大病醫(yī)療。以下小編為大家整理了個(gè)人住房貸款可以抵扣個(gè)稅嗎的詳細(xì)內(nèi)容，希望對(duì)大家有所幫助！
一、個(gè)人住房貸款可以抵扣個(gè)稅嗎
房貸利息抵個(gè)稅指購(gòu)房人的住房按揭貸款利息支出，可以作為稅前抵扣項(xiàng)。通俗來(lái)說(shuō)，就是在計(jì)算每月應(yīng)該繳納個(gè)人所得稅時(shí)，從工資、薪金等應(yīng)納所得稅額中減去房貸利息，剩下的數(shù)額再計(jì)算個(gè)稅。
新政后，個(gè)人所得稅=應(yīng)繳納所得額(工資薪金所得-五險(xiǎn)一金-房貸利息)*稅率-速算扣除數(shù)。
二、個(gè)人所得稅專項(xiàng)扣除怎么扣
根據(jù)暫行辦法，個(gè)稅專項(xiàng)附加扣除遵循公平合理、簡(jiǎn)便易行、切實(shí)減負(fù)、改善民生的原則。具體扣除標(biāo)準(zhǔn)如下：
子女教育：納稅人的子女接受學(xué)前教育和學(xué)歷教育的相關(guān)支出，按照每個(gè)子女每年12000元(每月1000元)的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。
繼續(xù)教育：納稅人接受學(xué)歷或非學(xué)歷繼續(xù)教育的支出，在規(guī)定期間可按每年4800元或3600元定額扣除。
大病醫(yī)療：納稅人在一個(gè)納稅年度內(nèi)發(fā)生的自負(fù)醫(yī)藥費(fèi)用超過(guò)1.5萬(wàn)元部分，可在每年6萬(wàn)元限額內(nèi)據(jù)實(shí)扣除。
住房貸款利息：納稅人本人或配偶發(fā)生的首套住房貸款利息支出，可按每月1000元標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。
住房租金：納稅人本人及配偶在納稅人的主要工作城市沒(méi)有住房，而在主要工作城市租賃住房發(fā)生的租金支出，可根據(jù)承租住房所在城市的不同，按每月800元到1200元定額扣除。
贍養(yǎng)老人：納稅人贍養(yǎng)60歲(含)以上父母的，按照每月2000元標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。
三、什么是個(gè)稅改革專項(xiàng)扣除
個(gè)稅起征點(diǎn)從3500元調(diào)整到5000元，同時(shí)將擴(kuò)大較低檔稅率級(jí)距，這實(shí)質(zhì)上就是間接加工資，以月收入5000元、10000元、20000元為例，在扣除一定比例五險(xiǎn)一金后，本次稅改前分別應(yīng)繳稅45元、345元和2620元，改革后分別應(yīng)繳稅0元、90元和1190元。很明顯，稅改后繳稅都大幅減少，省下的錢(qián)可以用在其他生活支出上。
其次，這次稅改對(duì)貸款購(gòu)房者來(lái)說(shuō)，更是一個(gè)福音。一方面，在新的個(gè)稅方案下，個(gè)稅起征點(diǎn)上調(diào)，可支配收入隨之增加，銀行貸款額度也可能會(huì)提高，這樣一來(lái)首付款壓力能得以減輕。因?yàn)橐话銇?lái)說(shuō)，銀行在發(fā)放住房貸款時(shí)，會(huì)參考借款人的綜合還款能力來(lái)確定貸款金額，而對(duì)借款人綜合還款能力的評(píng)估會(huì)著重考慮借款人的可支配收入。
另一方面，新的個(gè)稅草案中住房貸款利息和住房租金等專項(xiàng)附加扣除這一方式，能減輕購(gòu)房者還貸壓力。其實(shí)對(duì)于大部分上班族而言，每個(gè)月在還完房貸后，基本就沒(méi)什么剩余了，甚至有少部分人出現(xiàn)斷供的情況，經(jīng)濟(jì)壓力過(guò)大導(dǎo)致生活質(zhì)量下降。不過(guò)也有網(wǎng)友認(rèn)為，還貸壓力小了，那些買(mǎi)得起還不起的人也蠢蠢欲動(dòng)了，可能會(huì)帶來(lái)一波購(gòu)房潮，然后推動(dòng)房?jī)r(jià)上漲，購(gòu)房壓力反而會(huì)更大。
放款慢 “人為設(shè)障”轉(zhuǎn)而申請(qǐng)商貸 額度低 對(duì)高端樓盤(pán)作用小
近期，全國(guó)包括合肥、杭州、徐州在內(nèi)的多個(gè)城市出現(xiàn)住房公積金余額告急、放貸壓力增大的情況，雖此前也有北京國(guó)管公積金貸款額度吃緊的傳聞，但據(jù)“偉嘉安捷”統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)，使用國(guó)管公積金的貸款人群占比約在10%-20%之間，因此即便國(guó)管公積金貸款額度告急，也并不影響整體公積金貸款的發(fā)放與使用。此外，據(jù)《廣廈時(shí)代》走訪得知，目前北京市管公積金放貸速度平穩(wěn)，購(gòu)房者可與樓盤(pán)開(kāi)發(fā)商積極溝通，向與其合作的銀行申請(qǐng)辦理。不過(guò)即便如此，按某熱門(mén)剛需樓盤(pán)銷(xiāo)售人員的話說(shuō)，在實(shí)際購(gòu)買(mǎi)環(huán)節(jié)，他們還是偏向選擇一次性付款及商貸的客戶，這有利于公司的快速回款，并減少工作人員的工作量。而對(duì)于高端樓盤(pán)，由于公積金貸款額度低、作用甚微，且審批時(shí)間緩慢，因此市場(chǎng)上絕大多數(shù)總價(jià)在500萬(wàn)元以上的樓盤(pán)不受理公積金貸款及組合貸業(yè)務(wù)，只提供純商貸。
剛需族“鐘情”公積金貸款
最近，一直有想法在亦莊購(gòu)房的郝先生感到有些發(fā)愁。原因是他在該區(qū)域看中的樓盤(pán)，目前正處于蓄客階段，由于郝先生工作時(shí)間不長(zhǎng)，其當(dāng)前經(jīng)濟(jì)實(shí)力狀況很難支持全額付款，出于“節(jié)省”的考慮，郝先生想申請(qǐng)公積金貸款。但當(dāng)郝先生與樓盤(pán)售樓人員溝通后得知，雖然該項(xiàng)目并沒(méi)有明確拒絕購(gòu)房人申請(qǐng)公積金貸款，但是一般情況下會(huì)建議購(gòu)房者選擇商貸。“本來(lái)打算可以通過(guò)申請(qǐng)公積金貸款以節(jié)省一部分"不必要"的開(kāi)支，但是現(xiàn)在看來(lái)，恐怕很難按預(yù)想成功申請(qǐng)公積金貸款了。”郝先生感嘆“銷(xiāo)售人員說(shuō)商貸審批時(shí)間短且優(yōu)惠措施較多，所以一直建議我申請(qǐng)商貸，但目前實(shí)際情況是，各大銀行首套房貸款的優(yōu)惠利率一般為九折或執(zhí)行基準(zhǔn)利率。相比之那么，公積金貸款與商業(yè)貸款還款差額究竟相差多少？據(jù)郝先生計(jì)算，以貸款80萬(wàn)元、采取等額本息還款、30年期為例，如果購(gòu)房者選擇申請(qǐng)公積金貸款，則月還款金額為4053.48元、總還款額為1459253.69元；如果購(gòu)房者選擇申請(qǐng)商業(yè)貸款，則月還款金額為5082.88元、還款總額為1829836.38元，每月還款額及總還款額，兩種貸
部分購(gòu)房者主動(dòng)改變貸款方式
據(jù)了解，像郝先生一樣遇到此類(lèi)困惑及有相同想法的人不在少數(shù)。為什么一些開(kāi)發(fā)商不看好公積金貸款？偉嘉安捷企劃經(jīng)理吳昊表示，與商業(yè)貸款相比，申請(qǐng)公積金貸款批貸持續(xù)過(guò)程時(shí)間較長(zhǎng)，有的開(kāi)發(fā)商讓購(gòu)房人自己跟住房公積金管理中心去溝通，一些購(gòu)房者嫌麻煩便會(huì)選擇商業(yè)貸款。而商業(yè)貸款沒(méi)有額度限制，此外審批放貸速度也比較快。一般情況下，商業(yè)貸款從申請(qǐng)到放貸只需不到一個(gè)月的時(shí)間，而公積金貸款則需2-3個(gè)月。
另?yè)?jù)一名不愿意透露姓名的某樓盤(pán)銷(xiāo)售人員透露，因?yàn)槟壳巴瞥龅臒狳c(diǎn)樓盤(pán)銷(xiāo)售火爆，很多樓盤(pán)出現(xiàn)數(shù)千人排號(hào)搶購(gòu)房源的情況，這些人中不乏全款支付能力的客戶。而在前期蓄客階段，銷(xiāo)售人員會(huì)重點(diǎn)“追蹤”這類(lèi)人群的購(gòu)房意向，其次是向購(gòu)房者推薦商貸�！斑@樣不僅有利于公司快速回款、資金高效運(yùn)轉(zhuǎn)，也減少了銷(xiāo)售人員的工作量，省去"等待"的時(shí)間�！痹撲N(xiāo)售人員說(shuō)道。
此外，該銷(xiāo)售人員透露，在市場(chǎng)房源緊俏、恐慌性購(gòu)房的氛圍下，部分購(gòu)房者因害怕受銷(xiāo)售人員“冷待”而錯(cuò)失房源，主動(dòng)放棄公積金貸款�！叭藶橥其N(xiāo)”把購(gòu)房者“推向”利率較高的商貸，這使得開(kāi)發(fā)商及與其有“戰(zhàn)略合作”的銀行成了最終的“受益者”。
多數(shù)高端樓盤(pán)不支持公積金貸款
據(jù)了解，目前市場(chǎng)上在售剛需樓盤(pán)，只有個(gè)別樓盤(pán)明確說(shuō)明不提供公積金貸款業(yè)務(wù)，但在高端項(xiàng)目上，這種情況正相反，絕大多數(shù)總價(jià)在500萬(wàn)元以上的樓盤(pán)只支持純商貸，原因何在？
據(jù)《廣廈時(shí)代》從北京市住房公積金管理中心了解到，目前，北京住房公積金單筆貸款最高額度為80萬(wàn)元；個(gè)人信用評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)定的信用等級(jí)為AA級(jí)的貸款金額可上浮15%，即92萬(wàn)元；AAA級(jí)的借款申請(qǐng)人，貸款金額可上浮30%，即104萬(wàn)元。借款人的貸款期限最長(zhǎng)可以計(jì)算到借款人70周歲，同時(shí)不得超過(guò)30年。這樣的貸款額度對(duì)于購(gòu)買(mǎi)150萬(wàn)-200萬(wàn)元?jiǎng)傂铇潜P(pán)的購(gòu)房者來(lái)說(shuō)還有“用武之地”，但是對(duì)于500萬(wàn)元以上的項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，貸款額度對(duì)購(gòu)房者實(shí)際幫助上則顯得“力不從心”。
“因?yàn)橘J款額度有一定的限制，因此對(duì)于高端盤(pán)買(mǎi)家來(lái)說(shuō)，申請(qǐng)公積金貸款的意義不是很大。比如一位購(gòu)房者若購(gòu)買(mǎi)800萬(wàn)左右的房子，申請(qǐng)公積金貸款80萬(wàn)，最后還要再匹配將近500萬(wàn)的商業(yè)貸款，這樣一來(lái)，組合貸款流程更為復(fù)雜。不是說(shuō)高端樓盤(pán)不接受公積金貸款，只是說(shuō)能貸的那點(diǎn)兒錢(qián)對(duì)于高房?jī)r(jià)來(lái)說(shuō)只是"九牛一毛"，高端樓盤(pán)的目標(biāo)客戶一般是不會(huì)考慮用這幾十萬(wàn)的貸款額度。公積金貸款是政策性貸款，它的利率、利息較低，其放貸對(duì)象一般是邊緣城區(qū)的購(gòu)房者，這才是它的目標(biāo)客戶。所以公積金貸款走到今天，在房?jī)r(jià)居高不降的情況下，會(huì)處于一種比較尷尬的狀態(tài)之中。”房地產(chǎn)業(yè)資深人士季滿如說(shuō)道。
雖然事實(shí)情況如此，但季滿如表示，他支持貸款額度有一定的限制�！耙�?yàn)槊绹?guó)次貸危機(jī)就是因?yàn)殂y行無(wú)度放貸而引發(fā)的金融風(fēng)暴。美國(guó)銀行把很多根本不具備償還能力的購(gòu)房者用高息、低門(mén)檻納入到貸款購(gòu)房范圍內(nèi)，貸款人還不上錢(qián)，以致于銀行出現(xiàn)大量的不良資產(chǎn)，金融機(jī)構(gòu)資金鏈斷裂，基金、債券收益無(wú)法兌現(xiàn)，最后造成了雷曼銀行的倒閉。同時(shí)無(wú)度房貸也助推房?jī)r(jià)上漲，使房地產(chǎn)業(yè)泡沫化加劇，產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。”季滿如談道，“現(xiàn)今銀行限制總貸款額度，實(shí)質(zhì)就是在防范潛在的金融危機(jī)。委托政策性的公積金貸款受到它過(guò)去條件的制約，其本身帶有扶持性，扶持普通老百姓，因此豪宅購(gòu)買(mǎi)者不在公積金貸款所"扶持"的范圍，所以它的貸款額度也不可能提升至很高�！�
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